31년 2023월 XNUMX일 마감된 연도의 최종 결과
CWR.L 15 4월 2024 세레스 파워 홀딩스 PLC
31년 2023월 XNUMX일 마감된 연도의 최종 결과 개발 및 상용화 속도 가속화에 주력
영국 호샴: 청정 에너지 기술의 선도적인 개발업체인 Ceres Power Holdings plc("Ceres", "회사")(CWR.L)는 31년 2023월 XNUMX일 마감 연도의 결과를 발표합니다.
재무 하이라이트 · 수익 £22.3만(2022년: £19.8만)1) · 총 이익 13.6만 파운드(2022년: 10.7만 파운드)1), 업계 최고의 매출총이익률 61%(2022년: 54%) 유지1) · 연구 및 개발 투자는 11% 증가한 54.0만 파운드(2022년: 48.5만 파운드)로 증가했습니다.1), 전해조의 혁신과 상업적 가속화를 주도하는 전략과 일치 · 엄격한 운전 자본 및 현금 관리를 통해 140.0억 2022천만 파운드(182.3년: 42.4억 2022만 파운드)의 강력한 현금 및 단기 투자 포지션을 확보하고 현금 유출을 67.3만 파운드(XNUMX년: XNUMX만 파운드)로 줄였습니다.
전략적 하이라이트 · Ceres의 기술을 기반으로 한 Bosch의 '동력 장치'는 시리즈 증가 및 대량 생산을 지원하기 위해 ~160억 XNUMX천만 유로에 달하는 유럽 자금 지원을 받았습니다. · 두산의 한국의 50MW 스택 공장은 2024년 예정대로 시운전을 위해 공장 승인 테스트 및 기계 설치를 완료했습니다. · 2세대 스택 설계는 중요한 설계 검토를 통과하여 라이선스 파트너에게 성능 및 비용 개선을 제공합니다. · 전기분해 프로그램이 잘 진행되고 있습니다. 메가와트 규모의 전해조 실증기는 독일에서 테스트를 성공적으로 완료했으며 인도 방갈로르에 있는 파트너 Shell의 R&D 센터에 도착했습니다. · 2023년 XNUMX월 런던증권거래소 주요시장 졸업
현재 거래 및 전망 · 2024년 43월 Delta Electronics와 중요한 새 연료 전지 및 전기분해 라이센스를 체결했습니다. 여기에는 기술 이전 및 라이센스를 통해 Ceres에 2024만 파운드의 단계적 수익이 포함되며, 이 중 약 절반이 2026년에 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다. Delta의 초기 생산은 XNUMX년 말 착공 예정 · 우리는 올해 초기 단계에서 2024년에 비해 기존 파트너십을 통해 2023년에 매출이 약 두 배 증가할 것이라고 확신합니다.
Ceres의 CEO인 Phil Caldwell은 다음과 같이 말했습니다. "Ceres는 어려운 2023년을 보낸 후 이미 SOEC를 포함하는 Delta와의 중요한 새 라이센스 계약에 힘입어 2024년에 강력한 한 해를 맞이하고 있습니다. 이는 녹색 수소 기술 SOEC에 대한 투자를 가속화하려는 우리 전략에 대한 추가 검증입니다. 우리가 전 세계적으로 비즈니스를 계속 확장함에 따라 일련의 세계적 수준의 파트너십을 추가합니다."
끝
14년 2024월 XNUMX일에 표시된 바와 같이, 회사는 감사인 BDO로부터 올해 감사를 완료하는 데 더 많은 시간이 필요하다는 통보를 받았습니다. 이제 프로세스가 완료되었으며 다수의 이전 기간 수정사항이 확인되었습니다. 주요 수정사항은 장기 계약에 대한 수익 인식 및 외환 영향의 역사적 시점 및 처리, 황폐화 조항 및 관련 비용의 자본화와 관련됩니다. 모든 항목의 총 영향은 3.6년 순자산 £2022만 감소이며, 대부분은 1.7년 £2021만, 2.3년 £2022만 수익 감소로 설명됩니다. 이러한 수익 감소는 증가로 상쇄됩니다. 0.3년 매출은 £2023만, 3.3년 개시 주문 잔고는 £2024만 증가했습니다. 자세한 내용은 재무제표 참고 1을 참조하세요.
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연결손익계산서 및 기타포괄손익계산서 31년 2023월 XNUMX일로 종료되는 연도에 대해 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 재 작성1 | ||
주의 사항 | £'000 | £'000 | |
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수익1 | 2 | 22,324 | 19,788 |
매출원가 | (8,770) | (9,079) | |
매출 총 이익 |
| 13,554 | 10,709 |
기타 영업 수입2 | 3,665 | 1,332 | |
운영 비용1 | 4 | (76,620) | (66,054) |
운영 손실 |
| (59,401) | (54,013) |
금융 수입 | 5 | 7,079 | 2,830 |
재정 비용 | 5 | (1,287) | (304) |
과세 전 손실 | (53,609) | (51,487) | |
과세(충전)/신용 | 6 | (399) | 3,872 |
당기손실 및 총포괄손실 | (54,008) | (47,615) | |
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손실 £0.10 보통주당 주당 펜스로 표시: |
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주당 기본 및 희석 손실 | 7 | (28.03:XNUMX)p | (24.88:XNUMX)p |
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첨부 된 주석은 이러한 연결 재무 제표의 필수적인 부분입니다. 1 2022년 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. 2 기타 영업 소득은 보조금 소득 및 그룹의 RDEC 세금 공제와 관련됩니다. |
재무 상태에 대한 통합 명세서 31 년 2023 월 XNUMX 일 기준 |
| 31 12월 2023 | 31 12월 2022 재 작성1 | 31 12월 2021 재 작성1 | |
주의 사항 | £'000 | £'000 | £'000 | |
자산 | ||||
비유동 자산 | ||||
재산, 식물 및 장비 | 8 | 25,882 | 26,387 | 18,613 |
사용권 자산 | 9 | 2,141 | 2,647 | 2,438 |
무형 자산 | 10 | 19,054 | 13,278 | 8,478 |
장기 투자 | ꟷ | ꟷ | 5,000 | |
준회원에 대한 투자 | 2,350 | 2,460 | 500 | |
기타 채권 | 12 | 741 | 741 | 741 |
비유동 자산 | 50,168 | 45,513 | 35,770 | |
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유동 자산 |
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재고 | 11 | 2,825 | 5,714 | 3,145 |
계약 자산1 | 2 | 1,575 | 400 | 5,343 |
기타 유동 자산 | 13 | 1,193 | 957 | 1,133 |
파생 금융 상품 | 17 | 8 | 54 | 1,073 |
당기세금 | 771 | 7,396 | 1,615 | |
매출 채권 및 기타 채권 | 12 | 9,876 | 17,153 | 5,813 |
단기 투자1 | 14 | 90,249 | 110,536 | 93,129 |
현금 및 현금성 자산1 | 14 | 49,707 | 71,784 | 151,455 |
총 유동 자산 | 156,204 | 213,994 | 262,706 | |
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부채 |
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유동 부채 |
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매입 채무 및 기타 채무 | 15 | (4,983) | (4,933) | (2,783) |
계약 부채1 | 2 | (7,469) | (7,363) | (3,917) |
기타 유동 부채1 | 16 | (6,301) | (6,275) | (5,047) |
파생 금융 상품 | 17 | (99) | ꟷ | ꟷ |
리스 부채 | 18 | (694) | (610) | (754) |
식량 | 19 | (647) | (929) | (1,579) |
총 유동 부채 | (20,193) | (20,110) | (14,080) | |
순유동 자산 | 136,011 | 193,884 | 248,626 | |
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비유동 부채 |
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리스 부채 | 18 | (1,902) | (2,514) | (2,285) |
기타 비유동 부채1 | 16 | (1,360) | (1,011) | (771) |
식량 | 19 | (2,282) | (2,105) | (1,828) |
비유동 부채 | (5,544) | (5,630) | (4,884) | |
순자산 | 180,635 | 233,767 | 279,512 | |
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지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
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주식 자본 | 20 | 19,297 | 19,209 | 19,073 |
프리미엄 공유 | 406,184 | 405,463 | 404,726 | |
자본상환준비금 | 3,449 | 3,449 | 3,449 | |
합병준비금 | 7,463 | 7,463 | 7,463 | |
누적 손실1 | (255,758) | (201,817) | (155,199) | |
총 자본 | 180,635 | 233,767 | 279,512 | |
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첨부 된 주석은 이러한 연결 재무 제표의 필수적인 부분입니다. 1 2022년과 2021년의 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. |
연결 현금 흐름표 31년 2023월 XNUMX일로 종료되는 연도에 대해 |
주의 사항 |
31 12월 2023 |
31 12월 2022 재 작성1 | |
| £'000 | £'000 | |
영업 활동으로 인한 현금 흐름 |
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과세 전 손실1 |
| (53,609) | (51,487) |
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다음에 대한 조정 : |
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금융 수입 |
| (7,079) | (2,830) |
재정 비용 |
| 1,287 | 304 |
유형 자산의 감가 상각1 | 7,461 | 5,592 | |
사용권 자산 감가 상각 | 641 | 620 | |
무형 자산의 상각 | 1,024 | 1,032 | |
순 외환 이익1 | (232) | (690) | |
금융상품 공정가치의 순변동 | 143 | 1,020 | |
주식기준보상수수료 | 67 | 997 | |
운전자본 이동 전 영업현금흐름 |
| (50,297) | (45,442) |
매출채권 및 기타수취채권의 감소/(증가)1,2 | 6,356 | (11,165) | |
재고 감소/(증가) | 2,889 | (2,569) | |
거래 및 기타 미지급금의 증가2 | 1,847 | 3,345 | |
계약 자산의 (증가)/감소1 | (1,175) | 4,943 | |
계약부채 증가1 | 106 | 2,487 | |
충당금 감소1 | (536) | (522) | |
운영에 사용된 순현금 |
| (40,810) | (48,923) |
받은 과세/(지불한)2 | 6,911 | (1,909) | |
영업 활동에 사용 된 순 현금 |
| (33,899) | (50,832) |
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투자 활동 |
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준회원에 대한 투자 | ꟷ | (1,000) | |
유형자산 처분으로 얻은 수익 | 225 | ꟷ | |
부동산, 플랜트 및 장비 구매1 | (7,922) | (12,347) | |
자본화 개발 비용 | (6,800) | (5,832) | |
장기 투자 상환 | ꟷ | 5,000 | |
단기투자 감소/(증가)1 | 21,168 | (16,193) | |
금융 소득 수령 | 5,616 | 1,443 | |
투자 활동에 사용 된 순 현금 |
| 12,287 | (28,929) |
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금융 활동 |
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보통주 발행 대금 | 809 | 873 | |
리스 부채 상환 | (658) | (744) | |
이자 지급 | (393) | (212) | |
재무 활동에서 생성된/(사용한) 순 현금 |
| (242) | (83) |
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현금 및 현금 등가물의 순 감소 |
| (21,854) | (79,844) |
현금 및 현금성 자산의 교환(손실)/이익2 | (223) | 173 | |
기간 초기 현금 및 현금성 자산 | 71,784 | 151,455 | |
기말의 현금 및 현금성 자산1 | 14 | 49,707 | 71,784 |
첨부 된 주석은 이러한 연결 재무 제표의 필수적인 부분입니다. 1 2022년 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. 2 2022년 납부 과세는 납부 세금으로 공개된 금액을 수정하기 위해 납부 과세를 £380,000에서 £1,529,000로 늘리기 위해 재작성되었으며, 해당 조정은 매출채권과 기타 미수금 및 기타 유동 자산의 증가를 줄이는 것입니다. 2022년 현금 및 현금 등가물에 대한 교환 이익은 이전에 보고된 금액을 £690,000만큼 줄임으로써 수정되었으며, 이에 따라 무역 및 기타 미지급금의 이동을 증가시키기 위한 조정이 이루어졌습니다. 따라서 운영 활동에 사용된 순현금은 같은 양의. |
연결자본변동표 31년 2023월 XNUMX일로 종료되는 연도에 대해 |
| 공유 자본 | 공유 프리미엄 | 자본상환준비금 | 합병 비축 | 누적 손실 | 금액 | |
| £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | |
1년 2022월 XNUMX일 - 이전에 명시됨 | 19,073 | 404,726 | 3,449 | 7,463 | (154,056) | 280,655 | |
수정1 | ꟷ | ꟷ | ꟷ | ꟷ | (1,143) | (1,143) | |
1년 2022월 XNUMX일 - 재작성 | 19,073 | 404,726 | 3,449 | 7,463 | (155,199) | 279,512 | |
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포괄적 인 수입 | |||||||
해당 회계연도의 손실 - 재작성1 | ꟷ | ꟷ | ꟷ | ꟷ | (47,615) | (47,615) | |
총포괄손실 - 재작성1 | ꟷ | ꟷ | ꟷ | ꟷ | (47,615) | (47,615) | |
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소유자와의 거래 | |||||||
주식 발행, 순비용 | 136 | 737 | ꟷ | ꟷ | ꟷ | 873 | |
주식기준보상수수료 | ꟷ | ꟷ | ꟷ | ꟷ | 997 | 997 | |
소유자와의 총 거래 | 136 | 737 | ꟷ | ꟷ | 997 | 1,870 | |
31년 2022월 XNUMX일 - 재작성1 |
| 19,209 | 405,463 | 3,449 | 7,463 | (201,817) | 233,767 |
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포괄적 인 수입 |
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재무 기간 동안의 손실 | ꟷ | ꟷ | ꟷ | ꟷ | (54,008) | (54,008) | |
총 포괄 손실 | ꟷ | ꟷ | ꟷ | ꟷ | (54,008) | (54,008) | |
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소유자와의 거래 |
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주식의 발행 | 88 | 721 | ꟷ | ꟷ | ꟷ | 809 | |
주식기준보상수수료 | ꟷ | ꟷ | ꟷ | ꟷ | 67 | 67 | |
소유자와의 총 거래 |
| 88 | 721 | ꟷ | ꟷ | 67 | 876 |
31년 2023월 XNUMX일 | 19,297 | 406,184 | 3,449 | 7,463 | (255,758) | 180,635 | |
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첨부 된 주석은 이러한 연결 재무 제표의 필수적인 부분입니다. 1 2021년과 2022년의 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. |
1. 준비의 기초 본 최종 결과 발표에 제시된 재무 정보는 국제회계기준위원회("IASB")가 발행한 영국 채택 국제회계기준("IFRS")의 인식 및 측정 요구사항에 따라 작성되었습니다. 본 발표의 재무 정보 준비에 채택된 주요 회계 정책은 31년 2023월 XNUMX일 마감 연도의 회사 법정 재무제표에 사용된 것과 변경되지 않습니다. 본 발표에 포함된 재무 정보는 인식에 따라 계산되었습니다. 및 IFRS의 측정 요구사항으로 인해 이번 발표 자체에는 IFRS를 준수하기에 충분한 공시 내용이 포함되어 있지 않습니다. 이 최종 결과 보고서에 포함된 재무 정보는 434년 회사법 2006조에 정의된 법정 재무제표를 구성하지 않습니다. 재무 정보는 31년 2023월 31일에 종료된 연도의 재무제표에서 추출되었으며 해당 재무제표는 이사회와 2022년 XNUMX월 XNUMX일에 종료된 연도의 비교 수치는 해당 연도의 재무제표를 기준으로 합니다. 2022년 재무제표는 기업등록관에게 전달되었으며 2023년 재무제표는 16년 2024월 498일 정기 총회 이후에 전달될 예정입니다. 감사인은 두 계정 모두에 대해 조건 없이 보고했으며 어떤 사항에도 주의를 기울이지 않았습니다. 보고서에 제한을 두지 않고 강조의 방식으로 설명했으며 2년 회사법 섹션 498(3) 또는 2006(XNUMX)에 따른 진술을 포함하지 않았습니다. 이사들은 자신이 아는 한, 이 요약된 연결 재무 세트가 명세서는 LSE 규칙에 따라 작성되었습니다. 관심가는 그룹은 31년 2023월 54.0일 종료된 연도에 £31m(2022년 47.6월 XNUMX일 £XNUMXm)의 세후 손실을 보고했습니다.1) 및 영업 활동에 사용된 순현금은 £33.9m(31년 2022월 50.8일: £31m)입니다. 2023년 140.0월 31일에 그룹은 £2022m(182.3년 12월 XNUMX일: £XNUMXm)의 현금 및 현금 등가물과 투자금을 보유했습니다. 이사들은 이 보고서 승인일로부터 XNUMX개월 동안의 연간 예산 및 현금 흐름 예측을 준비했습니다. 해당 연도에 사용된 영업현금이 감소한 것은 연초의 상당한 채무자 수령 및 보유 재고 감소 등 운전 자본의 유리한 움직임의 결과입니다. 미래 예측에는 그룹이 연료 전지 및 전기분해 기술 라이센스 분야에서 경쟁 우위를 유지함에 따라 R&D 프로젝트에 대한 추가 투자, 신제품 개발 및 자본 투자에 대한 경영진의 기대가 포함됩니다. 미래 현금 유입은 전력 및 녹색 수소 시장 모두에서 기존 및 신규 라이센스 파트너로부터의 수익에 대한 경영진의 기대를 반영합니다. 이러한 예측은 향후 라이센스 파트너의 유입 속도가 느려져 향후 상당한 수익 손실과 그에 따른 비용 절감을 초래하는 등 그룹의 생존 가능성 시나리오에 따라 다양한 시나리오를 적용하여 스트레스 테스트를 거쳤습니다. Weichai 및 Bosch와의 중국 합작 투자는 이제 향후 전망에서 제외되었습니다. 각각의 경우에 있어서 전망은 그룹이 만기가 도래하는 부채를 충족하고 계속 기업으로서 지속되기에 충분한 현금 보유고를 가질 것으로 예상된다는 것을 보여주었습니다. 위와 같은 이유로 이사들은 연결재무제표 작성 시 계속기업 기준을 계속해서 채택하고 있습니다. 중요한 회계 판단 및 추정 불확실성의 주요 원인 그룹의 회계정책을 적용함에 있어 경영진은 자산과 부채의 장부금액에 대해 다른 출처에서 쉽게 알 수 없는 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다.
연결 재무제표를 준비할 때 판단이 행사된 영역은 31년 2022월 XNUMX일에 종료된 연도의 연차 보고서 및 계정에 적용된 것과 일관되게 유지됩니다.
이전 기간 조정 이사들은 해당 기간에 다음과 같은 이전 기간 조정 사항을 확인했습니다. 수익 2021년과 2022년의 수익은 기존 라이선스에 대한 수익 인식의 역사적 시기와 환율 영향을 수정하고 식별된 동일한 계약과 관련된 계약 잔액을 적절하게 상쇄하기 위해 재작성되었습니다. 31년 2021월 2.0일, 연결 재무상태표에 대한 이러한 조정 결과, 계약 자산이 £0.4m 감소하고 계약 부채가 £1.6m 감소했으며 이에 따라 순자산이 £31m 감소했습니다. 2022년 2.9월 1.0일, 연결 재무상태표에 대한 이러한 조정 결과는 계약 자산을 3.9만 파운드 줄이고 계약 부채를 3.9만 파운드 늘리며 순자산을 줄이고 누적 손실을 2.3만 파운드 증가시키는 것이었습니다. 순자산이 감소하고 누적 손실이 £0.1m 증가한 연결 손익계산서 및 기타 포괄손익과 관련하여 조정으로 인해 수익이 £2.3m 감소하고 운영 비용이 £XNUMXm 감소했으며 세전 손실은 £XNUMXm입니다. 이러한 조정으로 인해 영업 활동으로 인한 현금 흐름이나 인식된 세금에 대한 전반적인 영향은 없었습니다.
유형자산과 비유동충당부채 유형자산 내에서 자본화된 항목과 관련된 황폐화 조항의 변동은 이전에 자본화되지 않았으나 손익계산서에 잘못 비용 처리되었습니다. 더욱이 2022년 황폐 조항은 이전 기간의 유형자산 추가를 정확하게 반영하지 못했습니다. 31년 2021월 0.5일, 연결 재무상태표 조정 결과 유형자산이 31만 파운드 증가하고 그에 따라 순자산이 증가하고 누적 손실이 감소했습니다. 2022년 0.5월 0.2일, 연결 재무상태표에 대한 이러한 조정 결과는 부동산 플랜트 및 장비를 0.3만 파운드 증가시키고, 비유동 충당금을 0.2만 파운드 증가시키며, 이에 따라 순자산이 증가하고 누적 손실이 감소한 것입니다. £ XNUMXm. 연결 손익계산서 및 기타포괄손익계산서의 경우 조정으로 인해 운영 비용과 손실이 £XNUMXm 증가했습니다. 이러한 조정으로 인해 영업활동에 사용된 순현금이나 기타 현금흐름, 인식된 세금에 대한 전반적인 영향은 없었습니다.
현금 및 현금 등가물과 단기 투자 2022년 단기 투자에는 £8.5만 가치의 현금 잔고가 잘못 포함되었습니다. 31년 2022월 XNUMX일 연결재무상태표에 대한 조정 결과에 따라 현금 및 현금성 자산이 이 금액만큼 증가하고 그에 따라 단기 투자가 감소되었습니다. 이번 조정으로 인해 순자산이나 인식된 세금에는 영향이 없었습니다. 연결현금흐름표에서는 조정으로 인해 투자활동에 사용된 순현금과 현금및현금성자산의 순감소액이 같은 금액만큼 감소했습니다.
기타 유동 및 비유동 부채 2021년과 2022년의 기타 유동 부채에는 31년 이상 후에 실현될 이연 소득이 잘못 포함되었습니다. 2022년 1.0월 31일, 연결 재무상태표 조정 결과 기타 비유동 부채가 2021만 파운드 증가하고 그에 따라 기타 유동 부채가 감소했습니다. 0.8년 XNUMX월 XNUMX일, 연결재무상태표 조정 결과 기타 비유동 부채가 XNUMX만 파운드 증가하고 이에 따라 기타 유동 부채가 감소했습니다. 이러한 조정으로 인해 순자산, 인식된 세금 또는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
연결현금흐름표의 현금흐름 공시와 주석 8의 건설 중인 자산 분류에 대해 추가적인 이전 기간 조정이 필요했습니다. 이러한 조정은 각 명세서나 주석에 자세히 설명되어 있습니다.
보고기간에 적용되는 새로운 기준 및 개정사항 연결실체는 해당 기간에 유효한 IASB가 개정 또는 새로 발행한 모든 기준, 해석을 채택했습니다. 동 기준이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. |
2. 수익 그룹의 수익은 지리적 시장, 주요 제품/서비스 라인, 수익 인식 시기별로 분류됩니다. 지리적 시장 |
31 12월 2023 |
31 12월 2022 재 작성1 | ||
| £'000 |
| £'000 |
유럽2 | 12,394 | 7,980 | |
아시아2 | 9,589 | 11,391 | |
북아메리카 | 341 |
| 394 |
세계의 나머지 | ꟷ |
| 23 |
| 22,324 |
| 19,788 |
31년 2023월 10일에 종료된 회계연도에 그룹은 약 51%(SOFC 및 SOEC)와 39%(모두 SOFC)를 차지하는 두 개의 주요 고객(그룹 총 수익의 31% 이상을 개별적으로 기여한 고객으로 정의됨)을 확인했습니다. 해당 기간에 인식된 그룹 총 수익(2022년 48월 38일: 해당 연도에 인식된 그룹 총 수익의 약 XNUMX%와 XNUMX%를 차지한 두 주요 고객). 주요 제품/서비스 라인 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 재 작성1 | ||
| £'000 |
| £'000 |
엔지니어링 서비스 | 10,220 | 9,039 | |
기술 하드웨어 제공 | 5,726 | 5,380 | |
라이센스 비용2 | 6,378 |
| 5,369 |
| 22,324 |
| 19,788 |
재화 및 용역의 이전 시기 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 재 작성1 | ||
£'000 | £'000 | ||
특정 시점에 이전된 제품 및 서비스 | 6,544 | 4,760 | |
시간이 지남에 따라 이전되는 제품 및 서비스 | 15,780 | 15,028 | |
22,324 | 19,788 |
계약관련 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. |
| 31 12월 2023 | 31 12월 2022 재 작성1 | 31 12월 2021 재 작성1 | ||
| £'000 | £'000 | £'000 | ||
매출 채권 | 12 | 3,422 | 11,825 | 2,612 | |
계약자산 - 미수수익 | 1,575 | 400 | 5,343 | ||
총 계약 관련 자산 |
| 4,997 | 12,225 | 7,955 | |
|
| ||||
계약부채 - 이연수익 |
| (7,469) | (7,363) | (3,917) |
1 2022년 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. 2 참고 1에 설명된 조정 사항은 유럽과 아시아 모두의 2022년 라이선스 수익에 영향을 미쳤습니다. |
3. 세그먼트 분석 IFRS 8에 따라 보고 부문을 식별하는 데 적용되는 방법은 그룹이 경영진으로 간주하는 최고 영업 의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부 경영진 보고 정보를 기반으로 합니다. 그룹의 내부 부문별 보고가 변경되어 이제는 이전에 조정 EBITDA에 표시되었던 전력(SOFC) 및 수소(SOEC) 부문의 총 이익 수준까지만 결과를 별도로 표시합니다. |
전원 - SOFC |
| 수소 - SOEC |
| 통합 | |
31 12월 2023 | £'000 |
| £'000 |
| £'000 |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
수익(외부) | 21,567 |
| 757 |
| 22,324 |
매출원가 | (8,346) |
| (424) |
| (8,770) |
매출 총 이익 | 13,221 |
| 333 |
| 13,554 |
|
|
|
|
| |
전원 - SOFC | 수소 - SOEC | 통합 | |||
31년 2022월 XNUMX일 - 재작성됨1 | £'000 | £'000 | £'000 | ||
수익(외부) | 19,608 | 180 | 19,788 | ||
매출원가 | (9,070) | (9) | (9,079) | ||
매출 총 이익 | 10,538 | 171 | 10,709 |
1 2022년 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. |
4. 운영비용 |
운영 비용은 다음과 같이 분석할 수 있습니다. |
|
| |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 재 작성1 | ||
£'000 | £'000 | ||
연구 및 개발 비용 | 54,034 | 48,546 | |
관리비 | 17,681 | 15,116 | |
Commercial | 4,905 | 2,392 | |
76,620 | 66,054 |
1 2022년 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. |
5. 금융수입 및 지출 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 | ||
£'000 | £'000 | ||
현금, 현금등가물 및 투자에 대한 이자소득 | 7,079 | 2,657 | |
현금, 현금등가물, 단기예금에 대한 외환차익 | ꟷ | 173 | |
금융 수입 | 7,079 | 2,830 | |
| |||
이자 지급 | (99) | ꟷ | |
임대부채에 대한 이자 | (248) | (212) | |
충당금 할인 해제 | (89) | (87) | |
기타 금융 비용 | (46) | (5) | |
현금, 현금성자산 및 단기예금에 대한 외환차손 | (805) | ꟷ | |
이자 비용 | (1,287) | (304) |
6. 과세 해당 기간(31년 2022월 2022일: £nil) 동안 발생한 손실로 인해 발생한 법인세 책임은 없습니다. SME R&D 제도에 따른 해외 원천징수세와 XNUMX년 R&D 세금 공제 초과 규정으로 인해 세금이 부과되었습니다. SME R&D 세금 공제 제도는 더 이상 그룹에서 이용할 수 없습니다. RDEC 제도는 계속해서 이용 가능하며 기타 영업 이익으로 인식되었습니다. |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 | ||
£'000 | £'000 | ||
영국 법인세 | ꟷ | (4,470) | |
외국 세금이 피해를 입었습니다. | 334 | 828 | |
이전 기간에 대한 조정 | 65 | (230) | |
399 | (3,872) |
7. 주당손실 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 재 작성1 | |
£'000 | £'000 | |
주주에게 귀속되는 회계기간의 손실 | (54,008) | (47,615) |
|
| |
가중평균 발행주식수 | 192,651,782 | 191,385,618 |
|
| |
£0.10 보통주당 손실(기본 및 희석) | (28.03:XNUMX)p | (24.88:XNUMX)p |
|
|
|
1 2022년 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. |
8. 유형자산 |
임차 시설 개량비 £'000 |
플랜트 및 기계류 |
컴퓨터 장비 |
비품 및 부속품 £'000 | 건설중인 자산 £'000 |
금액 £'000 | |
비용 | ||||||
1년 2022월 XNUMX일 - 이전에 명시됨 | 7,412 | 25,514 | 2,563 | 348 | 1,975 | 37,812 |
재작성을 앞당겼습니다1 | 151 | 518 | ꟷ | ꟷ | ꟷ | 669 |
1년 2022월 XNUMX일 - 재작성 | 7,563 | 26,020 | 2,563 | 348 | 1,975 | 38,481 |
추가 | 1,121 | 5,194 | 203 | ꟷ | 6,848 | 13,366 |
Transfers | 71 | 1,672 | ꟷ | ꟷ | (1,743) | ꟷ |
처분 | (1,621) | (6,669) | (831) | (72) | ꟷ | (9,193) |
31년 2022월 XNUMX일 | 7,134 | 26,229 | 1,935 | 276 | 7,080 | 42,654 |
추가 | 1,318 | 3,647 | 164 | 115 | 1,937 | 7,181 |
Transfers | 511 | 2,009 | ꟷ | ꟷ | (2,520) | ꟷ |
폐기 | (150) | (568) | (57) | ꟷ | (68) | (843) |
31년 2023월 XNUMX일 | 8,813 | 31,317 | 2,042 | 391 | 6,429 | 48,992 |
| ||||||
감가 상각 누계액 | ||||||
1년 2022월 XNUMX일 - 이전에 명시됨 | 3,358 | 14,291 | 1,790 | 232 | ꟷ | 19,671 |
재작성을 앞당겼습니다1 | 37 | 160 | ꟷ | ꟷ | ꟷ | 197 |
1년 2022월 XNUMX일 - 재작성 | 3,395 | 14,451 | 1,790 | 232 | ꟷ | 19,868 |
연도 요금 | 956 | 4,119 | 444 | 73 | ꟷ | 5,592 |
처분에 대한 감가 상각 | (1,621) | (6,669) | (831) | (72) | ꟷ | (9,193) |
31년 2022월 XNUMX일 | 2,730 | 11,901 | 1,403 | 233 | ꟷ | 16,267 |
연도 요금 | 1,264 | 5,783 | 379 | 35 | ꟷ | 7,461 |
처분에 대한 감가 상각 | (150) | (411) | (57) | ꟷ | ꟷ | (618) |
31년 2023월 XNUMX일 | 3,844 | 17,273 | 1,725 | 268 | ꟷ | 23,110 |
| ||||||
순 장부가 | ||||||
31년 2023월 XNUMX일 | 4,969 | 14,044 | 317 | 123 | 6,429 | 25,882 |
31년 2022월 XNUMX일 - 재작성 | 4,404 | 14,328 | 532 | 43 | 7,080 | 26,387 |
31년 2021월 XNUMX일 - 재작성 | 4,168 | 11,581 | 773 | 116 | 1,975 | 18,613 |
1 2022년과 2021년에 대한 조정은 주석 1에 설명되어 있습니다. 2 2022년 자산, 공장 및 장비 메모에서 건설 중인 자산에서 공장 및 기계로의 이전은 £779,000로 과소평가되었습니다. 이 수정 사항을 반영하기 위해 메모가 다시 표시되었습니다. |
'건설 중인 자산'은 생산적으로 사용하기 전에 부동산, 플랜트 및 장비를 구매, 건설 및 설치하는 데 드는 비용을 나타냅니다. 해당 범주는 일시적이며, 자산이 완료되어 적절하고 영구적인 유형자산으로 이전될 때까지 진행됩니다. 따라서 건설 중인 자산에 대해서는 감가상각이 부과되지 않습니다. 건설 중인 자산은 전적으로 연료전지의 제조, 개발 및 테스트에 사용될 공장과 기계로 구성됩니다. |
9. 자산 사용권 |
토지 및 건물 |
| 컴퓨터 장비 |
| 금액 | |
£'000 | £'000 |
| £'000 | ||
비용 |
| ||||
1년 2022월 XNUMX일 | 3,694 | 43 | 3,737 | ||
임대기간 조정 | 829 | ꟷ | 829 | ||
31년 2022월 XNUMX일 | 4,523 | 43 | 4,566 | ||
|
|
|
| ||
추가 | 168 | ꟷ | 168 | ||
임대기간 조정 | (33) | ꟷ | (33) | ||
31년 2023월 XNUMX일 | 4,658 | 43 | 4,701 | ||
|
| ||||
감가 상각 누계액 |
|
| |||
1년 2022월 XNUMX일 | 1,289 | 10 | 1,299 | ||
연도 요금 | 606 | 14 | 620 | ||
31년 2022월 XNUMX일 | 1,895 | 24 | 1,919 | ||
|
|
|
|
|
|
연도 요금 | 627 |
| 14 |
| 641 |
31년 2023월 XNUMX일 | 2,522 | 38 | 2,560 | ||
| |||||
순 장부가 |
| ||||
31년 2023월 XNUMX일 | 2,136 | 5 | 2,141 | ||
31년 2022월 XNUMX일 | 2,628 | 19 | 2,647 |
리스부채에 대한 자세한 내용은 주석 18에 기재되어 있습니다. |
10. 무형자산 |
제조 현장과 관련된 내부 개발 £'000 | 고객 및 내부 개발 프로그램 £'000 |
영구 소프트웨어 라이센스 £'000 | 특허 비용 |
금액 £'000 | |
비용 | |||||
1년 2022월 XNUMX일 | 411 | 8,407 | 252 | 633 | 9,703 |
추가 | ꟷ | 5,340 | 273 | 219 | 5,832 |
31년 2022월 XNUMX일 | 411 | 13,747 | 525 | 852 | 15,535 |
추가 | ꟷ | 6,443 | ꟷ | 357 | 6,800 |
31년 2023월 XNUMX일 | 411 | 20,190 | 525 | 1,209 | 22,335 |
누적 상각 | |||||
1년 2022월 XNUMX일 | 164 | 1,038 | 23 | ꟷ | 1,225 |
연도 요금 | 82 | 748 | 125 | 77 | 1,032 |
31년 2022월 XNUMX일 | 246 | 1,786 | 148 | 77 | 2,257 |
연도 요금 | 82 | 728 | 137 | 77 | 1,024 |
31년 2023월 XNUMX일 | 328 | 2,514 | 285 | 154 | 3,281 |
순 장부가 | |||||
31년 2023월 XNUMX일 | 83 | 17,676 | 240 | 1,055 | 19,054 |
31년 2022월 XNUMX일 | 165 | 11,961 | 377 | 775 | 13,278 |
고객 및 내부 개발 무형자산은 주로 회사의 핵심 연료전지 및 시스템 기술의 설계, 개발 및 구성과 관련됩니다. 자본화된 개발의 상각은 개발이 완료되고 사용 가능해지면 시작됩니다.
|
11. 재고 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 | ||
£'000 | £'000 | ||
원자재 | 1,648 | 1,566 | |
진행중인 작업 | 787 | 1,477 | |
완제품 | 390 | 2,671 | |
총재고 | 2,825 | 5,714 |
고객에게 배송된 스택과 내부 R&D 프로젝트, 특히 SOEC 시연자용 스택 사용을 반영하여 재고가 감소했습니다. |
12. 매출채권 및 기타수취채권 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 | ||
현재 : | £'000 | £'000 | |
매출 채권 | 3,422 | 11,825 | |
부가가치세 | 2,273 | 1,853 | |
RDEC 미수금 | 4,008 | 3,032 | |
기타 채권 | 172 | 443 | |
9,876 | 17,153 | ||
비유동: |
| ||
기타 채권 | 741 | 741 |
13. 기타유동자산 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 | ||
| £'000 | £'000 | |
선불 | 1,193 | 869 | |
보조금 수입 발생 | ꟷ | 88 | |
1,193 | 957 | ||
|
|
14. 순현금및현금성자산, 단기 및 장기투자 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 재 작성1 | ||
£'000 | £'000 | ||
은행 및 수중에 현금 | 7,063 | 16,312 | |
머니 마켓 펀드 | 42,644 | 55,472 | |
현금 및 현금성 자산 | 49,707 | 71,784 | |
| |||
단기 투자 | 90,249 | 110,536 | |
현금 및 현금 등가물과 투자 | 139,956 | 182,320 |
1 2022년 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. |
그룹은 일반적으로 잉여 자금을 당일 접근이 가능하고 최대 24개월 동안 은행 예금이 가능한 풀링 머니 마켓 펀드에 예치합니다. 그룹의 재무 정책은 단기 스털링 머니 마켓 펀드에 대한 투자를 AAAm(스탠다드 앤 푸어스), Aaa-mf(무디스), AAAmmf(피치) 중 최소 3개 이상의 단기 신용 등급을 갖고 은행에 예금하는 펀드로 제한합니다. 영국 정부가 보통주 지분을 2% 미만으로 보유하고 있는 은행의 경우 최소 장기 등급은 A-/A2/A이고 단기 등급은 A-1/P-10/F-XNUMX입니다. |
15. 매출채권 및 기타채무 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 | ||
현재 : | £'000 | £'000 | |
매입 채무 | 3,624 | 4,795 | |
기타 채무 | 1,359 | 138 | |
4,983 | 4,933 |
16. 기타유동부채 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 재 작성1 | 31 12월 2021 재 작성1 | ||
£'000 | £'000 | £'000 | ||
현재 : |
| |||
발생 | 5,933 | 6,032 | 4,803 | |
이연 소득1 | 368 | 243 | 244 | |
6,301 | 6,275 | 5,047 | ||
비유동: |
| |||
이연 소득1 | 1,360 | 1,011 | 771 |
1 2022년과 2021년의 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. |
17. 파생금융상품 |
공정 가치 계층 | 장부 금액 31 12월 2023 £'000 | 공정 가치 31 12월 2023 £'000 | 장부 금액 31 12월 2022 £'000 | 공정 가치 31 12월 2022 £'000 | |
당기손익인식금융자산 |
|
| |||
선도환 계약 | 레벨 2 | 1 | 1 | 26 | 26 |
통화스왑 계약 | 레벨 2 | 7 | 7 | ꟷ | ꟷ |
인도 불능 선도 계약 | 레벨 2 | ꟷ | ꟷ | 28 | 28 |
파생상품 총자산 | 8 | 8 | 54 | 54 | |
|
|
|
| ||
당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 |
|
| |||
선도환 계약 | (99) | (99) | ꟷ | ꟷ | |
파생상품부채 총계 | (99) | (99) | ꟷ | ꟷ | |
|
|
|
|
18. 임대부채 |
31 12월 2023 | 31 12월 2022 | ||
£'000 | £'000 | ||
|
| ||
기간 시작 시 | 3,124 | 3,039 | |
신규 금융리스 인식 | 66 | ꟷ | |
리스 지불 | (906) | (956) | |
이자 비용 | 248 | 212 | |
임대기간 조정 | 64 | 829 | |
기간이 끝나면 |
| 2,596 | 3,124 |
| |||
Current | 694 | 610 | |
비유류 | 1,902 | 2,514 | |
기간말 합계 | 2,596 | 3,124 | |
|
|
|
19. 조항 |
| 재산 황폐화 |
|
제품보증 |
|
계약 손실 |
| 금액 | |
| £'000 | £'000 |
| £'000 |
| £'000 | ||
1년 2022월 XNUMX일 |
| 1,828 | 1,253 | 326 | 3,407 | |||
연결손익계산서의 변동: |
| |||||||
사용량 |
| ꟷ | ꟷ | (137) | (137) | |||
미사용 금액 취소 |
| ꟷ | (707) | (135) | (842) | |||
할인 해제 |
| 87 | ꟷ | ꟷ | 87 | |||
제공 증가1 |
| 190 | 329 | ꟷ | 519 | |||
31년 2022월 XNUMX일 |
| 2,105 | 875 | 54 | 3,034 | |||
연결손익계산서의 변동: |
| |||||||
미사용 금액 취소 |
| ꟷ |
| (553) |
| (10) |
| (563) |
할인 해제 |
| 89 |
| ꟷ |
| ꟷ |
| 89 |
조항의 변경 |
| 88 |
| 281 |
| ꟷ |
| 369 |
31년 2023월 XNUMX일 |
| 2,282 |
| 603 |
| 44 |
| 2,929 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
Current |
| ꟷ |
| 603 |
| 44 |
| 647 |
비유류 |
| 2,282 |
| ꟷ |
| ꟷ |
| 2,282 |
31년 2023월 XNUMX일 |
| 2,282 |
| 603 |
| 44 |
| 2,929 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Current |
| ꟷ | 875 | 54 | 929 | |||
비유류 |
| 2,105 | ꟷ | ꟷ | 2,105 | |||
31년 2022월 XNUMX일 |
| 2,105 | 875 | 54 | 3,034 |
1 2022년 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. |
계약이 추가로 진행되고 해당 기간에 새로운 보증 문제가 확인되지 않은 후 보증 조항 중 £0.6m가 연결 손익계산서에 반영되었습니다. 31년 2023월 0.1일 현재 그룹은 약 £31m(2022년 0.3월 XNUMX일: £XNUMXm)의 우발 부채를 기록했습니다. 이는 여전히 실행 중인 특정 추가 스택에 대한 잠재적인 실패에 대해 그룹이 지불할 가능성이 낮다는 것을 반영합니다. 계약이 체결되었습니다.
|
20. 자본금 공유 |
| 31 12월 2023 |
| 31 12월 2022 | |||
| £0.10의 수 | £'000 |
| £0.10의 수 |
£'000 | |
할당 및 전액 지불 | ||||||
1월 XNUMX일 | 192,086,775 | 19,209 | 190,729,638 | 19,073 | ||
직원 주식 옵션 행사에 대해 £0.10 보통주 할당 | 881,321 | 88 | 1,357,137 | 136 | ||
31년 2023월 31일 / 2022년 XNUMX월 XNUMX일 |
| 192,968,096 | 19,297 |
| 192,086,775 | 19,209 |
31년 2023월 881,321일 종료된 회계연도 동안 직원 주식 옵션 행사 시 £0.10 보통주 799,684주가 현금 £31에 할당되었습니다(2022년 1,357,137월 0.10일: £866,717 보통주 XNUMX주가 £XNUMX의 현금 고려에 할당되었습니다). |
보유 연결재무상태표에는 합병적립금과 자본상환적립금이 포함되어 있습니다. 합병 준비금은 1년 2004월 30일 Ceres Power Limited 인수에 대한 장부가치 회계를 사용한 연결로 인해 발생하는 준비금을 나타냅니다. 준비금은 Ceres Power Limited를 인수하기 위해 회사가 발행한 주식의 장부가치와 명목 가치 간의 차이를 나타냅니다. . 자본상환준비금은 2014년 86,215,662월 0.04일에 종료된 연도에 XNUMX주(각 £XNUMX)의 이연 보통주가 소각되면서 생성되었습니다.
21. 대차대조표일 이후의 사건 연말 이후 Ceres는 Delta Electronics와 최초의 공동 SOEC 및 SOFC 라이센스 계약을 발표했습니다. 이 계약에는 기술 이전, 개발 라이센스 비용 및 엔지니어링 서비스를 통해 Ceres에 43만 파운드의 수익이 포함됩니다. 우리는 Bosch 및 Weichai와 계속해서 강력한 관계를 유지하고 있지만 제안된 JV가 현재 형태로 완료될 가능성은 낮다고 믿습니다. 2024년 24.2월, 우리는 Ceres가 XNUMX%의 지분을 보유하고 있는 선구적인 플로우 배터리 회사인 RFC Power("RFC")의 나머지 주식 인수 옵션을 중단하기로 전략적 결정을 내렸습니다. 우리는 기술 및 엔지니어링 서비스를 통해 RFC의 개발을 지속적으로 지원하고 전기화학 및 시스템 분야 전문 지식의 상호보완적 특성을 활용합니다. 이번 결정은 연료전지와 전기분해 혁신이라는 핵심 사업 분야에 집중하려는 우리의 전략과 일치합니다. 우리는 또한 에너지 저장 시장에서 미래의 성장과 성공을 달성할 수 있도록 RFC가 잠재적인 금융 및 전략적 파트너와 협력하여 최고의 입지를 확보할 수 있도록 지속적으로 지원할 것입니다. 22. 자본 약정 계약되었지만 재무제표에 제공되지 않은 자본 지출은 유형자산 취득과 관련하여 5,671,000년 31월 2023일 기준 £31(2022년 8,679,000월 XNUMX일: £XNUMX)에 달합니다.
23. 특수관계자 거래 31년 2023월 31일과 2022년 XNUMX월 XNUMX일 현재 그룹의 관련 당사자는 이사와 RFC Power Limited였습니다. 해당 연도 동안 다음 이사들이 주식선택권을 행사했습니다. |
운동 날짜 | 책임자 | 옵션 유형 | 행사된 총 옵션 수 | 가중 평균 운동 가격 | 운동의 총 이득 | 보유 주식 수 |
월 30 2023 | 필 콜드웰 | LTIP | 200,000 | £3.463 | £672,600 | 200,000 |
04 월 2023 | 필 콜드웰 | 주식저장 | 4,610 | £1.952 | £6,602 | 4,610 |
07 7월 2023 | 마크 셀비 | 2004 에스에스 | 2,063 | £2.825 | £4,066 | 2,063 |
12 7월 2023 | 미셸 트레이너 | 주식저장 | 1,844 | £1.952 | £2,003 | 1,844 |
10 8월 2023 | 클라리사 드 야거 | 주식저장 | 7,377 | £1.952 | £10,284 | 7,377 |
10월 03 2023 | 필 콜드웰 | 2004 에스에스 | 11,859 | £3.204 | £27,869 | 11,859 |
31년 2023월 141,313일에 종료된 연도 동안 두 명의 이사는 Ceres Power Intermediate Holdings Ltd의 2004년 직원 주주 지위(ESS) 주식 92,864주를 매각했으며 위 표에 명시된 연결된 ESS 옵션 외에도 Ceres Power Holdings plc 주식 XNUMX주를 받았습니다. 31년 2022월 7,109일에 종료된 회계연도 동안 한 명의 이사가 회사의 직원 주식 저축 제도에 따라 14,218개의 주식 옵션을 행사하고 유지했으며, 한 명의 이사가 회사의 직원 주식 저축 제도에 따라 31개의 주식 옵션을 행사하고 판매했습니다. 2022년 XNUMX월 XNUMX일에 종료된 회계연도 동안 회사와 이사 사이에 다른 거래는 없었습니다. 그룹과 그룹의 계열사인 RFC Power Limited 간의 거래는 그룹이 £0.6m(31년 2022월 0.4일: £XNUMXm) 가치로 RFC Power Limited에 제공한 엔지니어링 컨설팅 서비스로 구성되었습니다. 영업 손실과 조정 EBITDA 간의 조정 경영진은 조정 EBITDA 손실을 제시하면 그룹 성과를 동종 기업과 보다 직접적으로 비교할 수 있고, 비반복적, 불규칙적, 일회성 비용을 제외함으로써 그룹의 기본 성과를 더 잘 이해할 수 있다고 믿습니다. 그룹은 현재 조정 EBITDA 손실을 감가상각비 및 상각비, 주식 기준 지급 비용, 선도 계약의 미실현 손실 및 환차손익을 제외한 해당 기간의 영업 손실로 정의합니다. |
31 12월 2023 £'000 | 31 12월 2022 재 작성1 £'000 | |
운영 손실1 | (59,401) | (54,013) |
감가상각 및 상각 | 9,126 | 7,244 |
주식기준보상수수료 | 67 | 997 |
선도 계약의 미실현 손실 | 143 | 1,020 |
교환 이득 | (232) | (934) |
조정 EBITDA | (50,297) | (45,686) |
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1 2022년 재작성은 주석 1에 설명되어 있습니다. |
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