2023년 연간 재무 결과
온타리오주 토론토, 26년 2024월 XNUMX일(GLOBE NEWSWIRE) -- (“아마록” 또는 “회사” 또는 “회사”)
2023년 연간 재무 결과
자금이 풍부하고 2024년 Nalunaq 개발이 진행 중입니다.
토론토, 온타리오 – 26년 2024월 4일 - 남부 그린란드에 상당한 규모의 금 및 전략적 광물 자산을 보유하고 있는 독립 광산 개발 회사인 Amaroq Minerals Ltd.(AIM, TSXV, NASDAQ 아이슬란드: AMRQ)가 2023년 2024분기 및 회계연도를 발표합니다. 재정 및 XNUMX년 계획된 운영 활동에 대한 업데이트를 제공합니다. 달리 명시되지 않는 한 모든 달러 금액은 캐나다 달러로 표시됩니다.
매도측 분석가와 투자자를 위한 원격 프레젠테이션이 오늘 14:00(GMT)에 원격으로 진행되며 이어서 질문할 기회도 제공됩니다.
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Amaroq의 CEO인 Eldur Olafsson은 다음과 같이 말했습니다.
“2024년 300월 성공적인 기금 모금에 이어 우리는 공정 공장을 하루 XNUMX톤의 명판 용량으로 전환하는 속도를 높이기 위해 Nalunaq 금 프로젝트 개발 범위를 늘렸습니다.
“우리는 2023년 초까지 계속된 악천후로 인해 2024년 말까지 일부 운영 및 조달 지연을 경험했습니다. 이러한 상황은 이제 크게 개선되었으며 우리는 좋은 운영 진전을 보이고 있습니다.
“그린란드는 유럽의 원자재 공급 보안을 향상시킬 수 있는 상당한 잠재력을 제공합니다. 우리는 최근 EU-그린란드 파트너십을 강화하기 위한 두 가지 새로운 협력 협정에 서명하고 누크에 새로운 EU 사무소를 개설한 이후의 최근 발전에 특히 고무적입니다. 2024년은 Amaroq에게 중요한 해입니다. Nalunaq을 생산에 집중하는 동시에 보다 광범위한 귀금속 및 전략 금속 포트폴리오 전반에 걸쳐 탐사 활동을 가속화하는 데 중점을 두고 있기 때문입니다. 우리는 초여름에 예정된 Capital Markets 행사에서 Nalunaq 개발 프로그램에 대한 추가 업데이트를 제공할 수 있기를 기대합니다.”
2023 회계연도 기업 하이라이트
- 78.2년 31월 2023일 기준 Amaroq 그룹 유동성 C$XNUMX만(현금(금 및 전략 광물 기업) 대출 및 초과 대출)
- 금 사업 운전 자본 37.6년 31월 2023일 기준 C$59만(30년 2023월 XNUMX일 기준 C$XNUMX만)
- 전략광물 사업의 가용 유동성은 18.7월 31일 기준 C$22.5만(30년 2023월 XNUMX일 기준 C$XNUMX만)
- 2023년에 아이슬란드 상장을 아이슬란드 나스닥 주요 시장으로 성공적으로 이전하고 15년 2024월부터 OMX 아이슬란드 XNUMX 지수에 편입되었습니다.
- Nalunaq에서 현재까지 가장 성공적인 시추 프로그램 완료 및 새로운 75광맥 발견, 더 빠른 자원 성장 가능성 뒷받침
- South Greenland에서 9,785.56개의 추가 면허를 취득하여 회사의 총 면허 보유 면적을 XNUMXkm로 늘렸습니다.2, 그린란드의 광산 회사 중 가장 큰 라이센스 보유자가 되었습니다.
- Nanoq 목표의 지질학적 해석과 첨단 데이터 과학은 잠재적 크기를 확장했으며 이를 Jokum's Shear 프로젝트와 연결하는 25km의 통로를 나타냈습니다.
- Stendalen에서 중요한 새로운 니켈-구리 발견을 통해 2023년 전략적 광물 탐사 프로그램의 유망한 결과
- 기간 이후인 2024년 75월에 회사는 약 300만 달러의 순 수익금을 모금하여 Nalunaq의 타겟 블록 채굴과 관련 작업을 가속화하여 공정 공장을 XNUMX톤의 명판 용량으로 보다 원활하게 전환할 수 있도록 모금을 완료했습니다. 하루에 처리되는 광석의 양입니다.
- Amaroq은 아이슬란드 신용 평가 기관인 Reitun으로부터 회사에 대한 첫 번째 ESG 평가로부터 "좋음" 점수를 획득했습니다. Amaroq은 3점으로 카테고리 B68에 포함되었습니다. 등급은 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 문제에 대한 회사의 성과를 기반으로 합니다.
4 년 2023 분기 운영 하이라이트
- 계약 및 조달: 4년 2023분기 말 현재 가공공장 주요 계약의 80%가 체결되었고, 조달도 80% 완료되었습니다. Thyssen Schachtbau GMBH는 지하 개발 및 채굴 계약을 체결했으며 Halyard Inc.는 가공 공장의 단계적 건설에 대한 엔지니어링 컨설턴트입니다.
- 엔지니어링: 업데이트된 프로젝트 범위를 기준으로 공정 플랜트 엔지니어링은 77년 4분기 말에 2023% 완료되었습니다.
- 건설: 캠프에 60개동을 추가하여 수용능력을 16병상으로 늘렸습니다. 가공 공장의 전체 건설 상태는 업데이트된 프로젝트 범위를 기준으로 4년 2023분기 말 23%, 2024년 XNUMX월 말 기준 XNUMX%였습니다.
- 채굴: 광산 복구 작업은 4년 2023분기에도 계속되었습니다. 이 작업은 1년 2024분기 말 또는 2년 2024분기 초에 시작될 안전하고 효율적인 시험 채굴을 위한 기반을 마련합니다.
- 날루나크 탐사: Nalunaq의 가장 큰 역사적인 광산 블록인 Target Block의 역사적으로 채굴된 지역을 넘어서는 새로운 지하 샘플은 48.3m 이상 최대 1g/t Au 등급의 모델 확장 지역으로 고급 광물화가 지속되는 것을 확인했습니다. 새로 발견된 75 정맥의 추가 교차점은 두께와 연속성에 대한 더욱 확실한 확신을 제공합니다.
- 전략광물: Sava 2023 시추 프로그램의 임시 결과는 남부 그린란드에 새로운 120km 길이의 구리 지역이 존재함을 추가로 나타냅니다. 2023년 Stendalen 시추 프로그램을 통해 Stendalen 프로젝트에서 중요한 새로운 Ni-Cu가 발견되었습니다.
Nalunaq 프로젝트 KPI
- 45,384년 4분기 동안 2023시간 근무. 107,184 회계연도 동안 총 2023시간 근무
- 33년 4분기 Nalunaq 현장에서 일하는 일일 평균 2023명
- 2023년 LTI(시간 손실 부상) XNUMX건
- Amaroq은 인력 중 현지 대표성을 보장하기 위해 계속 노력하고 있으며 Nalunaq의 그린란드 직원 비율은 61년 2023%입니다.
2024 Outlook
- 허용: 날루나크에 대한 환경영향평가(EIA) 및 사회영향평가(SIA) 공개협의가 1일 종료되었습니다.st 2024년 XNUMX월. 회사는 접수된 소수의 의견에 응답하기 위해 그린란드 정부와 합의한 프로세스를 따르고 있습니다.
- 공학: 가공 공장 엔지니어링은 2년 2024분기에 완료될 것으로 예상됩니다.
- 계약 및 조달: 나머지 계약은 2년 2024분기에 체결될 것으로 예상됩니다. 유일하게 미해결된 주요 계약은 가공 공장 구성 요소 설치입니다. 현재 다양한 입찰자의 견적이 평가되고 있으며 계약이 체결될 예정입니다.
- 건설: 화공공장 기초공사가 거의 마무리 단계입니다. 화공플랜트 건물 철골공사는 2024년 2024월 착공 예정이며, 화공플랜트 기계 및 전기 부품 설치는 XNUMX년 하반기로 예정돼 있다.
- 채굴: 300층 포탈에서 마운틴 블록까지의 경사로 재건 작업이 거의 완료되었으며, 이어서 마운틴 블록까지 더 높은 경사로를 개발할 예정입니다. 광산 복구는 향후 계획된 광산 활동 위치에 따라 진행됩니다. 회사는 2024년에 첫 번째 금 채굴을 예상하고 있으며 2024년 2025월 투자자 행사에서 프로젝트 지침에 대한 진행 상황 업데이트를 제공할 계획입니다. 2024년 첫 생산 지침은 XNUMX년 말에 제공될 예정입니다.
- 지원 인프라: 2024년에는 컨테이너가 추가되어 아마록은 총 120명까지 수용 가능
- 날루나크 탐사: 지하 집중 탐사는 계속해서 산과 대상 블록의 확장을 목표로 하고 새로 발견된 75 광맥을 더욱 자세히 묘사할 것입니다.
- 전략광물: 황화물 지대를 대상으로 하는 확장된 시추 프로그램을 통해 Stendalen 발견에서 Ni-Cu 탐사가 계속될 것입니다. Target West의 탐사에서는 확인된 구리 광물을 더욱 확장하고 높은 등급의 잠재력을 평가할 것입니다. 지역 탐사는 구리 벨트 내의 추가 구리 표적화, Stendalen과 유사한 Ni-Cu 황화물 표적 및 Nunarsuit를 표적화하는 희토류 원소(REE)에 중점을 둘 것입니다.
2024년 운영 작업 계획
Nalunaq 개발 작업 계획
- 날루나크
- 메인 램프는 720레벨부터 Mountain Block으로 개발될 예정입니다. 경사로에서 시작하여 교차 절단이 다양한 수준에서 주 정맥으로 이동한 다음 정맥의 타격에 따라 드리프트가 개발됩니다. 이후 단계에서 이러한 광석 드리프트 사이의 광석은 장공 정지 방법을 사용하여 채굴됩니다. 2024년 후반에는 앞서 언급한 작업과 병행하여 Target Block에서 개발 및 탐사 시추 활동이 수행될 예정입니다. 광산 복구는 향후 광산 활동이 계획된 위치에 따라 계속될 것입니다.
금 탐사 프로젝트
- 날루나크
- 지하 재건 이후 탐사는 이제 지하 시추로 전환되어 산과 대상 블록의 지속적인 확장을 목표로 하는 동시에 75 광맥에 대한 추가 교차로를 목표로 삼을 것입니다.
- 나노크
- 2023년 Nanoq의 광물 잠재력 확장에 따라 회사는 시설을 건설하고 Amaroq이 Nanoq의 첫 번째 목표에 걸쳐 처녀 코어 시추 프로그램을 수행할 수 있는 옵션을 허용하는 탐사 계획을 마무리할 것입니다. 또한, 2023년 완료되는 지구물리학 및 모델링 작업으로 생성되는 추가 목표를 더욱 확립하기 위한 지상 연구도 수행될 예정입니다.
- Vagar 및 주변 지역
- Amaroq은 접근 가능한 고급 재료를 묘사하는 것을 목표로 Vagar Ridge 및 Eagle's Nest와 같은 지역 인근의 기타 우선 순위 지역을 포함하여 Vagar 라이센스 전반에 걸쳐 표적 생성 프로그램을 수행할 계획입니다. 경영진은 이 물질이 Nalunaq 공장이 개발 및 확장됨에 따라 향후 고급 사료가 될 수 있다고 믿습니다.
전략적 광물 프로젝트(Amaroq 51%)
- 사바 구리 벨트(사바/북사바)
- Target West의 탐사는 호스트가 구리 광물을 관찰한 1호기를 추가로 정의하는 데 집중할 것입니다. 매핑, 샘플링 및 제한된 시추 프로그램을 통해 1호기의 면적을 확장하고 심층에서 고급 재료를 테스트할 예정입니다.
- 목표 생성 프로그램은 사바(Sava), 노스 사바(North Sava) 및 구리 벨트(Copper Belt) 전체 범위에서 지상의 우선순위 반암 및 IOCG 목표를 평가하는 동안 계속될 것입니다. 이 프로그램의 목적은 정찰 시추를 위한 새로운 영역을 정의하는 것입니다.
- 스텐달렌
- Stendalen에서 새로운 Ni-Cu가 발견된 후 Amaroq은 시추 프로그램 확장을 촉진하기 위해 3개의 시추 장비와 반영구 캠프를 현장으로 동원할 계획입니다. 시추 작업은 대규모 황화물 광물화를 목표로 하는 해석된 피더 존(Feeder Zone)을 포함하여 Stendalen 침입 기지의 추가 목표 지역을 교차하는 데 중점을 둘 것입니다.
- 회사는 침입 및 관련 황화물 광물의 전반적인 범위와 기하학적 구조에 대한 추가 신뢰도를 제공하기 위해 추가 지상 지구물리학을 수행할 계획입니다.
- 이 발견에서 얻은 데이터를 활용하여 지상 연구는 Stendalen을 포함한 추가 목표 지역 및 보다 지역적인 가능성을 평가할 것입니다.
- 코버마인버그
- Amaroq은 2023년 Kobberminebugt 라이센스를 통해 수행된 상세한 지구물리학 프로그램의 결과를 계속 검토할 것입니다. 향후 정찰 시추를 위한 보다 확실한 목표를 정의하기 전에 상세한 매핑 및 표면 샘플링을 통해 현장에서 특정 지구물리학 목표를 추적할 것입니다.
- 누나슈트
- 2023년에 수집된 지구물리학적 데이터는 현재 완전히 평가되고 있으며 Amaroq은 2024년 여름에 허가에 대한 대상 현장 프로그램을 수행하는 것을 목표로 하고 있습니다. 초기 목표에는 특정 지구물리학적 이상 현상과 페그마타이트를 함유한 니오븀 노두가 포함됩니다.
아마록 재무 결과
다음은 31년 2023월 XNUMX일 기준 XNUMX개월 재무제표에서 추출한 재무 데이터입니다.
재무 결과
31 월 XNUMX 일 종료 XNUMX 개월 | 연말 31년 일월 | |||
2023 $ | 2022 $ | 2023 $ | 2022 $ | |
탐사 및 평가 비용 | 879,326 | 1,697,334 | 6,616,652 | 12,700,526 |
사이트 개발 비용 | 690,179 | - | 1,825,564 | - |
일반 및 행정 | 5,616,655 | 3,203,588 | 8,015,257 | 6,946,431 |
(이익) 종속기업에 대한 지배력 상실로 인한 이익 | - | - | (31,340,880) | - |
지분법 공동약정의 3개월 및 12개월 손실에 대한 지분 | 2,871,156 | - | 5,021,231 | - |
당기 순이익 (손실) 및 포괄 손익 (손실) | (14,259,099) | (4,426,345) | 13,425,586 | (17,472,618) |
보통주당 기본이익(손실) | (0.050) | (0.020) | 0.047 | (0.100) |
재무 상태
31월 XNUMX일 현재 | 30년 XNUMX월 현재 | |
2023 $ | 2023 $ | |
손 안에 현금 | 21,014,633 | 53,655,954 |
총자산 | 106,953,183 | 111,193,232 |
총 유동부채(전환사채 부채 전) | 6,354,185 | 2,818,672 |
주주 지분 | 64,278,637 | 77,982,519 |
운전 자본(전환사채 부채 전) | 37,614,068 | 58,690,730 |
금 비즈니스 유동성(18.7년 22.5월 31일 및 2023년 30월 2023일 기준 각각 전략적 광물 탐사를 위해 링펜스로 설정된 XNUMX만 달러 및 XNUMX만 달러 제외) | 59,514,633 | 92,353,824 |
끝
문의 :
아마로크 미네랄 주식회사
Eldur Olafsson, 전무 이사 겸 CEO
[이메일 보호]
Eddie Wyvill, 기업 개발
+44 (0)7713 126727
[이메일 보호]
Stifel Nicolaus Europe Limited(지명 고문 및 공동 Broker)
칼럼 스튜어트
바룬 탈와르
사이먼 멘슬리
애쉬튼 클랜필드
+ 44 (0) 20 7710 7600
Panmure Gordon (영국) Limited (공동 Broker)
휴 리치
더기 맥클레드
+ 44 (0) 20 7886 2500
카마르코(재무홍보)
빌리 클레 그
엘피 켄트
찰리 딩월
+ 44 (0) 20 3757 4980
회사 업데이트:
Twitter에서 @Amaroq_mineral을 팔로우하세요.
LinkedIn에서 Amaroq Minerals Inc. 팔로우
추가 정보 :
아마록 미네랄 소개
Amaroq Minerals의 주요 사업 목표는 그린란드에서 금 및 전략적 금속 자산을 식별, 획득, 탐사 및 개발하는 것입니다. 회사의 주요 자산은 이전에 운영되었던 Nalunaq 금광을 포함하여 개발 라이센스가 있는 개발 단계 부동산인 Nalunaq 프로젝트에 대한 100% 지분입니다. 회사는 그린란드 남부 지역에서 알려진 두 개의 금 벨트를 포괄하는 금 및 전략적 금속 자산 포트폴리오를 보유하고 있습니다. Amaroq Minerals는 캐나다 기업법(Canada Business Corporations Act)에 따라 법인화되었으며 그린란드 공공회사법(Greenland Public Companies Act)에 따라 법인화된 Nalunaq A/S를 완전히 소유하고 있습니다.
본 보도자료의 특정 진술은 해당 증권법의 의미 내에서 "미래 예측 진술" 또는 "미래 예측 정보"를 구성합니다. 이러한 진술 및 정보에는 회사, 프로젝트 또는 산업 결과의 실제 결과, 성과 또는 성취가 표현되거나 암시된 미래의 결과, 성과 또는 성취와 실질적으로 다를 수 있는 알려지거나 알려지지 않은 위험, 불확실성 및 기타 요인이 포함됩니다. 그러한 미래 예측 진술이나 정보를 통해. 이러한 진술은 "할 수도 있다", "할 것이다", "할 수 있다", "할 것이다", "의도하다", "기대하다", "믿다", "계획하다", "예상하다", "추정하다"와 같은 단어를 사용하여 식별할 수 있습니다. ", "예정된", "예측", "예측" 및 기타 유사한 용어를 사용하거나 특정 조치, 사건 또는 결과가 "할 수 있다", "할 수 있다", "할 것이다", "할 수 있다" 또는 "할 것이다"라고 명시합니다. 또는 달성됩니다. 이러한 진술은 미래의 사건, 성과 및 결과에 대한 회사의 현재 기대를 반영하며 본 발표일 현재의 내용만을 담고 있습니다.
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용어사전
Ag | 은 |
Au | 금 |
Cu | 구리 |
EIA | 환경 영향 평가 |
EU | 유럽 연합 |
g | g |
g / t | 톤당 그램 |
IOCG | 철광석, 구리, 금 |
km | 킬로미터 |
코즈 | 천 온스 |
LTI | 잃어버린 시간 부상 |
m | 미터 |
Mo | 몰리브덴 |
MRE | 광물 자원 추정 |
Nb | 니오브 |
Ni | 니켈 |
oz | 온스 |
리 | 희토류 원소 |
SIA | 사회적 영향 평가 |
t | 톤 |
Ti | 티타늄 |
t / m3 | 톤/입방미터 |
U | 우라늄 |
V | 바나듐 |
Zn | 아연 |
내부 정보
이 발표에는 시장 남용에 관한 규정(EU) 번호 7/596("UK MAR")의 영국 버전 2014조의 목적을 위한 내부 정보가 포함되어 있습니다. 철회) 법 2018 및 시장 남용에 관한 규정(EU) 번호 596/2014("EU MAR").
유자격자 진술
이 보도 자료에 제시된 기술 정보는 James Gilbertson CGeol, Amaroq Minerals 탐사 부사장이자 런던 지질학회 공인 지질학자이자 NI 43-101에서 정의한 자격을 갖춘 사람의 승인을 받았습니다.
아마로크 미네랄 주식회사
감사된 통합 재무제표
31년 2023월 2022일과 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일에 종료되는 회계연도
31월 XNUMX일 현재와 마찬가지로, | 31월 XNUMX일 현재와 마찬가지로, | ||
노트 | 2023 | 2022 | |
$ | $ | ||
자산 | |||
유동 자산 | |||
현금 | 21,014,633 | 50,137,569 | |
특수관계인으로부터 납부 | 21.1 | 3,521,938 | - |
판매세 미수금 | 69,756 | 95,890 | |
선불비용 및 기타 | 5 | 18,681,568 | 450,290 |
목록 | 680,358 | - | |
총 유동 자산 | 43,968,253 | 50,683,749 | |
비유동 자산 | |||
입금 | 27,944 | 27,944 | |
환경 모니터링을 위한 에스크로 계정 | 6 | 598,939 | 427,120 |
지분법 공동약정에 대한 투자 | 7 | 23,492,811 | - |
미네랄 속성 | 8 | 48,821 | 85,579 |
사용권 자산 | 11.1 | 574,856 | 655,063 |
자본 자산 | 9 | 38,241,559 | 13,216,606 |
비유동 자산 | 62,984,930 | 14,412,312 | |
TOTAL 자산 | 106,953,183 | 65,096,061 | |
부채 및 자본 | |||
유동 부채 | |||
채무 및 발생 부채 | 6,273,979 | 1,138,961 | |
컨버터블 노트 | 10 | 35,743,127 | - |
리스부채 - 유동부분 | 11 | 80,206 | 71,797 |
총 유동 부채 | 42,097,312 | 1,210,758 | |
비유동 부채 | |||
리스 부채 | 11 | 577,234 | 657,440 |
비유동 부채 | 577,234 | 657,440 | |
총 부채 | 42,674,546 | 1,868,198 | |
공평 | |||
자본금 | 12 | 132,117,971 | 131,708,387 |
기여한 잉여 | 13 | 6,725,568 | 5,250,865 |
기타 포괄 손익 누계액 | (36,772) | (36,772) | |
부족 | (74,528,130) | (73,694,617) | |
총 자본 | 64,278,637 | 63,227,863 | |
부채와 자본 | 106,953,183 | 65,096,061 | |
후속 이벤트 | 23 | ||
첨부 된 주석은 이러한 연결 재무 제표의 필수적인 부분입니다.
이사회를 대신하여 승인됨
(s) 엘두르 올라프손 | (s) 라인 프레데릭센 | |
엘두르 올라프손 | 라인 프레데릭센 | |
책임자 | 책임자 |
노트 | 2023 | 2022 | |
$ | $ | ||
경비 | |||
탐사 및 평가 비용 | 16 | 6,616,652 | 12,700,526 |
사이트 개발 비용 | 2,515,743 | - | |
일반 및 행정 | 17 | 13,631,912 | 10,150,020 |
자본자산처분손실 | 37,791 | 100,536 | |
외환 손실 (이득) | (306,705) | (849,773) | |
운영 손실 | 22,495,393 | 22,101,309 | |
기타 비용 (수입) | |||
이자 소득 | (1,069,559) | (239,869) | |
프로젝트 관리 수입 | 21.1 | (1,714,559) | - |
자회사 지배력 상실로 인한 이익 | 7 | (31,340,880) | - |
공동약정의 순손실 비율 | 7 | 7,892,387 | - |
파생채무에 대한 미실현손실 | 10 | 4,536,411 | - |
금융 비용 | 18 | 34,320 | 37,523 |
순손실 및 종합 손실 | (833,513) | (21,898,963) | |
가중 평균 발행 보통주 수 - 기본 및 희석 | 272,623,548 | 191,575,781 | |
보통 주당 기본 및 희석 손실 | 20 | (0.003) | (0.11) |
첨부 된 주석은 이러한 연결 재무 제표의 필수적인 부분입니다.
노트 | 보통주식수 두드러진 | 자본 재고 | 기여한 잉여 | 기타 포괄 손익 누계액 | 부족 | 금액 공평 | |
$ | $ | $ | $ | $ | |||
Balance, 1 년 2022 월 XNUMX 일 | 177,098,737 | 88,500,205 | 3,300,723 | (36,772) | (51,795,654) | 39,968,502 | |
순손실 및 종합 손실 | - | - | - | - | (21,898,963) | (21,898,963) | |
모금을 통한 주식발행 | 85,714,285 | 46,313,551 | - | - | - | 46,313,551 | |
발행 비용 공유 | - | (3,331,569) | - | - | - | (3,331,569) | |
행사된 옵션 | 260,000 | 226,200 | (96,200) | - | - | 130,000 | |
주식 기반 보상 | 13.1 | - | - | 2,046,342 | - | - | 2,046,342 |
잔액, 31년 2022월 XNUMX일 | 263,073,022 | 131,708,387 | 5,250,865 | (36,772) | (73,694,617) | 63,227,863 | |
Balance, 1 년 2023 월 XNUMX 일 | 263,073,022 | 131,708,387 | 5,250,865 | (36,772) | (73,694,617) | 63,227,863 | |
순손실 및 종합 손실 | - | - | - | - | (833,513) | (833,513) | |
- | - | - | - | - | - | ||
모금을 통한 주식발행 | - | - | - | - | - | - | |
발행 비용 공유 | - | - | - | - | - | - | |
행사된 옵션, 순액 | 597,029 | 409,584 | (433,600) | - | - | (24,016) | |
주식 기반 보상 | 13.1 | - | - | 1,908,303 | - | - | 1,908,303 |
잔액, 31년 2023월 XNUMX일 | 263,670,051 | 132,117,971 | 6,725,568 | (36,772) | (74,528,130) | 64,278,637 |
첨부 된 주석은 이러한 연결 재무 제표의 필수적인 부분입니다.
노트 | 2023 | 2022 | |
$ | $ | ||
영업 활동 | |||
순손실 | (833,513) | (21,898,963) | |
다음에 대한 조정 : | |||
감가 상각 | 9 | 698,273 | 770,492 |
ROU 자산 상각 | 11.1 | 80,207 | 80,207 |
주식 기반 보상 | 13.1 | 1,908,303 | 2,046,342 |
파생상품부채 미실현손실 | 10 | 4,536,411 | - |
전환사채 거래비용이 지출되었습니다. | 10.2 | 641,528 | - |
자회사 지배력 상실로 인한 이익 | 7 | (31,340,880) | - |
공동약정의 순손실 비율 | 7 | 7,892,387 | - |
기타 경비 | - | 2,785 | |
자본자산처분손실 | 37,791 | 100,536 | |
외국환 | (365,324) | (882,897) | |
(16,744,817) | (19,781,498) | ||
비현금 운전자본 항목의 변경 사항: | |||
판매세 미수금 | 26,133 | (44,640) | |
특수관계인으로부터 납부 | (3,521,938) | - | |
선불비용 및 기타 | (19,043,990) | (183,673) | |
환경 모니터링을 위한 에스크로 계정 | 6 | (168,140) | - |
매입 채무 및 기타 채무 | 5,093,572 | (864,477) | |
(17,614,363) | (1,092,790) | ||
영업 활동에 사용 된 현금 흐름 | (34,359,180) | (20,874,288) | |
투자 활동 | |||
광물성 취득 | 8 | - | (23,335) |
자본자산의 취득 | 9 | (24,303,517) | (301,957) |
자본자산의 처분 | 9 | - | 63,325 |
투자 활동에 사용되는 현금 흐름 | (24,303,517) | (261,967) | |
금융 활동 | |||
주식 발행 | - | 46,313,551 | |
발행 비용 공유 | - | (3,331,569) | |
컨버터블 노트 문제 | 10 | 30,431,180 | - |
컨버터블 노트 거래 비용 | 10.2 | (1,004,030) | - |
원금상환 – 리스부채 | 11 | (71,797) | (50,722) |
스톡 옵션 행사 | - | 130,000 | |
금융 활동으로 인한 현금 흐름 | 29,355,353 | 43,061,260 | |
현금에 대한 환율 변동 효과 전 현금 순 변동 | (29,307,344) | 21,925,005 | |
환율변동이 현금에 미치는 영향 | 184,408 | 888,105 | |
현금의 순 변동 | (29,122,936) | 22,813,110 | |
현금, 시작 | 50,137,569 | 27,324,459 | |
현금, 결말 | 21,014,633 | 50,137,569 | |
추가 현금 흐름 정보 | |||
자본자산으로 자본화된 차입비용(주석 9,10) | 1,457,638 | - | |
받은이자 | 1,069,559 | 239,869 | |
첨부 된 주석은 이러한 연결 재무 제표의 필수적인 부분입니다.
1. 운영의 성격과 제시의 기초
Amaroq Minerals Ltd.(“회사”)는 22년 2017월 XNUMX일에 법인으로 설립되었습니다. 캐나다 기업법. 회사의 본사는 3400, One First Canadian Place, PO Box 130, Toronto, Ontario, M5X 1A4, Canada에 위치해 있습니다. 회사는 광물 자산의 취득, 탐사 및 개발이라는 하나의 산업 부문에서 운영됩니다. 그린란드에 위치한 부동산에 대한 지분을 소유하고 있습니다. 회사의 회계 연도는 31월 2017일에 종료됩니다. 2020년 1월부터 회사의 주식은 TSX Venture Exchange(“TSX-V”)에 상장되어 있으며, 2022년 21월부터 회사의 주식은 런던 주식의 AIM 시장에도 상장되어 있습니다. Exchange(“AIM”) 및 2023년 XNUMX월 XNUMX일부터 Nasdaq First North Growth Market 아이슬란드에서 AMRQ 티커에 따라 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일 Nasdaq Main Market 아이슬란드(“Nasdaq”)로 이전되었습니다.
본 연결재무제표(“재무제표”)는 26년 2024월 XNUMX일 이사회에서 검토 및 발행 승인을 받았습니다.
2. 신규 및 개정된 표준의 채택
2.1 금년도에 유효한 신규 및 개정 회계기준
금년에 회사는 1년 2023월 XNUMX일 발효일을 갖는 국제회계기준위원회(IASB)가 발행한 IFRS 회계기준에 대한 다수의 개정안을 적용했습니다. 이러한 기준의 채택은 회계기준에 중대한 영향을 미치지 않았습니다. 본 재무제표에 보고된 공시 및 금액.
IAS 1 개정 재무제표 발표 및 IFRS 실행 선언문 2 중요성 판단 – 회계정책의 공개
개정안은 회계정책 공시에 관한 IAS 1의 요구사항을 변경합니다. 개정안은 '중요한 회계정책'이라는 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 회사의 연결재무제표에 있는 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 재무제표를 기초로 내리는 결정에 영향을 미칠 것으로 합리적으로 예상될 수 있는 경우 중요합니다. IFRS 실무진술서 2는 기업이 재무제표를 작성할 때 중요한 판단을 내리는 데 도움이 되는 체계적인 XNUMX단계 프로세스를 사용하여 추가 선택 지침을 제공합니다.
회사는 중요한 회계정책 정보를 공개함으로써 IAS 1의 개정을 채택했습니다.
2. 신규 및 개정된 표준의 채택 (계속)
IAS 8 개정 회계정책, 회계추정 및 오류의 변경 – 회계 추정의 정의
IAS 8의 이번 개정에서는 회계추정 변경의 정의를 삭제하고 이를 회계추정의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정은 “추정의 불확실성이 있는 재무제표상의 금전적 금액”을 의미합니다.
2.2 회계기준이 제정되었으나 아직 시행되지 않음
회사는 아직 특정 표준, 기존 표준에 대한 해석 및 발행되었지만 발효일이 1년 2023월 XNUMX일 이후인 개정안을 채택하지 않았습니다. 이러한 업데이트 중 많은 부분이 회사에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되므로 여기에서 논의되지 않았습니다.
- IFRS 10 및 IAS 28 개정 투자자와 그 관계회사 또는 합작 투자회사 간의 자산 매각 또는 기여
- IAS 1 개정 부채의 유동 또는 비유동 분류
- IAS 1 개정 약정이 있는 비유동부채
- IAS 7 및 IFRS 7 개정 공급업체 금융 계약
- IFRS 16 개정 세일 앤 리스백의 리스 책임
회사는 위에 나열된 기준서의 채택이 아래 명시된 경우를 제외하고는 재무제표에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상하지 않습니다.
IFRS 10 개정 연결재무제표 IAS 28 관계기업 및 합작투자에 대한 투자 - 투자자와 그 관계회사 또는 합작 투자회사 간의 자산 매각 또는 기여
이 개정사항은 투자자와 그 관계기업 또는 합작투자회사 사이에 자산을 매각하거나 기부하는 상황에 적용됩니다. 개정안에 따르면, 지분법으로 회계처리하는 관계기업 또는 공동기업과의 거래에서 사업을 포함하지 않는 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 발생하는 손익은 다음과 같은 지배기업의 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업이나 합작투자에 대한 관련 없는 투자자의 지분 정도. 마찬가지로 이전 종속기업에 보유하고 있던 투자자산의 재측정으로 인한 손익은 새로운 관계기업이나 공동기업에 대한 관련 없는 투자자의 지분 한도까지만 이전 지배기업의 당기손익으로 인식됩니다.
이번 개정안의 시행일은 아직 정해지지 않았습니다. 회사는 그러한 거래가 발생할 경우 이러한 개정 사항이 향후 회사의 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상합니다.
IAS 1 개정 재무제표 제시 – 부채의 유동 또는 비유동 분류
2020년 XNUMX월에 발표된 이 개정 사항은 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 것은 보고 기간 말 현재 존재하는 권리에 기초해야 함을 명확히 함으로써 재무상태표의 부채 표시에만 영향을 미칩니다. 결제 연기 권리 행사에 대한 기대와 관계없이. 또한, 개정 사항에서는 보고 기간 말에 약정을 준수하는 경우 권리가 존재한다고 설명하고 결제를 거래상대방에게 현금, 지분상품, 기타 자산 또는 서비스를 이전하는 것으로 정의합니다.
이 개정 사항은 1년 2024월 2022일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 적용됩니다. 조기 적용이 허용되지만 1년 IAS XNUMX 개정안도 조기 적용해야 합니다.
2. 신규 및 개정된 표준의 채택 (계속)
회사는 동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
IAS 1 개정 재무제표 제시 – 약정이 있는 비유동부채
2022년 XNUMX월에 발표된 이 개정안은 보고 기간 말 또는 그 이전에 준수해야 하는 약정만이 보고 날짜 이후 최소 XNUMX개월 동안 부채 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치고 평가 시 고려해야 함을 나타냅니다. 부채를 유동 또는 비유동으로 분류합니다. 보고 기간 이후에 약정을 준수해야 하는 경우 결제를 연기할 권리는 영향을 받지 않습니다. 그러나 부채 결제를 연기할 권리가 보고 기간 후 XNUMX개월 이내에 약정을 준수해야 하는 경우에는 다음에 대해 공개해야 합니다. 보고 기간 후 XNUMX개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 사용자가 이해할 수 있도록 합니다.
이 개정 사항은 1년 2024월 2020일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 적용됩니다. 조기 적용이 허용되지만 1년 IAS XNUMX 개정안도 조기 적용해야 합니다.
회사는 동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 재료 회계 정책
3.1 회계의 기초
재무제표는 국제회계기준위원회(“IASB”)가 공표한 국제재무보고기준(“IFRS”)과 국제재무보고해석위원회가 공표한 해석에 따라 작성되었습니다. (“IFRIC”).
재무제표는 공정가치 측정 금융상품을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
3.2 관심가는
재무제표는 계속기업을 바탕으로 작성되었으며, 이는 정상적인 사업 과정에서 자산의 실현과 부채의 충족을 고려합니다.
3. 재료 회계 정책 (계속)
3.3 통합 근거
재무제표에는 회사의 계정과 자회사 Nalunaq A/S의 계정이 포함됩니다. 그린란드 공기업법, 100% 소유.
통제는 활동에서 이익을 얻기 위해 기업의 재무 및 운영 정책을 지시하는 권한으로 정의됩니다. 종속기업의 연결재무제표에 표시된 금액은 회사가 채택한 회계 정책을 충족하기 위해 필요한 경우 조정되었습니다.
해당 연도에 설립, 취득 또는 판매된 자회사의 손익 또는 기타 포괄적 손실은 실제 취득일로부터 또는 매각 유효일(있는 경우)까지로 기록됩니다. 모든 회사 간 거래, 잔액, 수입 및 비용은 연결 시 제거됩니다.
3.4 합작 투자에 대한 투자
공동약정에 대한 회사 투자의 재무 결과는 지분법을 적용한 회사 결과에 포함됩니다. 지분법 하에서는 투자금액을 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후 합작투자의 포괄손익에 대한 회사의 지분을 인식하기 위해 장부금액을 증감합니다. 회사의 손익 중 지분은 요약중간손익계산서에 인식됩니다.
회사는 매 기말마다 합작투자에 대한 투자가 손상되었다는 객관적인 증거가 있는지를 평가합니다. 손상된 경우, 합작투자 기초자산 중 회사 지분의 장부가치는 추정 회수가능액(처분비용을 차감한 공정가치와 사용가치 중 높은 금액)으로 기록되어 손익계산서에 청구됩니다( 손실).
3.5 기능통화 및 표시통화 – 외화거래
회사의 기능 및 표시 통화는 캐나다 달러(“CAD”)입니다. Nalunaq A/S 및 Gardaq A/S의 기능 통화는 CAD입니다. Nalunaq A/S 및 Gardaq A/S의 기능 통화는 경제 활동의 주요 원천 통화와 기본 자금 조달, 거래, 사건 및 조건의 경제적 효과를 보다 잘 나타내는 통화를 사용하여 결정됩니다.
외화거래는 해당 거래일의 적절한 환율을 적용하여 기초실체의 기능통화로 환산합니다. 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채는 매 보고기간말 현재 유효한 기능통화율로 환산하고 있습니다. 이러한 거래의 결제에 따른 외환손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 재료 회계 정책 (계속)
3.6 광물자산 및 탐사평가비용
광물 재산에는 사업 결합이나 자산 취득을 통해 지불하거나 취득한 광업 재산에 대한 권리, 경제적 잠재력이 있는 광상에 대한 초기 탐색 또는 기존 광상에 대한 추가 정보 획득과 관련된 비용이 포함됩니다.
관심 지역에 대한 탐사 및 평가를 수행할 법적 권리를 획득하기 전에 발생한 모든 비용은 발생 시 비용으로 처리됩니다.
광업권은 취득원가 또는 가치감소로 인한 평가절하의 경우 회수가능액으로 계상하고 있습니다. 채광권과 채광권에 대한 완전한 지분을 취득할 수 있는 옵션은 이러한 자산이 상업적 생산에 투입될 때만 감가상각됩니다. 광물자산 매각대금은 관련 유지비에서 차감하고 초과액이나 부족액은 연결포괄손익계산서상 손익으로 계상하고 있습니다.
탐사 및 평가 비용(“E&E 비용”)에는 일반적으로 탐사, 샘플링, 도랑 파기, 시추 및 지형, 지질학, 지구화학적, 지구물리학 연구와 같은 광석 검색과 관련된 기타 작업과 관련된 비용도 포함됩니다. 일반적으로 탐사 및 평가 활동과 관련된 지출은 발생 시점에 비용으로 처리됩니다.
E&E 비용에는 탐사를 통해 확인되었거나 사업 결합 또는 자산 인수를 통해 획득한 광물 자원 추출의 기술적 및 상업적 실행 가능성을 설정하는 것과 관련된 비용이 포함됩니다. E&E에는 다음 비용이 포함됩니다.
- 광물 자원 또는 입증되고 가능한 매장량으로 분류되는 광체에서 코어 샘플의 시추, 도랑 파기 및 샘플링 활동을 통해 퇴적물의 양과 등급을 설정합니다.
- 기업의 광산 자산에 대한 최적의 추출 방법과 분리 공정을 포함한 야금 및 처리 공정을 결정합니다.
- 측량, 운송 및 인프라 요구 사항과 관련된 연구;
- 활동 허용; 그리고
- 광물화된 물질의 개발이 상업적으로 정당한지 여부를 결정하기 위한 경제적 평가.
탐사 및 평가 자산의 기술적 타당성과 상업적 실행 가능성은 평가 대상 자산과 관련된 사실과 상황을 고려할 때 입증됩니다. 이러한 사실과 상황에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.
- 광산 계획 및 경제 모델링의 수명은 해당 자원 및/또는 매장량의 경제적 추출을 지원합니다.
- 채굴할 지역에 대한 운영 및 환경 허가가 존재하거나 획득 시 합리적으로 보장됩니다. 그리고
- 이사회는 개발 단계로 진행하기로 한 결정을 승인했습니다.
E&E는 관련 활동에 직접적으로 관련되는 간접비를 포함합니다.
3. 재료 회계 정책 (계속)
3.7 자본 자산
자본자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 비용에는 자산 취득과 직접적으로 관련된 지출이 포함됩니다. 후속원가는 해당 항목과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높고 그 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자산의 장부금액에 포함되거나 별도의 자산으로 인식됩니다. 대체된 자산의 장부금액은 대체될 때 제거됩니다.
무형 자산에는 명확한 내용 수명을 가진 소프트웨어가 포함됩니다. 자산은 연결포괄손익계산서에 정액법으로 자본화 및 상각됩니다. 무형자산이 손상될 수 있다는 징후가 있을 때마다 무형자산이 손상되었는지 평가합니다.
감가상각은 정액법을 사용하여 예상 내용연수 동안 자산의 잔존 가치를 뺀 비용을 상각하여 주요 범주별로 다음 기간에 따라 상각합니다.
탐사 및 평가 활동과 관련된 현장 장비 및 인프라 | 3 ~ 10 년 |
차량 및 철도 차량 | 3 ~ 10 년 |
장비 | 3 ~ 10 년 |
소프트웨어 | 3 ~ 10 년 |
사용권 자산 | 임대 기간 |
자본 자산의 감가상각은 탐사 활동과 관련된 경우 탐사 및 평가 비용 정책에 따라 비용으로 처리됩니다. 탐사평가활동과 관련이 없는 것은 감가상각비를 연결포괄손익계산서에 직접 인식하고 있습니다. 건설 중 자산으로 자본화된 자산은 아직 사용할 수 없기 때문에 감가상각되지 않습니다.
자산의 잔존가치, 감가상각 방법 및 내용연수는 매년 검토하고 적절한 경우 조정합니다.
관련 유형자산을 사용할 수 있게 되기 전에 해당 항목을 판매하여 얻은 수익은 해당 항목의 생산원가와 함께 당기손익으로 인식됩니다. 따라서 회사는 유형자산 항목을 사용하기 전에 항목을 생산하고 판매하는 데 관련된 비용(생산 전 수익)과 유형자산을 의도된 용도로 사용할 수 있게 만드는 데 관련된 비용을 구분합니다. 사용. 회사는 통상적인 활동에 속하지 않는 항목의 매각에 대하여 당기손익으로 인식된 판매금액과 관련 생산원가를 별도로 공시하고, 그러한 수익과 비용이 연결포괄손익계산서에 포함되는 항목을 명시하고 있습니다. 손실.
3. 재료 회계 정책 (계속)
3.7.1 Nalunaq 광산 프로젝트
경영진은 1년 2023월 9일부터 Nalunaq 프로젝트가 개발 단계에 있다고 밝혔습니다. 따라서 Nalunaq 광산의 재개 및 초기 처리 공장 및 표면 기반 시설의 관련 개발과 관련된 모든 지출은 자본 자산 내에서 건설 진행 중으로 자본화됩니다(주석 31 참조). 자본화된 지출은 Nalunaq 프로젝트가 상업 생산에 들어가거나, 판매되거나, 폐기되거나 경영진이 가치 하락을 결정할 때까지 원가로 수행됩니다. 광산 및 이동 장비, 공정 공장 건물 및 Nalunaq 광산은 2023년 XNUMX월 XNUMX일 현재 경영진이 의도한 대로 아직 사용할 수 없으므로 감가상각이 아직 시작되지 않았습니다.
3.8 임대
리스개시일에 리스료를 지급하기 위한 부채(즉, 리스부채)를 인식하고 리스기간 동안 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 자산(즉, 사용권자산)은 또한 인식. 리스부채에 대한 이자비용은 사용권자산에 대한 감가상각비와 별도로 인식됩니다.
리스부채는 특정 사건(예: 리스기간의 변경, 리스료를 결정하는 데 사용되는 지수나 요율의 변경으로 인한 미래 리스료의 변경)이 발생하는 경우 재측정됩니다. 이러한 재측정은 일반적으로 사용권자산에 대한 조정으로 인식됩니다. "소액" 자산의 리스 및 단기 리스(12개월 이하)는 연결포괄손익계산서에서 정액기준으로 비용으로 인식됩니다.
3.9 차입 비용
적격 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접적으로 관련된 차입 비용은 해당 자산의 원가에 추가됩니다. 적격 자산은 의도한 용도로 사용할 준비가 될 때까지 상당한 시간이 걸리는 자산입니다. 적격 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접적으로 관련된 차입 비용에서 해당 차입에 대한 임시 투자 소득을 뺀 금액은 회사에 미래 경제적 이익을 가져올 가능성이 높은 경우 해당 자산의 원가에 포함됩니다. 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있습니다. 일반적인 목적으로 발생한 차입원가는 해당 자산에 대한 지출에 자본화이자율을 적용하여 적격 자산에 배분됩니다. 자본화이자율은 해당 기간 동안 회사의 모든 차입금에 적용되는 차입비용을 가중평균한 금액으로 합니다. 차입원가의 자본화는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있도록 준비하는 데 필요한 모든 활동이 실질적으로 완료되면 중단됩니다.
그 밖의 모든 차입원가는 발생한 기간에 당기손익으로 인식합니다.
3. 재료 회계 정책 (계속)
3.10 비금융 자산의 손상
광물자산 및 자본자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 건설 중인 자산은 아직 감가상각되지 않았기 때문에 매년 손상 검사를 받아야 합니다. 광물 자산 및 자본 자산은 관심 영역별로 검토됩니다. 그러한 징후가 있는 경우 손상 여부를 결정하기 위해 자산의 회수가능액을 추정합니다. 해당 자산이 다른 자산과 독립적인 현금흐름을 창출하지 못하는 경우 연결실체는 해당 자산이 속한 자산군의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액입니다. 사용가치를 평가할 때, 추정 미래현금흐름은 화폐의 시간가치와 미래현금흐름을 추정하는 자산의 특정 위험에 대한 현재 시장 평가를 반영하는 세전 할인율을 사용하여 현재가치로 할인됩니다. 조정되지 않았습니다.
자산 또는 자산집단의 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 추정되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감액하고 있습니다. 손상차손은 연결포괄손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다. 후속적으로 손상이 회복되는 경우, 장부금액은 수정된 회수가능액 추정치로 증가하지만, 이전에 손상이 인식되지 않았더라면 결정되었을 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서만 증가합니다. 환입은 해당 기간에 대한 손상차손의 감소로 인식됩니다.
3.11 환경 모니터링 제공
충당부채는 과거 사건의 결과로 현재의 법적 또는 의제의무가 존재하고 그 의무를 이행하기 위해 경제적 효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높고 해당 의무 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채로 기록됩니다. . 회사는 토지 매립, 유해 물질 배출 및 환경 모니터링을 포함하여 환경 문제와 관련된 법률 및 규정의 적용을 받습니다. 회사는 입증되지 않은 광물 이익의 이전 소유자 및 운영자에 의해 그리고 회사가 이전에 보유했던 이익과 관련하여 발생한 손해에 대해 책임이 있는 것으로 밝혀질 수 있습니다.
충당부채의 추정 순현재가치는 최초 인식시점에 부채로 계상하고 해당 금액을 관련 비금융자산의 자본화원가에 가산하거나 자산이 제각된 경우에는 연결포괄손익계산서에 반영하고 있습니다. 순현재가치는 화폐의 시간가치와 부채의 위험을 반영한 세전 할인율을 적용하여 산정합니다. 충당부채는 추정금액 또는 채무의 결제시기의 변동에 대하여 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.
3. 재료 회계 정책 (계속)
3.12 과세
법인세비용은 당기에 납부할 법인세와 이연법인세를 합한 금액입니다.
당기 및 전기의 당기법인세 자산과 부채는 과세당국으로부터 회수되거나 과세당국에 납부될 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 금액 산정에 사용된 세율 및 세법은 연결재무상태표일 현재 실질적으로 제정된 세율 및 세법입니다.
연결재무상태표 작성일 현재 자산과 부채의 과세표준과 장부금액과의 일시적차이에 대하여 부채법을 적용하여 이연법인세를 산정하고 있습니다.
다음을 제외한 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 이연법인세부채가 사업결합이 아닌 거래에서 영업권, 자산, 부채의 최초 인식으로 발생하고 거래 시점에 회계상 이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 그리고
- 종속기업, 관계기업 및 합작투자지분에 대한 투자와 관련된 가산할 일시적차이와 관련하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우
3.13 공평
자본금은 주식 발행으로 받은 금액을 나타냅니다. 워런트는 발행된 단위에 대해 받은 금액의 할당과 broker 자금 조달과 관련된 영장. 옵션은 행사될 때까지 스톡옵션과 관련된 비용을 나타냅니다. 기여잉여금에는 만기되었으나 아직 행사되지 않은 스톡옵션 및 신주인수권 관련 비용이 포함됩니다. 기여 잉여에는 주주의 기여도 포함됩니다. 적자에는 현재 및 이전 기간의 모든 보유 이익 또는 손실과 주식 발행 비용이 포함됩니다.
주식 및 신주인수권 발행 비용은 발생 연도에 회계처리되며 주식 및 신주인수권이 발행된 연도에 자본 공제액으로 기록됩니다.
미발행주식과 관련된 비용은 후배주식발행비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 비용은 비용과 관련된 주식이 발행될 때까지 연기되며, 이때 비용은 관련 주식 자본에 대해 부과되거나 주식이 발행되지 않은 경우 운영에 부과됩니다.
단위 배치의 수익금은 Black-Scholes 가격 모델을 사용하여 단위 내 가치에 비례하여 발행된 주식과 영장 간에 할당됩니다.
3.14 이자 소득
금융자산의 이자수익은 미지급 원금을 기준으로 적용 가능한 유효이자율에 따라 발생합니다. 유효이자율이란 금융자산의 예상 수명 동안 예상 미래 현금 수령액을 해당 자산의 순장부금액으로 정확하게 할인하는 비율입니다.
3. 재료 회계 정책 (계속)
3.15 주식 기반 보상
회사의 직원 및 컨설턴트는 주식 기준 지급 거래의 형태로 보상의 일부를 받을 수 있으며, 이를 통해 직원 또는 컨설턴트는 지분 상품에 대한 대가로 서비스를 제공합니다(“주식 결제 거래”).
종업원 등과의 주식결제형 거래원가는 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
주식결제형 거래의 비용은 성과 및/또는 서비스 조건이 충족되는 기간에 걸쳐 해당 직원이 보상을 받을 자격을 완전히 갖게 되는 날까지 인식되며, 그에 따른 자본의 증가도 함께 인식됩니다(“ 확정일”). 누적비용은 가득일이 궁극적으로 가득될 지분상품의 수에 대한 회사의 최선의 추정치를 반영할 때까지 매 보고일에 주식결제형 거래에 대해 인식됩니다. 특정 기간에 대한 손익 비용 또는 대변은 해당 기간의 시작과 끝에서 인식된 누적 비용의 이동을 나타내며 해당 금액은 기부된 잉여금으로 표시됩니다.
궁극적으로 가득되지 않는 보상에 대해서는 비용을 인식하지 않습니다. 단, 가득이 시장 조건에 따라 조건부로 부여되는 보상을 제외하고는 다른 모든 이행 및/또는 서비스 조건이 충족되는 경우 시장 조건의 충족 여부와 상관없이 가득으로 간주됩니다. 만족하는.
주식결제형보상 조건이 변경된 경우 인식되는 최소 비용은 조건이 변경되지 않은 것과 같은 비용입니다. 추가 금액은 주식기준보상약정의 공정가치 총액을 증가시키거나 변경일 현재 종업원에게 이익이 되는 변경에 대해 최초 보상 금액과 동일한 기준으로 인식됩니다.
3.16 주당 손실
주당 기본손실은 순손실을 해당 기간 동안의 가중평균 발행 보통주식수로 나누어 계산합니다. 희석 주당 손실은 해당 연도 동안 발행된 가중 평균 보통주 수에서 발행된 옵션, 제한된 주식 단위 및 워런트와 같은 보통주 등가물의 잠재적 희석을 반영합니다. 2023년과 2022년에 발행된 모든 보통주 등가물은 반 희석적이었습니다.
3. 재료 회계 정책 (계속)
3.17 금융 상품
금융자산과 금융부채는 공사가 금융상품 계약의 당사자가 되는 시점에 인식하고 있습니다.
금융자산과 부채는 인식한 금액에 대해 법적으로 집행가능한 무조건적이고 상계할 수 있는 권리가 있고 순액으로 결제하거나 그 자산과 부채를 실현할 의도가 있는 경우에 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 동시에 책임을 해결하십시오.
모든 금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정되어야 합니다. 금융상품이 활성시장에서 거래되지 않는 한 공정가치는 공시되는 시장가격을 기준으로 합니다. 이 경우 공정가치는 Black-Scholes 옵션 가격모형과 같은 평가기법이나 기타 평가기법을 사용하여 결정됩니다.
3.17.1 금융자산
금융자산은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산 및 실질적인 위험과 보상이 모두 이전된 경우에 제거하고 있습니다. 금융부채는 소멸, 소멸, 취소 또는 만료된 경우 제거됩니다.
금융자산은 최초에 공정가치로 측정됩니다. 금융자산이 후속적으로 당기손익-공정가치로 회계처리되지 않는 경우, 최초 측정에는 자산의 취득 또는 발생과 직접적으로 관련된 거래원가가 포함됩니다. 최초 인식시점에 회사는 금융상품을 취득한 목적에 따라 금융상품을 다음과 같은 범주로 분류합니다.
상각 비용:
상각후원가 금융자산은 지급액이 고정되거나 확정될 수 있는 비파생 금융자산으로, 지급액이 "추심보유" 사업 모델에 따라 원금과 이자 지급액으로만 구성됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산은 최초에 수령할 것으로 예상되는 금액에서 금융자산을 공정가치로 감소시키기 위한 할인액을 차감한 금액으로 최초 인식됩니다. 이후 상각후원가로 측정하는 금융자산은 유효이자율법에서 기대손실충당부채를 차감하여 측정하고 있습니다. 특수관계자로부터 지불해야 하는 회사의 현금과 환경 모니터링을 위한 에스크로 계정은 이 범주에 분류됩니다.
제거로 인해 발생하는 손익은 외환손익과 함께 당기손익으로 직접 인식하고 기타손익으로 표시합니다. 손상차손은 연결포괄손익계산서에 별도 항목으로 표시하고 있습니다.
3. 재료 회계 정책 (계속)
3.17.2 금융부채 및 자본
금융부채는 소멸, 소멸, 종료, 취소 또는 만료된 경우 제거됩니다.
부채 또는 자본으로 분류
채무상품과 지분상품은 계약상 약정과 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류됩니다.
상각후원가로 측정하는 금융부채
금융부채는 최초에 공정가치로 측정됩니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감됩니다. 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 즉시 당기손익으로 인식됩니다.
금융부채는 유효이자율법을 사용하여 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다.
지분 상품
지분상품은 기업의 자산에서 부채를 차감한 잔여지분을 나타내는 계약입니다.
복합 악기
전환사채의 조건은 부채와 자본 요소가 모두 포함되어 있는지 여부를 결정하기 위해 평가됩니다. 이러한 구성요소는 금융부채, 금융자산 또는 지분상품으로 별도로 분류됩니다. 일정 수량의 모회사 지분상품에 대해 확정금액의 현금 등 금융자산을 교환하여 결제되는 전환옵션은 지분상품입니다.
전환사채상품의 부채요소의 공정가치는 유사한 비전환상품의 시장이자율을 사용하여 추정됩니다. 이 금액은 금융상품의 만기일 또는 전환일까지 유효이자율법을 사용하여 상각후원가 기준으로 부채로 기록됩니다.
자본으로 분류된 전환옵션의 가치는 복합상품 전체에서 금융부채 요소의 공정가치를 차감하여 결정됩니다. 전환옵션은 자본에 포함되며 이후에 재측정되지 않습니다.
전환사채 발행과 관련된 거래비용은 총수익의 배분에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분되며, 자본요소와 관련된 거래비용은 자본에 배분되고, 전환사채와 관련된 거래비용은 총수익에 배분됩니다. 부채요소는 부채요소의 장부금액에 포함되며 전환사채권의 유효기간 동안 상각됩니다.
내재 파생상품
내재파생상품은 하이브리드 계약의 구성요소입니다. 하이브리드 계약에는 비파생 파생 상품과 독립 파생 상품과 유사한 방식으로 결합 상품에 영향을 미치는 내재 파생 상품이 포함되어 있습니다.
비파생주주가 금융자산(예: 금융부채)이 아닌 복합계약에 내재된 파생상품은 파생상품의 정의를 충족하고 그 위험 및 특성이 금융자산의 위험 및 특성과 밀접한 관련이 없는 경우 별도의 파생상품으로 인식됩니다. 주계약과 주계약은 당기손익인식공정가치로 측정되지 않습니다. 금융부채 주계약과 분리된 내재파생상품은 공정가치로 측정됩니다. 그러면 하이브리드 계약의 잔존 가치가 금융부채 주계약에 배분됩니다.
3. 재료 회계 정책 (계속)
3.17.3 금융 자산의 손상
상각 비용:
각 보고일에 회사는 미래 예측을 바탕으로 상각후원가로 측정된 채무상품과 관련된 예상 신용 손실을 평가합니다. 적용되는 손상 방법론은 신용 위험이 유의하게 증가했는지 여부에 따라 달라집니다.
기대손실은 금융자산의 상각후원가와 기대미래현금흐름의 현재가치의 차이를 금융상품의 원래 유효이자율을 사용하여 할인한 금액입니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 직접적으로 또는 간접적으로 이 금액만큼 감소됩니다. 기대손실충당금은 예상손실금액이 증가하거나 감소하는 경우 후속 기간에 상향 또는 하향 조정됩니다.
3.18 부문 공시
회사는 광물 특성의 획득, 탐사 및 평가라는 하나의 산업 부문에서 운영됩니다. 회사의 모든 활동은 그린란드에서 수행됩니다.
4. 중요한 회계 판단 및 가정
이러한 재무제표를 작성하려면 경영진이 재무제표 날짜에 보고된 자산 및 부채 금액과 보고 기간 동안 보고된 비용 금액에 영향을 미치는 판단을 내리고 가정을 형성해야 합니다. 지속적으로 경영진은 자산, 부채 및 비용과 관련된 판단을 평가합니다. 경영진은 역사적 경험과 주어진 상황에서 합리적이라고 믿는 다양한 기타 요소를 판단의 근거로 사용합니다. 실제 결과는 다른 가정 및 조건 하에서 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미치는 회계정책을 적용함에 있어 행사된 중요한 판단은 다음과 같습니다.
심판
4.1 광물 및 자본 자산의 손상
손상차손 또는 손상차손 환입을 나타내는 사실과 상황이 있는지를 결정하는 것은 많은 경우 판단과 많은 추정 및 해석이 관련된 주관적인 과정입니다.
4.1.2 자본자산의 손상
자본자산의 손상검사 여부를 결정하려면 무엇보다도 다음 사항에 대한 경영진의 판단이 필요합니다: 자본자산이 사용 및 감가상각되었는지 여부, 자본자산의 시장가치가 하락했는지, 회사의 순자산이 시장보다 높은지 여부 자본화 여부, 자본자산에 기록된 노후화 또는 물리적 손상 여부, 시장이자율 상승 여부.
4. 중요한 회계 판단 및 가정 (계속)
손상차손의 징후가 있거나 손상차손의 환입이 존재하는 경우 개별 자산의 회수가능액을 추정해야 합니다. 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 해당 자산이 속한 현금창출단위의 회수가능액을 결정해야 합니다. 현금창출단위를 식별하려면 상당한 경영진의 판단이 필요합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 손상검사와 손상차손환입을 식별하는 과정에서 경영진은 자산이나 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 이를 위해서는 경영진이 미래의 사건이나 상황에 대해 몇 가지 가정을 해야 합니다. 이러한 가정과 추정치는 새로운 정보가 제공될 경우 변경될 수 있습니다. 이러한 상황에서는 손상차손이나 손상차손 환입과 관련된 실제 결과가 다를 수 있으며, 다음 기간 동안 회사의 자산과 수익에 상당한 조정이 발생할 수 있습니다.
건설 중인 건설에 대한 연간 손상 검사와 관련하여 경영진은 교체 비용 접근법이 CIP에 따른 개별 자산의 회수 가능 가치를 결정하는 데 가장 적합하다고 평가했습니다. 공단은 CIP 범주에 속하는 각 자산에 대해 공급업체로부터 입수한 현재 시장 가격 조회와 일반 기계 장비 및 산업 생산자 물가 지수 변동에 따른 회수 가능 가치 평가를 기반으로 분석을 수행했습니다. 2021년 ~ 2023년. 이 분석 결과 CIP 범주 자산의 대체 가치는 20년 31월 2023일 현재 CIP 자산의 장부 가치보다 최소 XNUMX% 높은 회수 가능 가치를 생성했습니다.
4.2 기능통화의 결정
IAS 21 “외환율 변동 효과”에 따라 경영진은 회사와 자회사의 기능통화를 캐나다 달러로 결정했습니다.
4.3 차입 비용의 자본화
회사는 적격자산의 취득과 직접적으로 관련된 차입원가 금액을 판단합니다.
4.4 기술적 타당성 및 상업적 실행 가능성("TFCV")
경영진은 TFCV가 입증 가능한 시기를 결정하기 위해 중요한 판단을 사용합니다. 기술적 타당성은 판매 가능한 광물 제품을 생산하기 위해 기술적으로 건전한 방식으로 광물 프로젝트를 물리적으로 건설하고 운영할 수 있는 능력을 의미하며, 상업적 실행 가능성은 합리적인 투자 수익을 창출하기 위해 광물 자산을 채굴할 수 있는 능력을 의미합니다. TFCV에 도달했는지 결정하는 데 사용된 주요 고려 사항에는 광물화에 대한 신뢰 구축, 연구 결과 및 상태, 주요 허가 획득 가능성, 채굴에 영향을 미칠 수 있는 기타 장벽의 존재 및 투자 수익 창출 능력, 신뢰도가 포함되었습니다. 경영진과 이사회가 프로젝트 잠재력을 평가합니다.
위에 설명된 기준에 따라 경영진은 회사가 Nalunaq 프로젝트에 대해 TFCV를 선언할 수 있는 충분한 증거가 1년 2023월 1일에 존재한다고 결론지었습니다. 2023년 10월 XNUMX일은 이사회가 파이낸싱 패키지 거래(참고 XNUMX)를 승인하고 종료하여 프로젝트의 상업적 실행 가능성을 지원하는 날짜와 일치합니다.
4. 중요한 회계 판단 및 가정 (계속)
추정 및 가정
4.5 환경 모니터링 비용
환경 모니터링 비용에 대한 규정은 재무보고일 현재 이용 가능한 정보를 사용하여 추정된 미래 비용을 기준으로 합니다. 이러한 의무를 결정하려면 최종적으로 지급할 금액에 영향을 미치는 수많은 요인으로 인해 중요한 추정과 가정이 필요합니다. 이러한 요소에는 복원 활동 범위 및 비용 추정, 입법 개정, 알려진 환경 영향, 배상 및 복원 조치의 효율성, 할인율 변경 등이 포함됩니다. 이러한 불확실성으로 인해 실제 비용과 충당금 간의 차이가 발생할 수 있습니다. 연결재무상태표 작성일 현재 환경 모니터링 비용은 실제 의무가 종료될 때 발생할 비용에 대한 경영진의 최선의 추정치를 나타냅니다.
4.6 제한된 공유 단위(“RSU”)
제한된 주식 단위 보상의 공정한 시장 가치를 결정하기 위해서는 가격 모델에 입력할 수 있는 많은 가정이 필요합니다. 이러한 가정을 결정하려면 상당한 수준의 추정과 경영진의 판단이 필요합니다.
주식결제형 보상의 경우, 부여일에 가정이 결정되어야 합니다. 이러한 가정에는 부여 계산 날짜, 예상 기간, 부여 시 주가, 행사 가격, 무위험 이자율, 배당금, 주가 변동성 및 몰수 등이 포함됩니다. 가정 선택과 관련된 불확실성으로 인해 제한된 주식 단위 보상의 실제 가치와 Monte-Carlo 시뮬레이션 실행을 기반으로 한 추정 공정 가치 간의 차이가 발생할 수 있습니다. 연결 재무상태표일 현재 제한된 주식 단위 보상 및 내재 파생 가치는 RSU 보상 계약에 규정된 측정일에 가득되는 보상 공정 가치에 대한 경영진의 최선의 추정치를 나타냅니다.
4.7 내재파생상품
내재파생상품의 공정한 시장가치를 결정하기 위해서는 가격결정모델에 입력할 수 있는 다양한 가정이 필요합니다. 이러한 가정을 결정하려면 상당한 수준의 추정과 경영진의 판단이 필요합니다.
가정은 보고일에 결정되어야 합니다. 이러한 가정에는 기간, 보고일의 주가, 무위험 이자율 및 변동성이 포함됩니다.
가정 선택과 관련된 불확실성으로 인해 내재 파생상품의 실제 가치와 블랙숄즈 가격 책정 모델을 기반으로 한 추정 공정 가치 사이의 차이가 발생할 수 있습니다.
5. 선불비용 및 기타
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
공급업체 및 광산 계약업체에 대한 선지급 | 17,848,780 | 157,501 |
선불 신용 시설 비용 | 408,792 | - |
선불 보험 | 169,416 | 160,876 |
선불탐사작업 | 87,968 | 87,968 |
기타 선불 | 166,612 | 43,945 |
총 선지급 비용 및 기타 | 18,681,568 | 450,290 |
6. 환경 모니터링을 위한 에스크로 계정
Nalunaq의 라이센스 보유자를 대신하여 라이센스 보유자를 계정 보유자로, 그린란드 정부를 수혜자로 하는 에스크로 계정이 설정되었습니다. 에스크로 계좌의 자금은 Nalunaq 광산 폐쇄 후 환경 모니터링 비용을 이행하기 위한 담보로 그린란드 정부를 위해 제공되었습니다. 본 환경 모니터링 프로그램은 2020년에 완료되었습니다.
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
잔액 시작 | 427,120 | 424,637 |
추가 | 168,140 | |
번역의 효과 | 3,679 | 2,483 |
잔액 종료 | 598,939 | 427,120 |
비유동부분 – 환경 모니터링을 위한 에스크로 계좌 | (598,939) | (427,120) |
유동 부분 - 환경 모니터링을 위한 에스크로 계정 | - | - |
7. 지분으로 회계처리된 공동약정에 대한 투자
~에서 12 월 31, 2023 | ~에서 12 월 31, 2022 | |
$ | $ | |
기간 초 잔액 | - | - |
Gardaq ApS에 대한 최초 투자 | 7,422 | - |
금 이외의 전략광물 라이선스를 유료로 양도 | 36,896 | - |
Gardaq ApS를 Gardaq A/S로 전환하기 위한 투자 | 55,344 | - |
합작 투자에 대한 지분 계정 투자의 FV 인식 이익 | 31,285,536 | - |
공정가치로 투자유보 - 지분 51% | 31,385,198 | - |
합작 투자의 순 손실 비율 - 31년 2023월 XNUMX일 마감 연도 | (7,892,387) | - |
기말 잔액 | 23,492,811 | - |
10년 2022월 62.0일, 회사는 특수 목적 회사("SPV")를 설립하기 위해 ACAM과 구속력 없는 계약을 체결하고 탐사 및 개발을 위한 합작 투자 회사("JV")를 설립했다고 발표했습니다. 전략적 광물 자산의 총 기부 금액은 36.7만 달러(GBP 30.1만)입니다. JV의 최종 조건에 따라 ACAM은 SPV 지분 18%, Amaroq 지분 49%를 대가로 51만 달러(GBP 31.4만)를 투자했습니다. Amaroq은 전략적 비귀중 광물(즉, 금이 아닌) 라이센스를 기부했으며 18.7년 동안 총 13만 달러(GBP 2023만) 상당의 현물 기부를 다음 형식으로 제공해야 합니다. JV의 활동을 지원하기 위해 남부 그린란드의 기존 인프라를 활용하는 것과 관련된 현장 지원, 물류 및 간접비. 이러한 라이센스의 양도는 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일 그린란드 정부의 승인을 받았습니다.
Gardaq A/S로 이전된 전략적 비귀중 광물 라이센스의 장부 가치는 $36,896입니다(주 7).
7. 지분으로 회계처리된 공동약정에 대한 투자 (계속)
13년 2023월 XNUMX일 구독 및 주주 계약(“SSHA”)이 실행되면서 회사는 해당 날짜에 Gardaq에 대한 통제를 중단했습니다. 회사가 자회사에 대한 지배력을 상실한 결과:
- 회사는 연결재무상태표에서 종속기업의 자산과 부채를 제거합니다.
- 지배력 상실을 초래한 거래에서 받은 대가의 공정가치를 인식합니다.
- 지배력이 상실되면 이전 자회사에 보유된 모든 투자를 공정 가치로 인식하고 이후 관련 IFRS에 따라 해당 투자와 이전 자회사가 갚아야 할 금액을 회계처리합니다. 공정가치는 합작투자에 대한 최초 인식의 공정가치로 간주됩니다.
- 이후 보고 기간 동안 보유된 투자 지분에 비례하여 합작 투자의 순이익 또는 손실 지분을 인식합니다.
Gardaq의 관련 활동은 SSHA에 따라 주주들의 만장일치 동의가 필요하다는 점을 고려하여 경영진은 Gardaq이 공동 지배권을 갖고 있다고 결정했으며 이에 따라 회사는 지배권 행사일인 13년 2023월 51일에 Gardaq A/S의 분리를 수행했습니다. 분실되었습니다. Gardaq A/S에 보유된 31,385,198% 지분 투자의 공정 가치는 $18.7(GBP 49만)로 결정되었습니다. Gardaq A/S의 공정가치는 발행 주식의 XNUMX%와 교환하여 받은 현금 대가를 기준으로 측정되었습니다.
관련 활동에 관한 결정에는 만장일치 주주의 승인이 필요하기 때문에 회사는 Gardaq A/S에 대한 공동 통제권을 갖기로 결정했습니다. 13년 2023월 31일부터 회사의 투자는 지분법을 적용한 합작 투자에 대한 투자로 회계처리되었습니다. 지분법은 초기 투자를 원가로 기록하고 이후에 회사의 손익, 기타 포괄 손익 및 추가 투자와 같은 합작 투자 순자산의 기타 변동에 대한 회사의 비례 지분에 대해 투자의 장부 가치를 조정하는 것을 포함합니다. 또는 배당금. 2023년 51월 7,892,387일에 종료된 회계연도 동안 회사는 Gardaq 순 손실의 XNUMX%인 $XNUMX를 기록했습니다.
7. 지분으로 회계처리된 공동약정에 대한 투자 (계속)
다음 표는 31년 2023월 XNUMX일 현재 Gardaq A/S의 재무정보를 요약한 것입니다.
~에서 12 월 31, 2023 | |
$ | |
현금 및 현금 등가물 | 18,377,850 |
선불 비용 및 기타 | 351,752 |
총 유동 자산 | 18,729,602 |
광물 재산 | 92,239 |
총 자산 | 18,821,841 |
채무 및 발생 부채 | 4,036,532 |
관련 당사자로 인해 | 13,641 |
자본금 | 30,246,937 |
부족 | (15,475,269) |
총 자본 | 14,771,668 |
부채와 자본 | 18,821,841 |
연말 12 월 31, 2023 | |
$ | |
탐사 및 평가 비용 | 13,950,672 |
이자비용(수입) | (2,651) |
외환 손실 (이득) | (187,011) |
운영 손실 | 13,761,010 |
기타 비용 (수입) | 1,714,260 |
순손실 및 종합 손실 | 15,475,270 |
8. 광물성
~에서 12 월 31, 2022 | Transfers (6 참고) | ~에서 12 월 31, 2023 | ||
$ | $ | $ | ||
날루낙 - Au | 1 | - | 1 | |
타르톡 - Au | 18,431 | - | 18,431 | |
바가르 - Au | 11,103 | - | 11,103 | |
누나 누타크 - Au | 6,076 | - | 6,076 | |
아노리투크 - Au | 6,389 | - | 6,389 | |
시쿠 - Au | 6,821 | - | 6,821 | |
Naalagaaffiup Portornga - 전략적 광물 | 6,334 | (6,334) | - | |
Saarloq - 전략적 광물 | 7,348 | (7,348) | - | |
Sava - 전략적 광물 | 6,562 | (6,562) | - | |
Kobberminebugt - 전략적 광물 | 6,840 | (6,840) | - | |
Stendalen - 전략적 광물 | 4,837 | (4,837) | - | |
North Sava - 전략적 광물 | 4,837 | (4,837) | - | |
총 광물 특성 | 85,579 | (36,758) | 48,821 |
8. 광물성 (계속)
~에서 12 월 31, 2021 | 추가 | ~에서 12 월 31, 2022 | ||
$ | $ | $ | ||
날루낙 - Au | 1 | - | 1 | |
타르톡 - Au | 18,431 | - | 18,431 | |
바가르 - Au | 11,103 | - | 11,103 | |
누나 누타크 - Au | 6,076 | - | 6,076 | |
아노리투크 - Au | 6,389 | - | 6,389 | |
시쿠 - Au | - | 6,821 | 6,821 | |
Naalagaaffiup Portornga - 전략적 광물 | 6,334 | - | 6,334 | |
Saarloq - 전략적 광물 | 7,348 | - | 7,348 | |
Sava - 전략적 광물 | 6,562 | - | 6,562 | |
Kobberminebugt - 전략적 광물 | - | 6,840 | 6,840 | |
Stendalen - 전략적 광물 | - | 4,837 | 4,837 | |
North Sava - 전략적 광물 | - | 4,837 | 4,837 | |
총 광물 특성 | 62,244 | 23,335 | 85,579 |
8.1 날루낙 - Au
Nalunaq A/S는 그린란드 남서부에 위치한 Nalunaq 부지(“Nalunaq 라이센스”)에 대해 금 채굴 라이센스 번호 2003/05를 보유하고 있습니다. 라이센스는 2033년 20월에 만료되며 최대 XNUMX년까지 연장 가능합니다.
8.1.1 협업 계약 및 프로젝트 일정
Cyrus Capital Partners LP는 Angel Mining (Gold) A/S의 모회사인 Angel Mining PLC의 주요 채권자였습니다. Angel Mining PLC는 2013년 15월 관리에 들어갔고 관리자의 구조 조정 프로세스의 일환으로 FBC Mining (Holdings) Ltd.(“FBC Mining”)와 Arctic Resources Capital S.à rl(“ARC”)이 협력을 체결하기로 합의했습니다. Nalunaq 탐사 프로젝트를 진행하기 위한 계약(“협력 계약”)(2015년 100월 XNUMX일 서명)입니다. FBC Mining은 Cyrus Capital Partners LP가 관리하는 FBC Holdings S.à rl의 XNUMX% 자회사입니다.
또한 ARC, FBC Mining 및 AEX Gold Limited(이전의 FBC Mining (Nalunaq) Limited)(FBC Mining의 100% 자회사)는 17년 2015월 2015일에 Nalunaq 프로젝트 일정(“31 프로젝트 일정”)에 서명했습니다. 2017-2016 Nalunaq 프로젝트 일정(“2017-2016 프로젝트 일정”)(총칭하여 “프로젝트 일정”)에 대해 2017년 XNUMX월 XNUMX일 Nalunaq A/S와 서명을 계속했습니다.
8. 광물성 (계속)
마지막으로 Nalunaq 라이센스에 위치한 가공 공장(“가공 공장”) 및 로열티 지불과 관련된 조건은 2015 프로젝트 일정에 설명되어 있으며 서명된 가공 공장 및 로열티 계약(“가공 공장 및 로열티 계약”)에서 공식화되었습니다. 31년 2017월 XNUMX일 기준이며 조건은 다음과 같습니다.
a) AEX Gold Limited는 다음 조건에 따라 가공 공장을 Nalunaq A/S로 이전합니다.
i) 초기 구매 가격은 미화 1달러입니다.
ii) 연기된 대가가 전액 지불될 때까지 종량제 기준으로 US$1,999,999(“연기된 대가”)의 이연된 대가. 가공 공장의 일부만 사용되는 경우, 사용된 가공 공장 부분의 가치를 반영하기 위해 당사자들이 합의한 금액만큼 이연 대가를 삭감해야 합니다.
iii) 가공 공장이나 사용 중인 부품이 수리가 필요하거나, 양호한 작동 상태가 아니거나, 설계된 작업을 수행할 수 없는 경우, 연기된 대가가 줄어들 수 있습니다.
iv) Nalunaq A/S는 자체 비용으로 가공 공장 또는 그 일부를 처분하거나 처리할 수 있습니다. 처분대금(수령대금에서 처분 처리 비용을 뺀 금액으로 정의)을 받은 경우 해당 처분대금은 AEX Gold Limited에 지급되며 해당 금액은 이연 대가로 간주됩니다. 연기된 대가가 전액 지불된 후 남은 처분 대금이 있는 경우, 남은 처분 대금은 Nalunaq A/S가 보유할 수 있습니다.
b) Nalunaq A/S는 Nalunaq 라이선스로 발생한 Nalunaq A/S의 순수익(총 수익에서 생산, 운송 및 정제 비용을 뺀 금액)에 대해 1%의 로열티를 AEX Gold Limited에 지불해야 합니다. 단, 마지막으로 완료된 달력과 관련하여 금 500온스당 영업이익은 1,000,000달러를 넘어섰다. 내 생애 동안 누적 로열티 지불 한도는 최대 미화 XNUMX달러입니다.
8.1.2 그린란드 로열티 정부
Nalunaq 라이선스 및 후속 부록에는 로열티 조항이 없습니다. 다만, 별첨 3조에 따르면 광물자원법 1년 2014월 1일에 제정된 Nalunaq 라이선스는 2014년 2.5월 XNUMX일 이전에 부여되었으므로 그린란드 정부와 라이선스 사용자가 동의하는 경우 그린란드 정부는 라이선스 사용자의 로열티 또는 대가 지불에 대한 조건을 설정할 수 있습니다. Nalunaq A/S는 다음을 수행해야 할 수도 있습니다. 그린란드 정부에 광물 가치의 최대 XNUMX%에 해당하는 판매 로열티를 지불합니다. Nalunaq A/S는 특정 조건에 따라 지불할 판매 로열티에서 지불된 법인세 및 법인 배당세와 동일한 금액을 상쇄할 수 있습니다.
8.1.3 탐사 약속 및 활용 이정표
Nalunaq A/S가 2017년과 2018년 동안 Nalunaq 라이센스에 대한 비용 명세서를 제출한 후, MLSA는 미사용 금액의 롤오버 없이 Nalunaq A/S의 후속 기간(하위 기간 4)으로의 전환을 승인했습니다.
그린란드 정부는 그린란드 정부가 서명한 5년 2020월 13일자 부록 2020로 확인되었으며, 따라서 31년 2022월 1일부터 효력이 발생하여 다음 작업을 수행하기 위한 요구 날짜를 연장합니다. 면허 소지자는 늦어도 2023년 6월 XNUMX일까지 환경 영향 평가를 준비하고 사회적 영향 평가를 하고 영향 혜택 계약을 수행해야 합니다. 착취 개시 기한은 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일입니다. 이 기한이 경과함에 따라 그린란드 정부는 부록 XNUMX번을 완료했습니다.
8. 광물성 (계속)
14년 15월 2022일과 6일에 회사는 1년 2026월 2023일까지 사용 시작을 포함하여 라이센스와 관련된 특정 마일스톤 날짜를 수정하는 Nalunaq 라이센스에 대한 부록 31에 서명했습니다. 2024년 31월까지 환경영향평가(EIA) 및 사회영향평가(SIA)를 준비합니다. 2025년 XNUMX월 XNUMX일까지 영향 혜택 계약(“IBA”)을 협상, 체결 및 수행합니다. 활용이 시작되기 전, 늦어도 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일까지 라이선스는 로열티 조건을 포함하도록 수정됩니다.
21년 2023월 13일과 2023년 7월 30일에 회사는 2024년 6월 2023일까지 환경 영향 평가(EIA) 및 사회적 영향 평가(SIA) 준비를 포함하여 라이센스와 관련된 특정 마일스톤을 수정하는 Nalunaq 라이센스에 대한 부록 XNUMX에 서명했습니다. . 이 부록은 그린란드 정부가 서명한 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일에 발효되었습니다. Nalunaq 라이선스의 부록에 명시된 조건 중 하나라도 충족하지 못할 경우 MLSA는 추가 통지 없이 Nalunaq 라이선스를 취소할 수 있습니다.
8.2 타르톡 - Au
8.2.1 Tartoq 라이센스 구매
Nalunaq A/S는 6년 2016월 2015일에 Nanoq Resources Ltd.로부터 Greenland 남서부에 위치한 Tartoq 탐사 허가 번호 17/7,221을 총 $31에 구매하는 판매 및 구매 계약을 체결했습니다. 라이선스는 원래 2024년 5월 3일에 만료되었으며 2020년 연장이 가능했습니다. 13년 기간의 갱신은 2020년 13월 2020일 Nalunaq A/S가 서명하고 그린란드 정부가 서명한 19년 31월 2026일에 발효된 XNUMX년 XNUMX월 부록 XNUMX으로 확인되었습니다. COVID XNUMX 팬데믹에 대응하여 그린란드 정부는 모든 탐사 면허에 대한 면허 기간을 XNUMX년 연장하여 면허가 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일에 만료됩니다.
8.2.2 탐사 약속
탐사 라이센스의 경우 Nalunaq A/S 2023 의무는 2.031.600년 탐사 활동에 대한 DKK 2023이며, 이월된 2022년 라이센스 의무 DKK 742,143과 함께 DKK 2,773,743(543,942월 31일 환율을 사용하여 $2023)이 됩니다. 2023) MLSA의 2023년 발생 비용 승인 전 1.5년 탐사 의무. Tartoq 라이센스에 명시된 금액에 대해 지출을 공제하기 위해 지출 유형에 따라 실제 지출에 3에서 2023 사이의 요소를 곱합니다. 이러한 의무가 충족되지 않을 경우, 상황을 바로잡기 위해 라이센스 보유자는 지출 부족분에 비례하여 라이센스 면적을 줄이거나 MLSA의 승인을 받아 탐사 약속을 다음 기간으로 연장하는 등 특정 조치를 취할 수 있습니다. Nalunaq A/S는 1년 2024월 XNUMX일까지 MLSA에 XNUMX년 Tartoq 탐사 라이센스 비용 명세서를 제출할 예정입니다.
8.3 바가르 - Au
8.3.1 Vagar 라이센스 구매
Nalunaq A/S는 6년 2017월 2006일 파산 접수인을 통해 NunaMinerals A/S와 판매 및 구매 계약을 체결하여 그린란드 서부에 위치한 Vagar 탐사 라이센스 번호 10/9,465("Vagar 라이센스")을 획득했습니다. Nalunaq A는 50,000년 30월 2017일에 그린란드 당국의 승인을 받은 구매 가격 $18(DKK 2018)에 Vagar 라이센스, 연구 및 보고서와 관련된 모든 광물 탐사 및 광업 관련 데이터, 지도 및 보고서를 포함합니다. /S는 라이센스 양도를 완료하기 위한 서류에 서명했으며, 이는 그린란드 당국이 31년 2021월 6일 문서를 실행하면서 발효되었습니다. 라이센스는 원래 19년 31월 2023일에 만료되었으며 XNUMX년 연장이 가능했습니다. , 그린란드 정부는 모든 탐사 라이센스에 대한 라이센스 기간을 XNUMX년 연장하여 라이센스가 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일에 만료되었습니다.
8. 광물성 (계속)
공사는 추가 3년 연장과 총 면적 197km로 면허 축소를 신청했다.2 정부의 최종 문서를 기다리고 있습니다.
8.3.2 탐사 약속
탐사 허가를 위해 Nalunaq A/S는 16,353,000년에 DKK 2023의 탐사 활동을 완료해야 합니다. 2022년 이월 잔액은 DKK5,716,001였으며, 그 결과 이전 22,069,001년에 DKK 4,327,819(31년 2023월 2023일 현재 환율을 사용하여 $2023)의 탐사 의무가 발생했습니다. MLSA의 1.5년 발생 지출 승인. Vagar 라이센스에 명시된 금액에 대해 지출을 공제하기 위해 실제 지출에 3에서 XNUMX 사이의 요소를 곱합니다.
지출 유형에 따라 다릅니다. 이러한 의무가 충족되지 않을 경우, 상황을 바로잡기 위해 라이센스 보유자는 지출 부족분에 비례하여 라이센스 면적을 줄이거나 MLSA의 승인을 받아 탐사 약속을 다음 기간으로 연장하는 등 특정 조치를 취할 수 있습니다. Nalunaq A/S는 2023년 Vagar 탐사 라이선스 비용 명세서를 1년 2024월 XNUMX일까지 MLSA에 제출할 예정입니다.
8.4 누나 누타크 - Au
8.4.1 Nuna Nutaaq 라이센스 구매
공사는 약 244km에 대한 탐사 활동을 수행할 권리를 획득했습니다.2 남부 그린란드의 Narsaq 근처 Itillersuaq 지역의 토지. 탐사권은 새로운 별도 탐사 라이선스 2019/113 Nuna Nutaaq에 따라 회사에 부여되었습니다. 13년 2019월 26일에 면허 신청이 승인되었고 필요한 모든 문서에 회사가 서명했으며 2019년 31월 2023일 그린란드 정부가 면허에 서명하면서 면허가 발효되었습니다. 라이선스는 원래 5년 19월 31일에 만료되었으며 2025년 연장 자격이 부여되었습니다. 코로나XNUMX 팬데믹에 대응하여 그린란드 정부는 모든 탐사 면허에 대한 면허 기간을 XNUMX년 연장하여 면허가 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일에 만료됩니다.
8.4.2 탐사 약속
2023년에 Nalunaq A/S는 2,637,920 DKK의 탐사 활동을 완료하고 2022년 탐사 비용 3,832,527 및 2022년 이월 크레딧 2,344,489에 대한 승인을 받아 3,229,826년에 총 크레딧 2023 DKK가 발생합니다(환율을 사용하여 크레딧 $633,382). 31년 2023월 2023일 기준) 따라서 MLSA가 확인한 바에 따르면 1.5년에는 탐사 의무가 없습니다. Nuna Nutaaq 라이센스에 명시된 금액에 대해 지출을 공제하기 위해 지출 유형에 따라 실제 지출에 3에서 2023 사이의 요소를 곱합니다. 이러한 의무가 충족되지 않을 경우, 상황을 바로잡기 위해 라이센스 보유자는 지출 부족분에 비례하여 라이센스 면적을 줄이거나 MLSA의 승인을 받아 탐사 약속을 다음 기간으로 연장하는 등 특정 조치를 취할 수 있습니다. Nalunaq A/S는 1년 2024월 XNUMX일까지 MLSA에 XNUMX년 Nuna Nutaaq 탐사 라이선스 비용 명세서를 제출할 예정입니다.
8. 광물성 (계속)
8.5 아노리투크 - Au
8.5.1 Anoritooq 라이센스 구매
공사는 약 1,185km에 대한 탐사권을 획득했습니다.2 그린란드 남부의 아노리투크(Anoritooq)와 칸게를루룩(Kangerluluk) 지역의 토지. 탐사권은 Anoritooq라고 하는 새로운 별도 탐사 라이선스 2020/36에 따라 회사에 부여되었습니다. 11년 2020월 24일에 면허 신청이 승인되었고 필요한 모든 문서에 회사가 서명했으며 2020년 2020월 1,889일 그린란드 정부가 면허에 서명하면서 면허가 발효되었습니다. XNUMX년 XNUMX월 회사는 Anoritooq 라이선스에 대한 부록을 부여받아 라이선스 크기를 XNUMXkm로 늘렸습니다.2 그린란드 정부가 서명한 6년 2020월 31일부터 발효되었습니다. 라이선스는 원래 2024년 5월 19일에 만료되었으며 31년 연장이 가능했습니다. COVID 2026 팬데믹에 대응하여 그린란드 정부는 모든 탐사 면허에 대한 면허 기간을 XNUMX년 연장하여 면허가 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일에 만료됩니다.
8.5.2 탐사 약속
2023년에 Nalunaq A/S는 탐사 활동 DKK 3,421,080을 완료하고 2022년 탐사 비용 DKK 969,834에 대한 승인을 받았으며 2022년 DKK 738,610의 크레딧을 이월하여 총 DKK 2,682,470(526,043월 31일 환율을 사용하여 $2023)이 발생합니다. , 2023) MLSA의 2023년 비용 승인 전 1.5년 탐사 의무. Anoritooq 라이센스에 명시된 금액에 대해 지출을 공제하기 위해 지출 유형에 따라 실제 지출에 3에서 2023 사이의 요소를 곱합니다. 이러한 의무가 충족되지 않을 경우, 상황을 바로잡기 위해 라이센스 보유자는 지출 부족분에 비례하여 라이센스 면적을 줄이거나 MLSA의 승인을 받아 탐사 약속을 다음 기간으로 연장하는 등 특정 조치를 취할 수 있습니다. Nalunaq A/S는 1년 2024월 XNUMX일까지 MLSA에 XNUMX년 Anoritooq 탐사 라이선스 비용 명세서를 제출할 예정입니다.
8.6 시쿠 - Au
8.6.1 Siku 라이센스 구매
공사는 약 251km에 대한 탐사권을 획득했습니다.2 남부 그린란드 동부 해안의 Nanoq와 Jokum's Shear 프로젝트 사이 지역의 토지입니다. 탐사 권리는 Siku라고 불리는 새로운 별도의 탐사 라이센스 2022/08에 따라 회사에 부여되었습니다. 라이센스 신청이 승인되었고 필요한 모든 문서는 10년 2022월 3일 회사에서 서명했으며 라이센스는 그린란드 정부가 서명한 2022년 31월 2026일에 발효되었습니다. 라이센스는 5년 XNUMX월 XNUMX일에 만료되며 XNUMX년 연장이 가능합니다.
8.6.2 탐사 약속
탐사 허가를 위해 Nalunaq A/S는 603,720년에 DKK 2023의 탐사 활동을 완료하고 296,595년부터 DKK 2022를 이월하여 총 의무 잔액이 DKK 900,315(176,555년 31월 2023일 환율을 사용하여 $1.5)가 되도록 합니다. Siku 라이센스에 명시된 금액에 대해 지출을 공제하기 위해 지출 유형에 따라 실제 지출에 3~2023배를 곱합니다. 이러한 의무가 충족되지 않을 경우, 상황을 바로잡기 위해 라이센스 보유자는 지출 부족분에 비례하여 라이센스 면적을 줄이거나 MLSA의 승인을 받아 탐사 약속을 다음 기간으로 연장하는 등 특정 조치를 취할 수 있습니다. Nalunaq A/S는 1년 Siku 탐사 라이선스 비용 명세서를 2024년 XNUMX월 XNUMX일까지 MLSA에 제출할 예정입니다.
8. 광물성 (계속)
8.7 제넥스
26년 2019월 2019일, Nalunaq A/S는 동부 그린란드를 포괄하는 탐사 허가 번호 146/75을 부여받았습니다. 이 맥락에서는 44°N 남쪽과 31°W 동쪽 지역으로 정의됩니다. 유효기간은 2023년 XNUMX월 XNUMX일까지 XNUMX년입니다. Nalunaq A/S는 East Greenland에 대한 탐사 면허를 재신청할 예정입니다. Nalunaq A/S는 이 기간 동안 이 허가 지역과 관련된 탐사 비용을 지출할 의무가 없습니다.
28년 2022월 2022일, Nalunaq A/S는 77ºN 남쪽 및 78ºW 서쪽 지역으로 정의된 West Greenland를 대상으로 하는 탐사 면허 번호 44/31을 받았습니다. 2027년 XNUMX월 XNUMX일까지 XNUMX년 동안 유효합니다. Nalunaq A/S는 이 기간 동안 이 라이센스 지역과 관련된 탐사 비용을 지출할 의무가 없습니다.
9. 자본 자산
현장 장비 및 인프라 | 차량 및 철도 차량 | 장비(소프트웨어 포함) | 진행중인 건설 | 금액 | |
$ | $ | $ | $ | $ | |
2022 | |||||
기초순장부가액 | 1,989,114 | 4,304,709 | 156,011 | 7,452,668 | 13,902,502 |
추가 | - | - | 179,040 | 69,417 | 248,457 |
폐기 | - | (123,360) | (40,501) | - | (163,861) |
조정 | - | - | - | - | - |
감가 상각 | (253,362) | (438,965) | (78,165) | - | (770,492) |
마감순장부가액 | 1,735,752 | 3,742,384 | 216,385 | 7,522,085 | 13,216,606 |
31년 2022월 XNUMX일 현재 | |||||
비용 | 2,351,041 | 4,466,971 | 313,214 | 7,522,085 | $14,653,311 |
감가 상각 누계액 | (615,289) | (724,587) | (96,829) | - | (1,436,705) |
마감순장부가액 | 1,735,752 | 3,742,384 | 216,385 | 7,522,085 | 13,216,606 |
2023 | |||||
기초순장부가액 | 1,735,752 | 3,742,384 | 216,385 | 7,522,085 | 13,216,606 |
추가 | - | - | - | 25,761,155 | 25,761,155 |
폐기 | - | - | (80,983) | - | (80,983) |
조정 | - | - | 43,054 | - | 43,192 |
감가 상각 | (198,373) | (430,266) | (69,634) | - | (698,273) |
마감순장부가액 | 1,537,379 | 3,312,118 | 108,822 | 33,283,240 | 38,241,559 |
31년 2023월 XNUMX일 현재 | |||||
비용 | 2,351,041 | 4,466,971 | 232,231 | 33,283,240 | $40,333,483 |
감가 상각 누계액 | (813,662) | (1,154,853) | (123,409) | - | (2,091,786) |
마감순장부가액 | 1,537,379 | 3,312,118 | 108,822 | 33,283,240 | 38,241,559 |
9. 자본 자산 (계속)
탐사평가부동산과 관련된 자본자산의 감가상각비는 연결포괄손익계산서상 탐사평가비용으로 감가상각비로 계상하고 있습니다. $635,773($721,072 – 2022)의 감가상각비는 2023년 탐사 및 평가 비용으로 지출되었습니다.
31년 2023월 33,283,240일 현재 진행 중인 건설 금액 $7,522,085(31년 2022월 XNUMX일 기준 $XNUMX)은 수령했거나 보관 중이며 적절한 시기에 설치될 장비 및 인프라와 관련이 있습니다. 장비 및 인프라에는 아직 사용할 수 없는 공정 플랜트 구성 요소가 포함됩니다.
31년 2023월 56,681,735일 현재 회사는 $XNUMX의 자본 약정을 보유하고 있습니다. 이러한 약속은 Nalunaq 프로젝트 개발, Nalunaq 광산 재건, 가공 공장 건설, 모바일 장비 구매 및 표면 인프라 구축과 관련이 있습니다.
2023년 동안 회사는 진행 중인 건설에 대한 차입 비용 $1,457,638을 자본화했으며 이는 추가 비용에 포함됩니다.
10. 컨버터블 노트
전환사채 대출 | FVTPL의 내재파생상품 | 금액 | |
$ | $ | $ | |
31년 2022월 XNUMX일 현재 잔액 | - | - | - |
발행으로 인한 총 수익 | 30,431,180 | - | 30,431,180 |
내장된 파생 구성 요소 | (19,443,663) | 19,443,663 | - |
거래 비용(주 10.2) | (362,502) | - | (362,502) |
할인 적립 | 949,062 | - | 949,062 |
발생이자 | 508,576 | - | 508,576 |
공정가치 변동 | - | 4,536,411 | 4,536,411 |
외환 손실 (이득) | (319,600) | - | (319,600) |
31년 2023월 XNUMX일 현재 잔액 | 11,763,053 | 23,980,074 | 35,743,127 |
비유동 부분 | - | - | - |
현재 부분 | 11,763,053 | 23,980,074 | 35,743,127 |
10.1 회전 신용 시설
Landsbankinn hf가 제공하는 25만 달러(미화 18.5만 달러)의 회전 신용 기관(“RCF”). 그리고 Fossar Investment Bank는 950년 만기이며 가격은 SOFR + XNUMXbps입니다. 이자는 자본화되어 기간 말에 지급됩니다.
신용공여는 미국 달러로 표시되며 SOFR 이자율은 CME Group Inc. The Landsbankinn hf에서 발행한 CME 기간별 SOFR 이자율을 참조하여 결정됩니다. Fossar 회전 신용 시설은 (i) 미인출 금액에 대해 계산된 연간 0.40%의 약정 수수료와 (ii) 마감일 또는 그 이전에 2.00%를 지불할 경우 약정 금액에 대해 1.5%의 약정 수수료를 부과합니다. 시설의 0.50%는 첫 번째 인출 당일 또는 그 이전에 지불됩니다. 해당 시설은 회사의 증권으로 전환될 수 없습니다.
이 시설은 (i) 회사와 Nalunaq A/S의 은행 계좌 담보, (ii) 다음에 따라 회사가 보유한 Nalunaq A/S 및 Gardaq A/S의 현재 및 향후 인수 주식 전체에 대한 주식 담보로 확보됩니다. 주식 담보 계약 조건, (iii) 수익 대출 양도 계약, (iv) 소유자의 모기지 증서에 관한 담보 계약 및 (v) 라이센스 양도 계약. 회사는 아직 이 시설을 이용하지 않았습니다.
10. 컨버터블 노트 (계속)
10.2 컨버터블 노트
전환사채는 ECAM LP(미화 30.4만 달러), JLE Property Ltd.(미화 22.4만 달러) 및 Livermore Partners LLC(미화 16만 달러)에 발행된 4만 달러(미화 2.4만 달러)의 채권을 나타내며 5년 만기, 고정 이자율로 제공됩니다. 0.90%. 보통주당 $XNUMX의 전환 가격은 부채 파이낸싱 마감일 전 당일 Amaroq 주식의 캐나다 마감 시장 가격입니다.
전환사채는 미국 달러로 표시되며 만기일은 전환사채 발행 마감일로부터 30년 후인 2027년 0.90월 0.525일입니다. 전환사채의 원금은 발행 후 33,812,401개월부터 언제든지 보통주당 $30(£5)의 전환 가격으로 회사의 보통주("보통주")로 전체 또는 일부 전환될 수 있습니다. 총 보통주 수는 5,511,293주입니다. 회사는 관련 채권 보유자에게 4,484,032일 전 통지를 조건으로 언제든지 현금으로 전환사채와 발생 이자를 상환할 수 있으며, 해당 채권 보유자는 해당 전환사채를 최대 20만 원의 전환 가격으로 보통주로 전환할 수 있는 옵션을 갖습니다. 상환일로부터 일 전. 회사가 미결제 전환사채의 전부가 아닌 일부를 상환하기로 선택한 경우, 회사는 각 채권 보유자의 전환사채 보유량에 비례하여 상환해야 합니다. 공사는 전환사채 보유자에게 총 $24(US$30)의 약정 수수료를 지급해야 하며, 이는 각 채권 보유자의 전환사채 보유량에 비례하여 지급됩니다. 약정수수료는 (a) 은행 회전신용기구의 모든 미결제 금액이 전액 상환된 후 영업일 기준 XNUMX일 중 빠른 날짜에 지불해야 하며, 발행일로부터 XNUMX개월이 되는 날짜보다 빠르면 안 됩니다. 노트; (b) 해당 날짜에 채권이 전환되었는지 또는 상환되었는지 여부에 관계없이 채권과 관련하여 청약 계약일로부터 XNUMX개월이 되는 날짜.
전환사채는 (i) 회사와 Nalunaq A/S의 은행 계좌 담보 계약, (ii) 회사가 보유하고 있는 Nalunaq A/S 및 Gardaq A/S의 모든 현재 및 향후 인수 주식에 대한 주식 담보로 보장됩니다. 주식 담보 계약 조건, (iii) 수익금 대출 양도 계약, (iv) 소유자의 모기지 증서에 관한 담보 계약 및 (v) 라이센스 양도 계약.
전환사채는 분리가 필요한 파생상품이 내재된 복합 금융상품을 나타냅니다. 상품의 채무 호스트 부분(“주체”)은 상각후원가로 분류되는 반면, 총 전환 및 상환 옵션(“내재파생상품”)은 손익을 통한 공정가치(FVTPL)로 분류됩니다.
개시 당시 전환사채의 공정 가치는 30.4만 달러(US$22.4만)로 인식되었으며, 내재 파생상품 구성요소는 19.4만 달러(US$14.3만)로 분리되어 관찰할 수 없는 중요한 입력값을 사용해야 하는 Black Scholes 평가 모델을 사용하여 결정되었습니다(참고 22.4). 31년 2023월 24.0일 현재 회사는 조기 전환 옵션과 관련된 내재 파생상품의 공정 가치를 1만 달러로 확인했습니다. 2023년 31월 2023일부터 10.9년 8.1월 1,004,030일까지의 내재파생상품 공정가치 변동은 손익계산서(손실)와 포괄손익(손실)에 인식되었습니다. 거래 비용을 공제하기 전 처음에 호스트 책임 구성 요소는 잔여 금액 362,502만 달러(US$641,528만)로 인식되었으며 이후 상각 비용으로 측정됩니다. 전환사채 발행으로 발생한 거래비용은 $XNUMX이며, 이 중 $XNUMX는 주부채 요소에 배분 및 차감되었으며, $XNUMX은 내재파생요소에 배분되어 당기손익으로 처리되었습니다.
10. 컨버터블 노트 (계속)
10.3 비용초과시설
은행 회전 신용 기구와 동일한 조건으로 JLE Property Ltd.에서 13.5만 달러(US$10만)의 회전 비용 초과 실행 기구를 제공합니다.
오버런 제도는 9.5년 만기로 미국 달러로 표시되며 CME Group Inc.의 CME 기간 SOFR 금리에 따라 이자를 지급하고 연 2.5%의 마진을 갖습니다. 오버런 시설은 약정 자금 금액에 대해 XNUMX%의 대기 수수료를 부과합니다. 오버런 시설은 회사의 증권으로 전환될 수 없습니다.
오버런 시설은 (i) 회사와 Nalunaq A/S의 은행 계좌 담보 계약, (ii) 회사가 보유한 Nalunaq A/S 및 Gardaq A/S의 현재 및 향후 인수 주식 전체에 대한 주식 담보로 확보됩니다. 주식 담보 계약 조건, (iii) 수익금 대출 양도 계약, (iv) 소유자의 모기지 증서에 관한 담보 계약 및 (v) 라이센스 양도 계약. 회사는 아직 이 시설을 이용하지 않았습니다.
11. 임대 책임
~에서 12 월 31, 2023 | ~에서 12 월 31, 2022 | |
$ | $ | |
잔액 시작 | 729,237 | 763,913 |
리스 지불 | (105,894) | (88,245) |
관심 | 34,097 | 37,523 |
조정 | - | 16,046 |
잔액 종료 | 657,440 | 729,237 |
비유동부분 – 리스부채 | (577,234) | (657,440) |
유동부분 - 리스부채 | 80,206 | 71,797 |
성숙도 분석:
2024 | 108,345 |
2025 | 108,836 |
2026 | 108,836 |
2027 | 108,836 |
2028 | 108,836 |
앞으로 | 235,809 |
할인되지 않은 임대 지불 | 779,498 |
덜: 불로이자 | (122,058) |
657,440 |
11. 임대 책임 (계속)
11.1 사용권 자산
~에서 | ~에서 | |
12 월 31, | 12 월 31, | |
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
기초순장부가액 | 655,063 | 740,150 |
추가 | - | - |
폐기 | - | - |
조정 | - | (4,880) |
상각 | (80,207) | (80,207) |
마감순장부가액 | 574,856 | 655,063 |
비용 | 836,200 | 836,200 |
누적 상각 | (261,344) | (181,137) |
마감순장부가액 | 574,856 | 655,063 |
회사는 사무실에 대해 하나의 임대를 가지고 있습니다. 공사는 2020년 8,825월에 이 기간 동안 무료 임대료 2024개월을 포함해 9,070년 9,070개월 동안 임대를 시작했습니다. 월 임대료는 XNUMX년 XNUMX월까지 $XNUMX이고 나머지 임대료는 $XNUMX입니다. 회사는 몬트리올 지역의 전년도 소비자 물가 지수 인상에 매년 연동되는 $XNUMX 월 임대료로 추가 XNUMX년 동안 임대를 갱신할 수 있는 옵션이 있습니다.
$841,080의 사용권 자산과 이에 상응하는 장기 리스 부채는 1년 2020월 5일 현재 80,207% 증분 차입 이자율과 갱신 옵션 행사를 고려하여 기록되었습니다. 사용권자산의 상각비는 연결포괄손익계산서에 일반관리비로 감가상각비로 계상하고 있습니다. $80,207(2022년 $2023)의 상각비는 XNUMX년 일반 및 관리비로 지출되었습니다.
12. 주식 자본
12.1 주식 자본
회사는 모두 액면가 없이 무제한으로 의결권 있는 보통주와 연속 발행 가능한 우선주를 무제한 발행할 권한이 있습니다.
12.2 아이슬란드 나스닥 주요 시장 상장
아이슬란드 중앙은행(“FSA”)의 승인과 모든 Nasdaq Main Market 요구 사항 충족에 따라 회사는 21월 거래 첫날 Nasdaq First North Growth Market의 모든 예탁 영수증을 Nasdaq Main Market으로 이전했습니다. 2023년 XNUMX월 XNUMX일. 아이슬란드의 메인보드 상장은 AIM 또는 TSX-V에서 거래되는 주식에 영향을 미치지 않습니다.
13. 주식 기반 보상
13.1 재고 옵션
인센티브 스톡 옵션 계획("계획")은 2017년에 처음 승인되었으며 15년 2023월 10일 주주에 의해 갱신되었습니다. 이 계획은 부여 당시 발행 주식의 최대 12%를 허용하는 "롤링" 계획입니다. 계획에 따라 임원, 이사, 직원 및 컨설턴트에게 발행되도록 예약되어 있습니다. 주식매수선택권은 이사회에서 부여하며, 행사가격은 부여일 전 최종 거래일의 종가 이상이어야 한다. 옵션의 최대 유효기간은 XNUMX년입니다. 계획에 따라 부여된 옵션은 이사회가 결정할 수 있는 시간에 부여되고 행사 가능합니다. 단, 투자자 관계 활동을 제공하는 컨설턴트에게 부여된 옵션은 최대 XNUMX/XNUMX까지 XNUMX개월에 걸쳐 단계적으로 부여됩니다. XNUMX개월 동안 부여된 옵션의 수입니다. 회사는 해당 옵션을 현금으로 환매하거나 정산할 법적 또는 의제적 의무가 없습니다.
17년 2022월 4,100,000일에 회사는 임원, 직원 및 컨설턴트에게 행사 가격이 $0.60이고 만료일이 17년 2027월 100일인 스톡 옵션 1,435,000개를 부여했습니다. 스톡 옵션은 부여일에 0.35% 가득되었습니다. 옵션은 부여 전날 주식의 종가 시장 가격과 동일한 행사 가격으로 부여되었습니다. 총 주식 기반 보상 비용은 옵션당 $XNUMX의 추정 공정 가치에 대해 $XNUMX입니다.
20년 2022월 73,333일, 회사는 선임 직원에게 행사 가격 $0.75 및 만료 날짜가 20년 2027월 100일인 32,267개의 스톡 옵션을 부여했습니다. 스톡 옵션은 부여일에 0.44% 귀속되었습니다. 옵션은 부여 전날 주식의 종가와 동일한 행사 가격으로 부여되었습니다. 총 주식 기반 보상 비용은 옵션당 $68.9의 예상 공정 가치에 대해 $2.7입니다. 부여된 옵션의 공정가치는 기대배당수익률 5, 기대변동성 XNUMX%, 무위험이자율 XNUMX%, 만기 XNUMX년으로 블랙숄즈모형을 이용하여 추정하였다. 예상 수명과 예상 변동성은 회사와 비교 가능한 회사를 벤치마킹하여 추정했습니다.
14년 2022월 39,062일, 회사는 직원에게 행사 가격이 $0.64이고 만료 날짜가 14년 2027월 100일인 14,844개의 스톡 옵션을 부여했습니다. 스톡 옵션은 부여일에 0.38% 귀속되었습니다. 옵션은 부여 전날 주식의 종가와 동일한 행사 가격으로 부여되었습니다. 총 주식 기반 보상 비용은 $69이며 옵션당 예상 공정 가치는 $3.1입니다. 부여된 옵션의 공정가치는 기대배당수익률 5, 기대변동성 XNUMX%, 무위험이자율 XNUMX%, 만기 XNUMX년으로 블랙숄즈모형을 사용하여 추정하였다. 예상 수명과 예상 변동성은 회사와 비교 가능한 회사를 벤치마킹하여 추정했습니다.
30년 2022월 1,330,000일에 회사는 직원과 컨설턴트에게 행사 가격이 $0.70이고 만료일이 30년 2027월 100일인 스톡 옵션 545,300개를 부여했습니다. 스톡 옵션은 부여일에 0.41% 가득되었습니다. 옵션은 부여 전날 주식의 종가 시장 가격과 동일한 행사 가격으로 부여되었습니다. 총 주식 기반 보상 비용은 옵션당 $XNUMX의 추정 공정 가치에 대해 $XNUMX입니다.
24년 2023월 19,480일, 회사는 Amaroq의 새로운 고위 직원에게 채용 인센티브 스톡 옵션을 부여했습니다. 옵션 보상은 직원에게 회사의 스톡 옵션 계획에 따라 최대 0.77주의 보통주를 취득할 수 있는 권리를 부여합니다. 이 옵션의 행사 가격은 24년 2023월 XNUMX일에 부여된 주당 XNUMX달러입니다. 옵션은 부여일로부터 XNUMX년 동안 행사되지 않으면 만료됩니다.
13. 주식 기반 보상 (계속)
20년 2023월 61,490일에 회사는 직원들에게 행사 가격이 $1.09이고 만료일이 20년 2028월 100일인 스톡 옵션 36,894개를 부여했습니다. 스톡 옵션은 부여일에 0.60% 가득되었습니다. 옵션은 부여 전날 주식의 종가 시장 가격과 동일한 행사 가격으로 부여되었습니다. 총 주식 기반 보상 비용은 옵션당 $XNUMX의 추정 공정 가치에 대해 $XNUMX입니다.
부여된 각 옵션의 공정가치는 부여 시점에 Black-Scholes 옵션 가격결정 모델을 사용하여 추정되었습니다. 블랙숄즈(Black-Scholes)는 측정일 현재 다음 가정을 기반으로 콜옵션이나 풋옵션의 공정 가격이나 이론적 가치를 결정하는 데 사용되는 가격 책정 모델입니다.
12 월 31, 2023 | 12 월 31, 2022 | |
무위험 이자율 | 3.1 % - 3.7 % | 1.5 % - 3.3 % |
예상 수명(년) | 5년 | 5년 |
휘발성 | 68.0 % - 61.6 % | 68.9 % - 69.4 % |
부여일의 주가 | $ 0.77 - $ 1.09 | $ 0.60 - $ 0.75 |
옵션당 공정가치 | $ 0.46 - $ 0.60 | $ 0.35 - $ 0.44 |
옵션과 관련된 총 주식기준보상비용과 기여잉여금으로 인정된 금액은 $52,303(2,046,342년 31월 2022일에 종료된 회계연도의 경우 $31)였습니다. 다음 표에는 2023년 2022월 XNUMX일과 XNUMX년에 종료된 연도의 스톡옵션 활동이 요약되어 있습니다.
스톡옵션의 변동사항은 다음과 같습니다.
2023 | 2022 | |||
옵션 수 | 가중 평균 운동 가격 | 옵션 수 | 가중 평균 운동 가격 | |
$ | $ | |||
균형, 시작 | 10,717,395 | 0.57 | 6,935,000 | 0.51 |
부여 | 80,970 | 1.01 | 5,542,395 | 0.63 |
만료 | - | - | (1,500,000) | 0.53 |
행사 | (1,610,000) | 0.46 | (260,000) | 0.50 |
잔액, 종료 | 9,188,365 | 0.59 | 10,717,395 | 0.57 |
잔액, 행사 가능 종료 | 9,188,365 | 0.59 | 10,684,062 | 0.57 |
31년 2023월 1,012,971일에 종료된 기간 동안 행사된 옵션 중에서 스톡옵션 부여 가격 및 관련 세금을 충당하기 위해 XNUMX주가 원천징수되었습니다.
13. 주식 기반 보상 (계속)
31년 2023월 XNUMX일 현재 미상환 및 행사 가능한 스톡옵션은 다음과 같습니다.
미결제 옵션 수 | 행사 가능한 옵션 수 | 운동 가격 | 만료일 |
$ | |||
1,670,000 | 1,670,000 | 0.38 | 31 년 2025 월 XNUMX 일 |
1,395,000 | 1,395,000 | 0.70 | 31 년 2026 월 XNUMX 일 |
100,000 | 100,000 | 0.50 | 13 년 2026 월 XNUMX 일 |
3,600,000 | 3,600,000 | 0.60 | 17년 2027월 XNUMX일 |
73,333 | 73,333 | 0.75 | 2027 년 4 월 20 일 |
39,062 | 39,062 | 0.64 | 2027 년 7 월 14 일 |
1,330,000 | 1,330,000 | 0.70 | 30 년 2027 월 XNUMX 일 |
900,000 | 900,000 | 0.59 | 31 년 2027 월 XNUMX 일 |
19,480 | 19,480 | 0.77 | 24년 2028월 XNUMX일 |
61,490 | 61,490 | 1.09 | 20 년 2028 월 XNUMX 일 |
9,188,365 | 9,188,365 |
13.2 제한된 공유 단위
RSU에 따른 조건부 상
13.2.1 설명
2022년에는 참가자들이 XNUMX년 성과 기간 동안 주주 가치 창출에 따라 회사의 제한된 주식 단위 계획(“RSU 계획”)에 따라 제한된 주식 단위 보상을 받을 수 있는 기회를 제공하는 조건부 보상이 이루어졌습니다.
이 상은 장기적으로 뛰어난 주주 수익 제공을 장려함으로써 회사 직원과 주주의 이익을 일치시키도록 고안되었습니다. 참가자는 연간 복합 장애물 10% 이상 창출된 총 주주 가치로 정의된 풀의 10% 지분을 받습니다.
상은 1년 2022월 XNUMX일부터 다음 XNUMX개의 측정 날짜까지 측정된 성과를 기반으로 XNUMX개의 트랜치로 구성됩니다.
- 최초 측정일: 31년 2023월 XNUMX일;
- 두 번째 측정 날짜: 31년 2024월 XNUMX일; 그리고
- 31차 측정일: 2025년 XNUMX월 XNUMX일.
RSU 계획에 따라 총주주수익률 성과 조건을 달성한 결과로 부여된 제한된 주식 단위 보상은 다음과 같이 귀속되어 계속 서비스될 수 있습니다.
- 최초 측정일 이후에 부여된 보상 - 50년 후 50%, XNUMX년 후 XNUMX%가 부여됩니다.
- 두 번째 측정 날짜 이후에 부여된 보상 - 50년 후 50%, XNUMX년 후 XNUMX%가 부여됩니다.
- 세 번째 측정 날짜 이후에 부여된 RSU - 100년 후 XNUMX% 베스팅됩니다.
따라서 상금의 최대 기간은 부여 후 XNUMX년입니다.
13. 주식 기반 보상 (계속)
회사의 시작 시가총액은 $0.552의 고정 주가를 기준으로 합니다. 각 측정일의 주가 상승과 배당금에 의해 창출된 가치는 해당일을 기준으로 XNUMX개월 동안의 평균 종가를 기준으로 계산됩니다.
- 31년 2023월 100일 이후에는 RSU 계획에 따라 첫 번째 측정일에 풀 가치의 XNUMX%가 제한된 주식 단위로 인도되며, 할당될 수 있는 최대 주식 수는 초과되지 않습니다.
- 31년 2024월 100일 이후 두 번째 측정일의 풀 가치는 첫 번째 측정일의 풀 가치만큼 감소합니다(첫 번째 측정일과 두 번째 측정일 사이의 주가 변동에 따라 증가). 남아 있는 풀 값의 XNUMX%는 RSU 계획에 따라 제한된 공유 단위로 전달됩니다.
- 31년 2025월 100일 이후 XNUMX차 측정일의 풀가치는 XNUMX차 측정일의 풀가액만큼 감소(XNUMX차 측정일과 XNUMX차 측정일 사이의 주가 변동에 따라 증가) 후 풀가액만큼 추가 감소 XNUMX차 측정일부터 (XNUMX차 측정일과 XNUMX차 측정일 사이의 주가 변동에 따라 증가) 남아 있는 풀 값의 XNUMX%는 RSU 계획에 따라 제한된 공유 단위로 전달됩니다.
13.2.2 RSU 계획 수정
RSU 계획은 15년 2023월 10일 주주총회에서 수정되었습니다. 수정 결과, 조건부 보상 및 기타 주식 보상을 충족하기 위해 RSU 계획에 따라 발행할 수 있는 주식 수가 177,098,740%에서 10%로 늘어났습니다. 고정 주식 자본금 10주에서 부여 당시 주식 자본금의 263,073,022%, 즉 12.2.2주 중 XNUMX%에 해당하며 각 계산일의 미결제 옵션 수만큼 차감됩니다. 이에 따라, 변경 전 조건부 보상과 변경 후 조건부 보상의 공정가치 차이에 따른 추가 비용은 서비스 기간에 걸쳐 인식됩니다. 증분 공정 가치가 결정되었으며 XNUMX의 가치 평가에 정보가 통합되었습니다.
13.2.3 RSU 계획에 따른 새로운 조건부 판정
13년 2023월 XNUMX일, Amaroq은 아래에 설명된 대로 RSU 계획에 따라 상("상")을 받았습니다. 보상은 보상에 적용되는 미래 성과 목표가 충족될 경우 가치를 받을 수 있는 조건부 권리로 구성됩니다. 수상과 관련하여 참가자가 받을 수 있는 모든 가치는 제한된 주식 단위(각각 "RSU")로 부여되며, 각 RSU는 참가자에게 회사의 보통주를 받을 자격을 부여합니다. 각 RSU는 회사의 제한된 공유 단위 계획의 규칙에 따라 부여되고 이에 따라 관리됩니다.
수상일자 | 13 년 2023 월 XNUMX 일 |
초기 가격 | CAD 0.552 |
장애물 비율 | 초기 가격보다 연 10% 상승 |
총 풀 | 허들 율을 초과하는 가치 성장의 10%, 회사 주식 자본의 10%를 초과하지 않음. 주식수는 측정일에 결정됩니다. |
참가자 비율 | Edward Wyvill, 기업 개발 10% |
공연기간 | 1년 2022월 31일 ~ 2025년 XNUMX월 XNUMX일(포함) |
일반 측정 날짜 | 첫 번째 측정일: 31년 2023월 50일, 부여 50주년에 XNUMX%를 베스팅하고, 부여 XNUMX주년에 나머지 XNUMX%를 베스팅합니다. 31차 측정일: 2024년 50월 50일, XNUMX%는 부여 XNUMX주년에 베스팅되고 나머지 XNUMX%는 부여 XNUMX주년에 베스팅됩니다. 세 번째 측정일: 31년 2025월 XNUMX일, 부여 XNUMX주년이 되는 날입니다. |
13. 주식 기반 보상 (계속)
13.2.4 평가
2022년 2023월에 수여되고 13년 2023월에 수정된 보상의 공정 가치는 7,378,000년 90월 1,856,000일에 부여된 보상에 추가하여 수여되는 가용 풀의 31%를 기준으로 $2023로 증가했습니다. 31년 2022월 XNUMX일에 종료된 연도에는 $XNUMX의 비용이 기록되었습니다(XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일에 종료된 연도에는 없음).
공정 가치는 회사 주가에 대해 무작위로 생성된 다수의 예측을 기반으로 공정 가치를 계산하는 몬테카를로 시뮬레이션 모델을 사용하여 구했습니다.
인수 | 가치관 |
부여 일 | 30 년 2022 월 XNUMX 일 |
개정일 | 2023년 6월 28일 |
추가 수상일 | 2023 년 10 월 13 일 |
예상 수명(년) | 2.22 – 3.00 |
부여일의 주가 | $ 0.70 - $ 0.97 |
운동 가격 | 해당 사항 없음 |
배당 수익률 | 0% |
무위험 이자율 | 3.60 % - 4.71 % |
휘발성 | 55 % - 72 % |
보상의 공정 가치 - 최초 측정일 | $4,420,000 |
보상의 공정 가치 - 두 번째 측정 날짜 | $1,946,000 |
보상의 공정 가치 - 세 번째 측정일 | $1,012,000 |
보상의 총 공정 가치(풀의 90%) | $7,378,000 |
기대변동성은 부여일 이전 역사적 기간의 일별 주가변동성으로부터 기대존속기간에 상응하는 기간으로 산정하였다. 배당수익률은 부여일 현재의 배당수익률을 기준으로 제로배당수익률을 사용하였습니다.
14. 자본 관리
연결실체의 자본은 자본에 포함된 항목과 그 잔액으로 구성되며 그 변동은 연결자본변동표에 표시됩니다.
회사의 목적은 인수, 탐사 및 평가 활동을 추구하기 위해 계속기업으로서 회사의 능력을 보호하고 허용 가능한 위험에서 자본 비용을 최적화하는 유연한 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본구조를 관리하고 경제상황의 변화와 기초자산의 위험특성을 고려하여 이를 조정합니다. 회사는 영업으로 인한 현금흐름이 없기 때문에 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 신주 발행, 부채 발행, 자산 취득 또는 처분, 현금 금액 조정 등을 시도할 수 있습니다. 지속적인 개발 노력을 극대화하고 운영을 지속하기 위해 회사는 배당금을 지급하지 않습니다. 회사는 자본에 대해 외부에서 부과된 제한을 받지 않습니다.
15. 직원 보수
급여
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
급여 | 4,635,391 | 3,502,513 |
이사 수수료 | 631,667 | 628,000 |
장점 | 380,839 | 590,407 |
5,647,897 | 4,720,920 | |
적게: E&E 비용으로 표시되는 급여 및 혜택 | (704,620) | (904,888) |
급여 및 이사 보수는 일반 및 관리 부문에 공개됩니다. 경비 | 4,943,277 | 3,816,032 |
16. 탐색 및 평가 비용
2023 | 날루나크 | 떠돌다 | 누나 누타크 | 아노리투크 | 자르록 | 사바 | 코버마인버그 | 스텐달렌 | 노스 사바 | 금액 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |
지질학 | 385,796 | - | 30,056 | - | (1,921) | (59,660) | (16,914) | (20,202) | (34,913) | 282,242 |
숙박 및 현장지원 | 305,808 | - | - | - | (854) | (29,413) | (5,737) | (5,676) | (8,791) | 255,337 |
교련 | 1,354,447 | - | - | - | - | (144,019) | - | - | - | 1,210,428 |
Analysis | 32,177 | 156 | - | - | (87) | (25,060) | (1,035) | (173) | - | 5,978 |
지구 물리학 조사 | - | - | - | - | - | - | - | - | (416,177) | (416,177) |
교통편 | 800,247 | 3,922 | - | - | (442) | (37,154) | (2,450) | (2,290) | (3,256) | 758,577 |
소모품 및 장비 | 1,498,097 | - | - | - | (661) | (18,736) | (7,148) | (7,779) | (13,575) | 1,450,198 |
헬리콥터 헌장 | 1,210,601 | 14,007 | - | - | - | (241,390) | (13,072) | - | - | 970,146 |
물류 지원 | - | - | - | - | (3,316) | (16,275) | (12,479) | (9,796) | (9,643) | (51,509) |
유지 보수 인프라 | 1,641,203 | 1,569 | - | - | (1,544) | (83,364) | (23,521) | (26,700) | (48,770) | 1,458,873 |
프로젝트 엔지니어링 비용 | 55,792 | - | - | - | - | - | - | - | - | 55,792 |
정부 수수료 | - | 994 | - | - | - | - | - | - | - | 994 |
탐색 및 평가 이전 비용 감가 상각 | 7,284,168 | 20,648 | 30,056 | - | (8,825) | (655,071) | (82,356) | (72,616) | (535,125) | 5,980,879 |
감가 상각 | 635,773 | - | - | - | - | - | - | - | - | 635,773 |
탐험과 평가비용 | 7,919,941 | 20,648 | 30,056 | - | (8,825) | (655,071) | (82,356) | (72,616) | (535,125) | 6,616,652 |
2022 | 날루나크 | 떠돌다 | 누나 누타크 | 아노리투크 | 자르록 | 사바 | 코버마인버그 | 스텐달렌 | 노스 사바 | 금액 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |
지질학 | 1,001,263 | 54,524 | 30,992 | 17,966 | 1,919 | 75,596 | 16,914 | 20,202 | 34,912 | 1,254,288 |
숙박 및 현장지원 | 170,024 | 20,900 | 4,546 | 6,652 | 854 | 29,413 | 5,737 | 5,676 | 8,791 | 252,593 |
교련 | 2,962,491 | 611,610 | - | - | - | 144,019 | - | - | - | 3,718,120 |
Analysis | 205,304 | 86,765 | - | 1,208 | 87 | 25,060 | 1,035 | 173 | - | 319,632 |
지구 물리학 조사 | - | - | 364,827 | - | - | - | - | - | 416,177 | 781,004 |
교통편 | 222,546 | 84,644 | 2,028 | 3,052 | 442 | 37,154 | 2,450 | 2,290 | 3,256 | 357,862 |
소모품 및 장비 | 484,461 | 21,247 | 5,211 | 7,178 | 661 | 20,959 | 7,148 | 7,779 | 13,575 | 568,219 |
헬리콥터 헌장 | 221,039 | 424,586 | - | 19,850 | - | 267,957 | 13,072 | - | - | 946,504 |
물류 지원 | 904,310 | 62,777 | 11,530 | 18,478 | 3,316 | 16,275 | 12,479 | 9,796 | 9,643 | 1,048,604 |
유지 보수 인프라 | 2,401,358 | 62,431 | 16,437 | 21,886 | 1,544 | 83,558 | 23,521 | 26,700 | 48,770 | 2,686,205 |
프로젝트 엔지니어링 비용 | 35,946 | - | - | - | - | - | - | - | - | 35,946 |
정부 수수료 | 2,584 | 7,893 | - | - | - | - | - | - | - | 10,477 |
탐색 및 평가 이전 비용 감가 상각 | 8,611,326 | 1,437,377 | 435,571 | 96,270 | 8,823 | 699,991 | 82,356 | 72,616 | 535,124 | 11,979,454 |
감가 상각 | 721,072 | - | - | - | - | - | - | - | - | 721,072 |
탐험과 평가비용 | 9,332,398 | 1,437,377 | 435,571 | 96,270 | 8,823 | 699,991 | 82,356 | 72,616 | 535,124 | 12,700,526 |
16. 탐색 및 평가 비용 (계속)
31년 2023월 1,353,993일에 종료된 9개월 동안의 탐사 및 평가 비용은 2022가지 비금 전략 광물에 대해 13년 2023월 21.1일부터 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일까지 기간 동안 Nalunaq A/S에서 발생한 탐사 및 평가 비용 $XNUMX를 순액으로 합니다. Nalunaq A/S에서 Gardaq A/S로 이전된 라이센스(참고 XNUMX).
17. 일반 및 행정
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
급여 및 혜택 | 4,311,610 | 3,188,032 |
이사 수수료 | 631,667 | 628,000 |
전문 수수료 | 3,298,134 | 2,258,660 |
마케팅 및 업계 참여 | 713,161 | 598,447 |
보험 | 289,042 | 341,793 |
여행 및 기타 비용 | 1,383,767 | 746,180 |
규제 수수료 | 953,521 | 212,939 |
다음 요소 이전의 일반 및 관리 | 11,580,902 | 7,974,051 |
주식 기준 보상(주 13.1) | 1,908,303 | 2,046,342 |
감가 상각 | 142,707 | 129,627 |
일반 및 행정 | 13,631,912 | 10,150,020 |
18. 재정 비용
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
임대 이자(주 11) | 34,097 | 37,523 |
기타 금융 비용 | 223 | - |
금융 비용 | 34,320 | 37,523 |
19. 소득세
세전손실액은 다음과 같은 사유로 인한 법인세비용차감전손실에 대해 법인에 적용되는 캐나다 법정 및 그린란드 소득세 합산세율을 적용하여 계산한 금액과 다릅니다.
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
소득세 전 순손실 | (833,513) | (21,898,963) |
소득세율 | 26.5% | 26.5% |
소득세 공제 | (220,881) | (5,803,225) |
다음으로 인한 증가(감소): | ||
공제 불가 비용 | 1,971,160 | 547,829 |
법정 세율의 차이 | (234,138) | 213,652 |
미인식 이연법인세자산의 변동 | (1,516,141) | 5,041,744 |
세금 환급 | - | - |
19. 소득세 (계속)
31년 2023월 2022일과 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 분석내역은 다음과 같습니다.
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
이연법인세자산(부채): | ||
자본 자산 | (718,851) | (636,131) |
비자본 손실 | 718,851 | 636,131 |
- | - |
공사는 이월기간 동안 순미래법인세자산을 활용하기에 충분한 과세소득이 실현될 가능성이 높은 범위 내에서 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.
31년 2023월 XNUMX일 현재 연결재무상태표에 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
그린란드 | ~에서 12 월 31, 2023 | |
$ | ||
자본외 손실 이월 | 58,120,333 |
회사는 광물 라이센스 보유자이므로 그린란드의 비자본 손실에는 만료일이 없습니다.
Canada | ~에서 2023 년 12 월 31 일 | |
$ | ||
2038년에 만료되는 비자본 손실 이월 | 965,032 | |
2039년에 만료되는 비자본 손실 이월 | 1,272,338 | |
2040년에 만료되는 비자본 손실 이월 | 1,210,348 | |
2041년에 만료되는 비자본 손실 이월 | 5,622,490 | |
2042년에 만료되는 비자본 손실 이월 | 8,261,231 | |
2043년에 만료되는 비자본 손실 이월 | 7,680,772 | |
2044년에 만료되는 비자본 손실 이월 | 10,153,386 |
20. 주당순손실
31년 2023월 833,513일 종료 연도의 기본 및 희석 주당 순손실 계산은 주주에게 귀속되는 순손실 $21,898,963(31년 2022월 31일 종료 연도의 경우 $2023)와 가중 평균 발행 보통주 수를 기반으로 합니다. 272,623,548년 191,575,781월 31일 종료 연도의 2022(31년 2023월 2022일 종료 연도의 경우 XNUMX). XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일과 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일로 종료되는 회계연도의 순손실 결과 희석 가능성이 있는 모든 보통주는 반희석주로 간주되므로 희석주당 순손실은 해당 기간의 기본 주당 순손실과 동일합니다.
2023 | 2022 | ||
$ | $ | ||
당기 순이익 (손실) 및 포괄 손익 (손실) | (833,513) | (21,898,963) | |
가중평균 발행보통주수 - 기본 | 272,623,548 | 191,575,781 | |
가중 평균 발행 보통주 – 희석 | 272,623,548 | 191,575,781 | |
주당 기본 수입 (손실) | (0.003) | (0.11) | |
보통주당 희석이익(손실) | (0.003) | (0.11) |
21. 특수관계자 거래 및 키관리 보상
21.1 가르닥 합작 투자
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
프로젝트 관리 수입 | 1,714,559 | - |
E&E 비용(주16) | 4,352,897 | - |
6,067,456 | - |
31년 2023월 3,521,938일 현재 Gardaq으로부터 미수금 잔액은 $31(2022년 16월 XNUMX일 현재 $XNUMX)입니다. 이 미수금 잔액은 Nalunaq A/S에서 Gardaq A/S로 이전된 XNUMX개의 전략적 광물 라이선스에 대해 회사에서 발생한 프로젝트 관리 비용과 탐사 및 평가 비용의 현재 잔액을 나타냅니다. 회사에 발생한 탐사 및 평가 비용은 SSHA의 해당 조항에 따라 Nalunaq A/S에서 Gardaq A/S로 이전됩니다. (참고 XNUMX).
21.2 키 관리 보상
회사의 주요 경영진은 이사회 구성원, 사장 겸 최고 경영자(CEO), 최고 재무 책임자(CFO), 탐색 부사장 및 기업 비서로 구성됩니다. 키관리 보상은 다음과 같습니다.
2023 | 2022 | |
$ | $ | |
단기 혜택 | ||
전문 수수료 | - | - |
급여 및 혜택 | 3,209,409 | 2,104,440 |
E&E 비용에 포함된 급여 및 복리후생 | - | - |
이사 수수료 | 631,667 | 628,000 |
장기적 혜택 | ||
주식 기준 보상(주 13.1) | 1,716,000 | 1,117,000 |
총 보상 | 5,557,076 | 3,849,440 |
21. 특수관계자 거래 및 키관리 보상 (계속)
주요 경영진은 해고 시 이유 없이 또는 통제권 변경 후 지급을 제공하는 고용 계약의 적용을 받으며 최대 XNUMX회 기본급을 지급합니다.
이사의 보수는 다음과 같습니다.
2023 | 2022 | ||||||
단기 혜택 (A) | 주식 기반 보상 | 총 보상 | 단기 혜택 (A) | 주식 기반 보상 | 총 보상 | ||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||
엘두르 올라프손 | 1,553,155 | - | 1,553,155 | 801,935 | 385,000 | 1,186,935 | |
자코 크라우스 | 841,207 | - | 841,207 | 496,699 | 315,000 | 811,699 | |
그레이엄 스튜어트 | 181,000 | - | 181,000 | 181,000 | - | 181,000 | |
시구르비욘 토르켈손 | 86,000 | - | 86,000 | 86,000 | - | 86,000 | |
리안 켈리 | 89,667 | - | 89,667 | 86,000 | - | 86,000 | |
라인 프레데릭센 | 86,000 | - | 86,000 | 86,000 | - | 86,000 | |
데이비드 뉴하우저 | 86,000 | - | 86,000 | 86,000 | - | 86,000 | |
워릭 몰리-젭슨 | 103,000 | - | 103,000 | 103,000 | - | 103,000 | |
총 보상 | 3,026,029 | - | 3,026,029 | 1,926,634 | 700,000 | 2,626,634 |
(A) 단기 복리후생에는 급여, 해당되는 이사 비용, 연간 보너스 및 연금이 포함됩니다.
2023년에 특정 이사는 옵션을 행사하여 추가 주식(보유 주식 순액)을 취득했습니다. 2022년 동안 이사들은 3년 2022월 2,700,132일 $XNUMX의 기금 모금에 참여했습니다. 이사 참여는 다음과 같습니다.
2023 | 2022 | |
신주수 | 신주수 | |
엘두르 올라프손 | 228,571 | 814,162 |
자코 크라우스 | - | 285,714 |
그레이엄 스튜어트 | 57,534 | 142,857 |
시구르비욘 토르켈손 | - | 1,444,424 |
데이비드 뉴하우저 | - | 2,285,714 |
금액 | 286,105 | 4,972,871 |
2024년에 회사의 이사는 13년 2024월 2,700,000일 모금 행사에 참여하여 회사의 새로운 보통주 23주를 추가로 취득했습니다(주석 XNUMX).
22. 금융 상품
회사는 영업과 투자활동으로 인해 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 재무위험을 관리합니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하지 않습니다. 회사의 주요 금융위험 노출과 재무정책은 다음과 같습니다.
22.1 신용 위험
신용위험은 금융상품의 일방이 의무를 이행하지 않음으로써 상대방에게 재무적 손실을 입힐 위험입니다. 회사의 환경 모니터링을 위한 현금 및 에스크로 계좌는 신용위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 거래 상대방이 캐나다 및 그린란드 은행으로 지정되어 있기 때문에 환경 모니터링을 위한 현금 및 에스크로 계좌에 대한 신용 위험이 작다고 믿습니다.
22.2 유동성 위험
유동성 위험은 회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 회사는 탐사 및 운영 의무와 보유 현금을 고려한 후 단기 재정적 의무를 충족할 수 있는 충분한 자본을 확보하려고 노력합니다. 회사는 일반 및 관리 비용과 탐사 및 평가 비용을 조달하기 위해 추가 자금 조달을 모색할 것으로 예상합니다. 유동성을 강화하기 위한 회사의 옵션에는 새로운 지분 상품이나 부채의 발행이 포함됩니다.
다음 표는 금융부채의 장부금액과 계약상 만기를 요약한 것입니다.
31 년 2023 월 XNUMX 일 기준 | 31 년 2022 월 XNUMX 일 기준 | |||||
매입 채무 및 기타 채무 | 컨버터블 노트 | 리스 부채 | 매입 채무 및 기타 채무 | 리스 부채 | ||
$ | $ | $ | $ | $ | ||
1 년 이내 | 6,273,978 | - | 108,345 | 1,138,961 | 105,894 | |
1 ~ 5 년 | - | 35,743,127 | 544,178 | - | 434,852 | |
5 ~ 10 년 | - | - | 126,975 | - | 344,646 | |
금액 | 6,273,978 | 35,743,127 | 779,498 | 1,138,961 | 885,392 |
22. 금융 상품 (계속)
22.3 통화 위험
31년과 2023년 2022월 XNUMX일 현재 회사의 거래 중 일부는 DKK, 유로, US$ 및 영국 파운드(GBP)로 표시되어 있으며 해당 통화는 해당 그룹 기업의 기능 통화와 다릅니다.
회사의 통화 잔액은 다음과 같습니다.
31 년 2023 월 XNUMX 일 기준 | DKK에서 | 유로화 | 미국 달러로 | GBP로 | |
현금 | 3,307,004 | 511,458 | 9,913,039 | 3,106,964 | |
환경 모니터링을 위한 에스크로 계정 | 3,054,191 | - | - | - | |
선불비용 및 기타 | 7,868,890 | 7,637,896 | 680,855 | 3,092 | |
매입 채무 및 기타 채무 | (8,242,210) | (107,103) | (282,634) | (20,476) | |
전환사채 대출(주 10) | - | - | (8,879,786) | - | |
5,987,875 | 8,042,251 | 1,431,474 | 3,089,580 | ||
환율 | 0.1961 | 1.4620 | 1.3247 | 1.6863 | |
CAD와 동일 | 1,174,222 | 11,757,771 | 1,896,274 | 5,209,959 |
31년 2023월 10일 현재 위의 순 익스포저를 기반으로 하고 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 DKK, 유로, US$ 및 GBP에 대한 캐나다 달러의 10% 절상 또는 감가상각은 이익을 2,003,823% 감소/증가시킵니다. 또는 $XNUMX 손실.
31 년 2022 월 XNUMX 일 기준 | DKK에서 | 유로화 | 미국 달러로 | GBP로 | |
현금 | 1,493,645 | 72,577 | 6,372,862 | 5,580,141 | |
환경 모니터링을 위한 에스크로 계정 | 2,193,001 | - | - | - | |
선불비용 및 기타 | 207,465 | - | - | - | |
매입 채무 및 기타 채무 | (1,440,197) | (81,970) | (112,718) | (57,639) | |
2,453,914 | (9,393) | 6,260,144 | 5,522,502 | ||
환율 | 0.1948 | 1.4487 | 1.3541 | 1.6370 | |
CAD와 동일 | 478,022 | (13,608) | 8,476,861 | 9,040,336 |
31년 2022월 10일 현재 위의 순 익스포저를 기반으로 하고 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 DKK, 유로, US$ 및 GBP에 대한 캐나다 달러의 10% 절상 또는 감가상각은 이익을 1,798,162% 감소/증가시킵니다. 또는 $XNUMX 손실.
22.4 공정 가치
공정가치로 인식되거나 공시되는 금융자산과 금융부채는 공정가치 결정에 사용된 투입변수의 성격에 따라 공정가치 서열체계로 분류됩니다. 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
• 레벨 1 - 동일한 자산 또는 부채에 대한 활성 시장의 공시 가격(조정되지 않음)
• 수준 2 - 자산이나 부채에 대해 직접(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 파생)으로 관찰할 수 있는 수준 1에 포함된 공시 가격 이외의 투입물
• 수준 3 - 관측 가능한 시장 데이터를 기반으로 하지 않은 자산 또는 부채에 대한 투입물(즉, 관측할 수 없는 투입물)
22. 금융 상품 (계속)
다음 표는 회사 금융상품의 장부금액을 요약한 것입니다.
2023 년 12 월 31 일 | 2022 년 12 월 31 일 | |
$ | $ | |
현금 | 21,014,633 | 50,137,569 |
매출 채권 및 기타 채권 | 3,521,938 | - |
판매세 미수금 | 69,756 | 95,890 |
입금 | 27,944 | 27,944 |
지분법 공동약정에 대한 투자 | 23,492,811 | - |
환경 모니터링을 위한 에스크로 계정 | 598,939 | 427,120 |
채무 및 발생 부채 | (6,273,979) | (1,138,961) |
컨버터블 노트 | (35,743,127) | - |
리스 부채 | (657,440) | (729,237) |
현금, 매출채권, 기타채권, 미지급채권, 미지급부채의 만기가 짧기 때문에 이러한 금융상품의 장부금액은 각 대차대조표일 현재의 공정가치에 가깝습니다.
전환사채의 장부금액은 만기시 공정가치에 가깝고 조기전환옵션과 관련된 내재파생상품과 상각후원가로 측정하는 주부채를 포함합니다. 내재파생상품의 가치평가 모델은 역사적 변동성을 현재 시장 기대 변동성의 추정치로 사용합니다. 변동성은 관측할 수 없는 투입변수이며 변동성 추정치의 변화는 내재파생상품의 공정가치와 손익에 영향을 미칩니다. 다음 표는 31년 2023월 XNUMX일 현재 변동성 추정치의 변화에 대한 내재파생상품 공정가치의 민감도를 표시합니다.
변동성의 변화 | 휘발성 | 내재파생상품의 공정가치 | 공정가치의 변화 | 손익에 미치는 영향 |
% | % | $ | $ | $ |
0 | 63.73% | 23,980,074 | - | - |
5% | 66.92% | 24,575,411 | 595,336 | (595,336) |
15% | 73.29% | 25,741,602 | 1,761,527 | (1,761,527) |
25% | 79.67% | 26,869,400 | 2,889,325 | (2,889,325) |
-5 % | 60.55% | 23,378,006 | (602,068) | 602,068 |
-15 % | 54.17% | 22,159,072 | (1,821,003) | 1,821,003 |
-25 % | 47.80% | 20,931,967 | (3,048,107) | 3,048,107 |
리스부채의 장부금액은 기말 현재 회사의 차입이자율을 반영한 할인율을 사용한 현금흐름할인법에 기초하여 공정가치에 근접합니다.
23. S후속 이벤트
23.1 기금 모금
13년 2024월 62,724,758일, 회사는 초과 모집된 자금 조달이 성공적으로 완료되어 총 74주의 신규 보통주가 신규 및 기존 기관 투자자에게 1.25펜스(마감 환율 기준 CAD $9)의 가격으로 조건부 배정되었다고 발표했습니다. 2024년 5.7월 9일). 배치 가격은 AIM 거래소의 2024년 XNUMX월 XNUMX일 종가에 XNUMX% 프리미엄을 더한 것입니다. 모금 활동은 다음과 같이 구성됩니다:
- 신규 및 기존 기관 투자자와 함께 신규 보통주를 배치 가격으로 배치합니다(“UK 배치”). Stifel Nicolaus Europe Limited가 단독 북러너로 활동하고 있으며 broker 영국 배치에.
- 신규 및 기존 투자자와의 신규 보통주를 나타내는 신규 예탁증서를 배치 가격으로 배치(“아이슬란드 배치”). Landsbankinn hf. 그리고 Fossar fjarfestingarbanki hf. 아이슬란드 배치 및 Landsbankinn hf에서 공동 북러너로 활동하고 있습니다. 인수인으로 활동하고 있습니다.
- 특정 기존 기관 투자자와 회사 이사가 발행 가격으로 새로운 보통주를 사적으로 발행하는 것(“캐나다 청약”). 이사는 기금 모금을 위해 약 CAD $3.4만(GBP 2.0만 상당)을 지원하기로 약속했습니다.
청약 결과, 초기 목표 금액인 44천만 파운드를 초과하여 약 75만 파운드(CAD 30만 달러)의 순 수익금이 모금되었습니다. 청약된 주식은 발행 시 전액 지불된 것으로 간주되며 순위가 매겨집니다. 파리 파투 모든 면에서 회사의 기존 보통주와 관련됩니다. 청약 주식 승인에 따라 Amaroq의 총 발행 주식 자본은 326,455,446 보통주로 구성됩니다.
기금 수익금은 회사의 Vagar 및 Nanoq 라이센스 탐사를 더욱 발전시키고 Gardaq 합작 투자에 추가 자본 투입 자금을 조달할 뿐만 아니라 회사의 Nalunaq 금 프로젝트의 채굴 및 개발을 가속화하는 데 사용될 것입니다.
모금 활동은 23년 2024월 XNUMX일에 종료되었습니다.
23.1.1 특수관계자 거래
Amaroq 이사인 Sigurbjorn Throkelsson은 Klettar LP(그가 유일한 수혜자임)를 통해 총 수익금 CAD 2,700,000만(GBP 3.4만)에 해당하는 총 2.0주의 신규 보통주를 인수하는 캐나다 구독에 참여했습니다.
23. S후속 이벤트 (계속)
23.2 제한된 주식 단위 계획(“RSU”)에 따른 보상
23년 2024월 15일, 회사는 2023년 XNUMX월 XNUMX일자 회사의 RSU 계획에 따라 아래 표에 나열된 대로 회사의 이사 및 직원에게 상(“상”)을 수여했습니다.
조건부 보상은 30년 2022월 13일과 2023년 1월 2022일에 참가자에게 부여되었습니다. 성과 기간은 31년 2025월 31일부터 2023년 31월 2024일까지이며 측정 날짜는 31년 2025월 XNUMX일, XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일 및 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일입니다.
수상 내역은 다음과 같습니다.
수상일자 | 23 2월 2024 | ||
초기 가격 | CAD 0.552 | ||
장애물 비율 | 초기 가격보다 연 10% 상승 | ||
총 풀 | 회사 주식 자본금의 10%를 초과하지 않는 한도에서 Hurdle Rate 이상 가치 증가의 10% 주식수는 측정일에 결정됩니다. | ||
RSU 대상 참가자, 비율 및 주식수 | 참가자 | 비율 (%) | RSU 대상 주식수 |
엘두르 올라프손(CEO) | 40% | 3,805,377 주 | |
자코 크라우스, CFO | 20% | 1,902,688 주 | |
조안 플랜트(Joan Plant) 부사장 | 10% | 951,344 주 | |
James Gilbertson, 탐사 부사장 | 10% | 951,344 주 | |
Edward Wyvill, 기업 개발 | 10% | 951,344 주 | |
첫 번째 측정 날짜: | 31 12월 2023 주식의 50%는 부여 50주년에 가득되며 나머지 XNUMX%는 부여 XNUMX주년에 가득됩니다. |