반년 결과
래스본 그룹
1,772.00p
16:40 14/05/24
월 20 2024 |
타운 센터 증권 PLC
('TCS' 또는 '회사')
31년 2023월 XNUMX일에 종료된 XNUMX개월 동안의 반기 결과
거시 경제 상황을 고려한 탄력적인 성능
Town Center Securities PLC, 리즈, 맨체스터, 스코틀랜드 및 런던 부동산 투자, 개발, 호텔 및 주차장 회사는 오늘 31년 2023월 XNUMX일에 종료된 XNUMX개월 동안의 결과를 발표합니다.
Commenting on the half year results, Chairman and Chief Executive Edward Ziff, said:
"We have benefitted from the last three years' disposal and asset management programmes and reduction in borrowings, which positioned us well to contend with the ongoing macro-economic challenges in the six month period ending 31 December 2023. During the first half we were able to use our strengthened financial position to launch and complete a successful NAV per share accretive tender offer."
"Our property rental business, car park and hotel operations continue to deliver resilient underlying revenues and earnings against challenging macro-economic conditions. These conditions have led to movements in the underlying yields and a further valuation reduction of our property portfolio, in particular with our office investments. Expectations are that inflation may fall to the Government's target of 2 percent by the end of Q2 2024, and that the Bank of England may then start lowering interest rates, which may lead to an improvement in liquidity in the property investment markets and result in valuations stabilising. However, with continued low levels of variable interest rate bank debt, I am confident that we are in a strong position in these uncertain times."
"Rising costs, interest rate increases and the ongoing geopolitical conflicts are affecting all stakeholders and we remain committed to supporting them, in particular our dedicated employees. We continue to focus on maintaining good landlord-tenant relationships, with open dialogue and collaboration the cornerstones of our approach."
"Our attention is now focussing on investing in our development programme over the coming years. However we remain cautious and ever mindful that taking advantage of potentially accretive opportunities needs to be balanced against retaining robust finances."
"Overall, the business has now been reset, with a more diverse portfolio of assets, lower levels of gearing and more importantly historically low levels of variable rate borrowings - and is now looking predominantly at bringing forward our development pipeline."
재무 성과
· Net assets per share - successful tender offer offset valuation decline:
o 4.4년 2023월 대비 XNUMX% 하락한 유사 포트폴리오 평가:
§ similar to the MSCI/IPD All Property Capital Index which fell by 3.9% over the period
§ reduction primarily due to market sentiment around the macro-economic outlook adversely impacting valuation yields - in particular in the office sector
o 법정 순자산 £124.0m 또는 주당 294p(FY23: £141.1m, 291p). EPRA 순 유형 자산('NTA')* 주당 £120.6m 또는 286p로 측정(FY23 상당: £137.7m, 284p)
· Statutory results - loss reflects valuation reduction:
o Statutory loss before tax of £9.7m (HY23: loss of £19.1m)
o Statutory loss per share of 15.3p (HY23: loss of 38.4p)
· EPRA results - relative stability in underlying earnings:
o EPRA 수익* of £3.8m (HY23: £1.7m) include the benefit of £1.7m of taxation credit - with the recognition of a deferred tax asset arising from brought forward trading losses
o EPRA 주당 순이익* 7.9p (HY23: 3.5p)
· Loan to Value** increased in the period from 45.6% to 50.3% following a small increase in borrowings coupled with the reduction in portfolio value
· 주주 수익:
o Proposed interim dividend of 2.5p, (HY23: 2.5p) reflecting the relative stability in underlying earnings once the effect of the one-off taxation credit is excluded
o NAV per share enhancing tender offer completed in December 2023 (6,292,920 shares bought back in for cancellation at 150p per share including transaction costs compared to a 30 June 2023 NTA measure of 286p per share - representing 13.0% of the issued share capital of the Company at that time)
o As expected, the tender offer resulted in the Company leaving the REIT regime, with the entire profits of the business now subject to corporation tax and the recognition of deferred tax assets and liabilities.
* Alternative performance measures are detailed, defined and reconciled within Note 4 and the financial review section of this announcement
** LTV Calculation includes finance lease assets and liabilities
Protecting shareholder value whilst safeguarding the business for the future
Progress delivered under the four key strategic initiatives is as follows:
자산을 적극적으로 관리
Our long-standing strategy of active management and redevelopment, to drive income and capital growth, has continued:
· We now have a well diversified portfolio comprising: 30% invested in retail and leisure; 29% offices; 16% car parks; 13% residential; 8% developments; and 4% hotels
· The void rate across our portfolio had reduced to 4.5% at 31 December 2023 (5.5% at 30 June 2023)
· Strong rent collection for the period of 99.2% (FY23: 99.1%)
· Nine new commercial lettings and lease renewals at ERV across the portfolio in the period totalling £0.3m of rental income per annum
· Wilko, who previously traded from a 6,000 sq ft store on the edge of the Merrion Centre, were the only tenant to enter into a CVA during the period
· Rolling out our own car park management system across our car park portfolio which will ultimately give us both operational and financial efficiencies
가용 자본 극대화
A conservative capital structure, with a mix of short and long-term secure financing, has always underpinned our approach:
· The first element of deferred consideration arising from the sale of our investment in YourParkingSpace Limited was received in July 2023 (£4.4m) with further receipts due in the next six months totalling £5.3m
· Comfortable loan to value headroom over our bank facilities of £20.0m based on 31 December 2023 borrowings and valuations
· Loan to value* increased to 50.3% following revaluation decreases and impairments in the period and a slight increase in borrowings (FY23: 45.8%)
개발 파이프라인에 투자
Our development pipeline, with an estimated GDV of over £400m, is a valuable and strategic point of difference for TCS which we continue to progress and enhance. Notably, in the past six months:
· In December 2023 a planning application was submitted for student accommodation as part of the Merrion Centre's evolution. This application incorporates a 1,110 new bed purpose built student accommodation scheme based on the redevelopment of Wade House and the adjacent 100MC site
· Following the securing of a planning consent at Whitehall Riverside back in May 2023 we continue to move forward with both build contractors/professional teams and potential tenants for all phases of the development
포트폴리오 다각화를 위한 투자자산 확보 및 개선
We continue to improve investment assets, with a stable portfolio of diverse properties:
· During the period we:
o Acquired a city centre car park investment property leased to NCP in Wellington Street, Sheffield for £1.5m
o Two new car park management agreements won in the period, increasing the number of car parks operated under the CitiPark brand to 20
Outlook
· Resilient trading performance has continued into the second half of FY24:
o Rent collections remain robust with over 99% of amounts invoiced in the last quarter of the year now collected
o Car parks recovery momentum continues, other than for those reliant on office workers such as Merrion MSCP
o Significant headroom of £20m on existing revolving credit facilities
o Only 12.5% of borrowings at the period end subject to variable interest rates, with £82.4m of debenture fixed until 2031 and £14.2m of property specific debt fixed until 2029
o Weighted average cost of borrowings at period end 5.3%
-Ends-
자세한 내용은 문의하시기 바랍니다 :
타운센터증권 PLC www.tcs-plc.co.uk / @TCS PLC
Edward Ziff, 회장 겸 CEO 0113 222 1234
Stewart MacNeill, 그룹 재무 이사
MHP + 020 3128 8100
레그 호어 / 매튜 테일러 [이메일 보호]
회장 및 최고경영자 성명
미래를 위한 비즈니스 재설정 및 활성화
We have seen a stable performance across all three operational segments of the business in the past six months. Our property and car park portfolio has reduced in value by 4.4% like for like over the six months. We believe the reduction reflects the general market as opposed to any real concerns around our portfolio.
Our strategy over the last three years has been to create a business that:
- Has lower levels of absolute debt and leverage
- Is diversified with a much-reduced level of retail property following £120m of property sales during the period
- Works closely with all our tenants to support wherever we can and doing our best to ensure that following the disruption of the last few years as many of our tenants as possible are able to bounce back strongly
- Is diversified with a capital light, profitable car park business
- Has rebased and has significant growth opportunities as a result of our valuable development pipeline and asset management opportunities
- Has supported our employees and their families who have been impacted by the ongoing cost of living crisis
결과
The statutory loss for the six months ended 31 December 2023 was much reduced at £7.3m (HY23: loss of £19.1m) giving a loss per share of 15.3p (HY23: loss per share of 38.4p). The key drivers for this loss were the valuation decreases on investment properties of £8.3m, valuation decreases on joint venture investment properties (TCS Share) of £2.5m and the impairment of car parking assets totalling £1.1m. The like for like portfolio decreased in value by 4.4% over the six months under review as a result of market sentiment around the UK's economic outlook.
EPRA earnings for the six months ended 31 December 2023 were £3.8m (HY23: £1.7m) giving EPRA earnings per share of 7.9p (HY23: 3.5p). Underlying this increase in EPRA earnings is the recognition on 1 July 2023 and subsequent part release of a deferred tax asset resulting from the Company exiting the REIT regime - the net effect in the period was to increase EPRA earnings by £1.7m or 3.5p.
Statutory Net Assets of £124.0m (30 June 2023: £141.1m) decreased by 12.1% from the year end. Net assets per share however increased marginally in the six months to 294p (30 June 2023: 291p) highlighting the accretive nature of the tender offer completed in the period when coupled with the statutory loss resulting in the period.
EPRA 순 유형 자산(EPRA NTA) TCS의 경우 보고된 영업권의 £3.4m(FY23 비교 £3.4m)만큼 법정 순자산을 줄입니다. 주당 EPRA NTA는 120.6p(FY137.7 비교 23p)입니다. EPRA 순자산 측정의 전체 분석은 나중에 자세히 설명됩니다.
차입금
Net borrowings, which includes lease liabilities, have increased by 6% over the six months from £129.9m to £138.1m. The increase in borrowings were used to fund the tender offer.
The increase in borrowings and the valuation reductions we have seen in our property portfolio have resulted in our loan to value level increasing by 450 bps from the June year end to 50.3%.
배당
A maintained interim dividend of 2.5p per share (HY23 2.5p) will be paid on the 14 June 2024 to shareholders registered on 24 May 2024; amounting to £1.1m in total. The final dividend for 2023 of 2.5p was paid on the 4 January 2024. The ex-dividend date for the interim dividend will be 23 May 2024.
The maintenance of the interim dividend at 2.5p reflects the resilience of the underlying earnings of our core business and also the strengthening of the balance sheet following the asset sales completed over the last 3 years - this dividend represents 31% of EPRA earnings (57% of EPRA earnings before tax).
포트폴리오 성과
반기 투자 부동산, 개발, 합작 투자 및 주차장의 가치는 £255.6m(2023년 264.7월: £XNUMXm)였습니다.
The following table provides an overview of the performance of the portfolio, including our share of joint venture assets, in the six months ended 31 December 2023 highlighting the balance of the Company's portfolio in light of our strategy of reducing exposure to retail and leisure and also the underlying current and potential future value of our development pipeline.
통과 임대료 | ERV |
| 가치관 | 포트폴리오의 % | 평가액 증가/(감소) |
| 초기 수율 | 반전 수익률 | |
| £ m | £ m |
| £ m |
| ||||
소매 및 레저 | 1.1 | 1.3 | 13.8 | 5% | -4.8 % | 7.8% | 8.9% | ||
메리온 센터(전 사무실) | 4.5 | 4.9 | 51.6 | 20% | -0.4 % | 8.3% | 8.9% | ||
사무소 | 5.0 | 6.4 | 74.0 | 29% | -11.7 % | 6.3% | 8.2% | ||
호텔 | 0.9 | 0.9 | 9.5 | 4% | 0.0% | 8.6% | 8.6% | ||
외곽 소매점 | 1.0 | 1.1 | 12.1 | 5% | -6.9 % | 8.1% | 8.4% | ||
주거 | 1.3 | 1.6 | 32.0 | 13% | 3.3% | 3.9% | 4.7% | ||
13.8 | 16.2 |
| 193.0 | 76% | -5.2 % |
| 6.8% | 7.9% | |
| |||||||||
개발 재산 | 20.85 | 8% | -2.7 % | ||||||
주차장 | 41.75 | 16% | -1.2 % | ||||||
포트폴리오 |
| 255.6 | 100% | -4.4 % |
|
다음 표는 위의 분석을 참고 6에 제시된 분석과 일치시킵니다.
£ m | |
포트폴리오 - 참고 6에 따름 | 248.3 |
Merrion House 지분 50% | 28.2 |
영업권 - 주차장 | 3.0 |
Less - IFRS 16 Right-to-Use Car Parks | (23.9) |
위의 표대로 | 255.6 |
Note - the IFRS 16 Right-of-Use car parks (£23.9m) are excluded in the portfolio analysis above as the Directors do not believe it is appropriate to include these assets where the Group does not have full control over them.
On a like for like basis the whole portfolio decreased in value by 4.4% since June 2023 (FY23: 12.6% reduction) accounting for a £10.9m like for like decrease in value (investment, development, car park and joint venture assets). This reduction has been driven by investor and market sentiment in particular within the office sector, where we have seen an 11.7% like for like declines in value in the six months.
가용 자본 극대화
In the past six months we have sold a single non-core investment property for £200k, above its £160k book value.
In July 2023, the Company received £4.4m; the first tranche of deferred consideration due following the sale of its investment in YourParkingSpace in July 2022. A further £5.3m is due to be received in the next six months representing the final two receipts in relation to this very successful transaction.
Net borrowings as at 31 December 2023 are £138.1m - comprising of £82.3m (net of £0.1m unamortised loan issue costs) of 5.375% First Mortgage Debenture Stock 2031, £26.8m of bank debt (net of cash) and £29.0m of lease liabilities. There were a further £79.2m of undrawn revolving credit facilities at the half-year.
자산을 적극적으로 관리
We have completed or renewed nine commercial leases in the period representing annual rental income of £0.3m in aggregate.
In addition to the further roll-out of CitiCharge EV charging in our car parks we have added two further car parks under management to the CitiPark portfolio, bringing the total to 20.
개발 파이프라인에 투자
TCS owns a significant development pipeline which gives the Company a clear and material opportunity for future growth. The current pipeline has an estimated gross development value (GDV) of over £400m, with the majority of the developments already being part of the relevant local government approved strategic planning frameworks or actually in possession of detailed planning permission.
우리는 개발에 대해 보수적인 접근 방식을 취하여 과도한 노력을 기울이지 않도록 합니다. 이와 함께 회사는 전략적 개발을 계획하고 제공하는 데 있어 성공적인 실적을 보유하고 있습니다.
개발 파이프라인의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
· 피카딜리 분지, 맨체스터. 총 추정 GDV가 약 £170m인 주거용, 상업용, 주차장이 혼합되어 있습니다.
· 화이트홀 리버사이드, 리즈. 총 추정 GDV가 £290m 이상인 사무실, 주차장 및 여가 시설 제공
· 메리온 에스테이트, 리즈. 총 추정 GDV가 £90억을 초과하는 사무실 및 주거용 타워
피카딜리 분지
Our Dale and Burlington Street surface car parks are key components of the Piccadilly Basin Strategic Regeneration Framework ('SRF'). We are currently looking at refreshing this SRF to bring it up to date and relevant in order to unlock the potential of this truly unique part of the city centre.
화이트홀 리버사이드
Having secured detailed planning consent for both the No5 Whitehall Riverside office building and neighbouring Multi-Storey Car Park we are progressing with both the detailed design and potential tenants.
메리온 에스테이트
In December 2023 a planning application was submitted for student accommodation as part of the Merrion Centre's evolution. For the first time, the Merrion Centre is looking to introduce residential accommodation to its ever changing, dynamic offering that has been proudly part of the retail, office and leisure landscape of Leeds for the last 60 years.
In a bid to address the burgeoning demand for accommodation in the area, this planning application introduces two new buildings within the Merrion Centre. These structures are designed to deliver 1,110 student bedrooms, comprising a range of studios and cluster bedrooms. The student accommodations will be complemented across both buildings with a range of amenities, including residents' lounges, co-working spaces, meeting spaces, cinema, gym, karaoke room, secure cycle spaces and external terraces.
CitiPark recovering well, capital light growth continuing with a further two car parks under management
Our underlying car park business is resilient and the addition of two further car park management agreements brings the number of car parks operated under the CitiPark brand to 20.
Over the last 18 months we have been developing our own CitiPark barrierless car park management system which we are now rolling out across all branches, which will enable the car park business to benefit from both operational and financial efficiencies over the coming years.
Our CitiCharge division continues to grow and now has 51 EV chargers with a further 8 installs in the pipeline across the Group's car park portfolio. In addition we manage a further 77 EV chargers with NHS, commercial and retail partners.
ESG 및 비즈니스 책임
Building on the success of previous initiatives, including the interaction with local communities, the solar farms and the roll-out of CitiCharge EV charging facilities, the Company continues to look at ways to improve the overall responsibility of the business. We have maintained our key partnerships with First Give (helping local schools to inspire young people to make a change in society) and the Leeds Hospitals Charity both in the form of donations but also in helping with fundraising events. In November 2023 we supported the Yorkshire Children's Charity with a fundraising event held at DriftStop within the Merrion Centre which brought together business leaders, professionals and community members for the evening.
As at 31 December 2023 the number of vehicles operated through the Company's electric vehicle salary sacrifice scheme had increased to five with a further order currently in the pipeline.
Following its inception in 2022, the Sustainability and Climate Change committee have been working to develop and implement the sustainability strategy of the Company. Since the year end, formal terms of reference have been approved and adopted by the Board for the committee.
공개 매수
We launched a tender offer for the Company's shares in November 2023 which successfully bought in for cancellation 6,292,920 shares in the Company at 145p per share. The transaction costs in connection with this tender, which was on top of the 145p per share, amounted to £315,000 or 5.0p per share bought in for cancellation. This reflected the Board's belief that share buybacks are an appropriate means of returning value, whilst maximising sustainable long-term growth for shareholders, given the enhancement to NAV per share that results from reducing the number of shares in issue. This is particularly the case given the significant discount that the tender offer price was relative to reported net asset value.
Following the tender offer, the percentage of ordinary shares in the Company held beneficially by the public fell below the 35% threshold required for the Company not to be considered a 'close company' for UK taxation purposes. As such, the Company automatically lost its REIT status with effect from 30 June 2023. The loss in REIT status will result in the Group's profits and gains being subject to corporation tax, from 1 July 2023, at the standard corporation taxation rate of 25%.
Further information regarding the close company condition and the implications and consequences of the loss of REIT status, were set out in Part IV (Risk Factors) and in Section B (the UK REIT Regime and UK Taxation) of Part VI of the 8 November 2023 circular to shareholders.
Outlook
The trading performance reported in the six months ended 31 December 2023 is continuing into the opening months of 2024.
Overall, the business has now been reset, with a more diverse portfolio of assets, lower levels of gearing and more importantly historically low levels of variable rate borrowings and we are now looking predominantly at bringing forward our development pipeline
EPRA 순자산 보고
아래 표는 IFRS 순자산과 순유형자산(NTA) 및 기타 EPRA 측정값을 조정합니다.
EPRA 순자산 평가 지표에는 EPRA NRV(순복원가치), NTA(순유형자산), NDV(EPRA 순처분가치)라는 세 가지 지표가 있습니다. EPRA NRV 시나리오는 기업을 재건하는 데 필요한 가치를 나타내는 것을 목표로 하며 자산 매각이 발생하지 않는다고 가정합니다. EPRA NTA는 회사의 유형 자산을 반영하는 데 중점을 두고 있습니다. EPRA NDV는 예를 들어 금융 상품이 책임의 전체 범위까지 계산되는 정상적인 사업 매각에서 주주의 가치를 나타내는 것을 목표로 합니다. 세 가지 NAV 지표 모두 동일한 시작점, 즉 주주에게 귀속되는 IFRS 지분을 공유합니다.
HY24 | FY23 | ||||||
£ m | HY24 |
| FY23 | 주당 p | 주당 p | ||
IFRS는 NAV를 보고했습니다. | 124.0 |
| 141.1 | 294 |
| 291 | |
| |||||||
구매자 비용 1 | 16.1 | 19.3 | |||||
EPRA 순 복구 가치 | 140.1 |
| 160.4 | 332 |
| 331 | |
| |||||||
구매자 비용 제거 | (16.1) | (19.3) | |||||
영업권 제거 2 | (3.4) | (3.4) | |||||
EPRA 순 유형 자산 | 120.6 |
| 137.7 | 286 |
| 284 | |
| |||||||
고정금리부채의 공정가치 3 | 7.3 | 14.2 | |||||
EPRA 순 처분 가치 | 127.9 |
| 151.9 | 303 |
| 313 |
1수수료, 인지세 및 관련 세금을 포함한 예상 구매자 비용
2IFRS 대차대조표에 따른 영업권 제거 - 주로 런던에 있는 두 개의 장기 주차장 임대권을 취득하기 위해 지불한 영업권과 관련이 있습니다.
32031년 5.375% 사채의 공정가치(시장가격)에 대한 조정을 나타냅니다.
이사의 책임 선언문
The directors confirm that, to the best of their knowledge, these condensed consolidated interim financial statements have been prepared in accordance with IAS 34 as adopted in the United Kingdon. The interim management report includes a fair review of the information required by DTR 4.2.4, namely:
· 회계연도의 첫 XNUMX개월 동안 발생한 중요한 사건과 그것이 요약 재무제표에 미치는 영향, 그리고 회계연도의 나머지 XNUMX개월 동안의 주요 위험과 불확실성에 대한 설명 그리고
· 회계연도 첫 XNUMX개월 동안의 중요한 관련 당사자 거래 및 마지막 연차 보고서 및 계정에 설명된 관련 당사자 거래의 중요한 변경 사항.
A list of current directors is maintained on the Town Centre Securities PLC Group website: www.tcs-plc.co.uk.
주요 위험 및 불확실성
그룹은 연간 보고서 및 회계 52의 2023페이지에 성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 위험과 불확실성을 명시했습니다. 이는 연례 보고서가 출판된 이후 크게 변하지 않았습니다. 그룹은 위험과 불확실성을 식별 및 평가하고 완화 활동을 검토하는 구조화된 위험 관리 프로세스를 운영합니다.
비즈니스가 직면한 주요 기본 자산 위험은 특히 소매 분야, 포트폴리오 평가 및 포트폴리오 평가에 의해 주도되는 관련 자금 여유 공간에서 임차인의 강점과 관련이 있습니다.
증가하는 수준의 사이버 보안 위협 및 GDPR 위험과 관련된 시스템 위험과 개인 데이터 사용을 신중하게 제어해야 하는 필요성은 모든 직원의 경계를 계속 요구합니다.
TCS는 위험 관리가 모든 비즈니스 계획 및 의사 결정의 중심이 되도록 프로세스와 절차를 마련하여 보수적인 방식으로 계속 운영하고 있습니다. 이러한 프로세스와 절차는 2023년 연례 보고서에 자세히 설명되어 있습니다.
미래 예측 진술
이번 반기 보고서의 특정 진술은 미래 지향적입니다. 그룹은 이러한 미래예측 진술에 반영된 기대가 합리적이라고 믿지만 이러한 기대가 정확할 것이라는 보장은 할 수 없습니다. 이러한 진술에는 위험과 불확실성이 포함되어 있기 때문에 실제 결과는 이러한 미래 예측 진술에서 표현되거나 암시된 내용과 실질적으로 다를 수 있습니다.
그룹은 새로운 정보, 향후 사건 또는 기타 결과로 인해 미래 예측 진술을 업데이트할 의무가 없습니다.
에드워드 지프 OBE DL 스튜어트 맥닐
회장 겸 CEO 그룹 재무 이사
월 19 2024
연결요약손익계산서
31년 2023월 XNUMX일로 종료되는 XNUMX개월 동안
| 여섯 달 | 여섯 달 | 출간연도 | |
| 종료 | 종료 | 종료 | |
| 31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
| 2023 | 2022 | 2023 | |
| 감사되지 않음 | 감사되지 않음 | 감사 | |
노트 | £000 | £000 | £000 | |
총수익(서비스요금 수익 제외) | 14,496 | 14,282 | 27,631 | |
봉사료 수입 | 1,633 | 1,404 | 2,732 | |
총 수익 | 16,129 | 15,686 | 30,363 | |
채무자의 손상에 대한 조항 | (58) | 80 | - | |
봉사료 비용 | (2,056) | (1,924) | (3,991) | |
재산 비용 | (5,908) | (5,911) | (11,560) | |
순수익 | 8,107 | 7,931 | 14,812 | |
관리비 | (3,668) | (3,624) | (6,780) | |
다른 수입 | 553 | 519 | 880 | |
주차장 자산의 손상 | 7 (b) | (1,086) | (2,659) | (10,467) |
영업권의 손상 | 8 | - | (624) | (991) |
투자부동산 평가 동향 | 7 (A) | (8,310) | (14,192) | (21,033) |
투자부동산처분손익 | 39 | (182) | 4,123 | |
Valuation movement on investments | 190 | - | 1,162 | |
투자처분손실 | (122) | (803) | (777) | |
Share of post tax losses from joint ventures | 9 | (2,014) | (1,927) | (4,066) |
운영 손실 | (6,311) | (15,561) | (23,137) | |
금융 비용 | 3 | (3,486) | (3,821) | (6,948) |
금융 수입 | 3 | 82 | 304 | 594 |
과세 전 손실 | (9,715) | (19,078) | (29,491) | |
Taxation 4 | 2,460 | - | - | |
해당 기간 동안의 손실 | (7,255) | (19,078) | (29,491) | |
해당 기간의 모든 손실은 주주에게 귀속됩니다. | ||||
(Losses)/earnings per share | 6 | |||
기본 및 희석 | (15.3p) | (38.4p) | (60.1p) | |
EPRA(비GAAP 측정) | 7.9p | 3.5p | 6.2p |
연결요약포괄손익계산서
31년 2023월 XNUMX일로 종료되는 XNUMX개월 동안
여섯 달 | 여섯 달 | 출간연도 | |
종료 | 종료 | 종료 | |
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
감사되지 않음 | 감사되지 않음 | 감사 | |
£000 | £000 | £000 | |
해당 기간 동안의 손실 | (7,255) | (19,078) | (29,491) |
차후 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
| ||
Revaluation gains on car parking assets 7(b) | 865 | - | 929 |
Revaluation gains on hotel assets 7(c) | 121 | 121 | 642 |
Revaluation (losses)/gains on other investments 10 | (138) | 997 | 16 |
Deferred tax on revaluation gains | (213) | - | - |
기타포괄손익 합계 | 635 | 1,118 | 1,587 |
해당 기간의 총포괄손실 | (6,620) | (17,960) | (27,904) |
해당 기간 동안 인식된 모든 수익은 주주에게 귀속됩니다.
첨부된 주석은 이 요약연결중간재무제표의 불가분의 일부입니다.
연결요약대차대조표
31년 2023월 XNUMX일 현재
| 31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
| 2023 | 2022 | 2023 | |
| 감사되지 않음 | 감사되지 않음 | 감사 | |
노트 | £000 | £000 | £000 | |
비유동 자산 | ||||
부동산 임대 |
| |||
투자 자산 | 7 | 179,012 | 174,361 | 183,801 |
합작 투자에 대한 투자 | 9 | 5,109 | 16,225 | 7,123 |
| 184,121 | 190,586 | 190,924 | |
주차장 활동 |
| |||
자유 보유 및 사용권 속성 | 7 | 59,759 | 68,607 | 60,791 |
영업권 및 무형 자산 | 8 | 3,551 | 4,165 | 3,674 |
| 63,310 | 72,772 | 64,465 | |
호텔 운영 |
| |||
프리홀드 속성 | 7 | 9,500 | 9,100 | 9,500 |
9,500 | 9,100 | 9,500 | ||
비품, 장비 및 자동차 | 7 | 1,178 | 1,007 | 1,269 |
투자 | 10 | 4,590 | 8,427 | 7,503 |
이연 법인세 자산 | 12 | 2,736 | - | - |
비유동 자산 | 265,435 | 281,892 | 273,661 | |
유동 자산 | ||||
투자 | 10 | 5,234 | 5,148 | 6,436 |
매출 채권 및 기타 채권 | 3,776 | 2,190 | 3,264 | |
현금 및 현금성 자산 | 23,593 | 15,188 | 23,320 | |
총 유동 자산 | 32,603 | 22,526 | 33,020 | |
총자산 | 298,038 | 304,418 | 306,681 | |
유동 부채 | ||||
매입 채무 및 기타 채무 | (11,862) | (11,197) | (12,387) | |
은행 초과 인출 | (22,812) | (10,801) | (21,700) | |
금융부채 11 | (4,220) | (5,131) | (4,665) | |
총 유동 부채 | (38,894) | (27,129) | (38,752) | |
비유동 부채 | ||||
금융부채 11 | (134,681) | (125,045) | (126,841) | |
이연 법인세 부채 | 12 | (489) | - | - |
총 부채 | (174,064) | (152,174) | (165,593) | |
순자산 | 123,974 | 152,244 | 141,088 | |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | ||||
소집된 자본금 | 13 | 10,540 | 12,113 | 12,113 |
프리미엄 계정 공유 | 200 | 200 | 200 | |
자본상환준비금 | 3,309 | 1,736 | 1,736 | |
재평가 적립금 | 3,557 | 1,334 | 2,784 | |
이익 잉여금 | 106,368 | 136,861 | 124,255 | |
총 자본 | 123,974 | 152,244 | 141,088 | |
주당 순자산 가치 | 15 | 294p | 314p | 291p |
첨부된 주석은 이 요약연결중간재무제표의 불가분의 일부입니다.
연결요약자본변동표
31년 2023월 XNUMX일로 종료되는 XNUMX개월 동안
공유 | 자본 | |||||
공유 | 프리미엄 | 구속 | 재평가 | 잉여금 | 금액 | |
자본 | 계정 | 비축 | 리저브 | 수입 | 공평 | |
£000 | £000 | £000 | £000 | £000 | £000 | |
1년 2022월 XNUMX일 잔액 | 13,132 | 200 | 717 | 1,213 | 164,042 | 179,304 |
올해 종합 적자 | ||||||
해당 기간 동안의 손실 | - | - | - | - | (19,078) | (19,078) |
기타 포괄 손익 | - | - | - | 121 | 997 | 1,118 |
해당 기간의 총포괄손실 | - | - | - | 121 | (18,081) | (17,960) |
소유자에 의한 기부 및 분배 | ||||||
자기주식 매입 및 소각 시 발생 | (1,019) | - | 1,019 | - | (7,889) | (7,889) |
30년 2022월 XNUMX일에 종료된 회계연도에 대한 배당금 | - | - | - | - | (1,211) | (1,211) |
31 년 2022 월 XNUMX 일 잔액 | 12,113 | 200 | 1,736 | 1,334 | 136,861 | 152,244 |
1년 2023월 XNUMX일 잔액 | 12,113 | 200 | 1,736 | 2,784 | 124,255 | 141,088 |
올해 종합 적자 | ||||||
해당 기간 동안의 손실 | - | - | - | - | (7,255) | (7,255) |
기타포괄손익/(손실) | - | - | - | 773 | (138) | 635 |
해당 기간의 총포괄손실 | - | - | - | 773 | (7,393) | (6,620) |
소유자에 의한 기부 및 분배 | ||||||
자기주식 매입 및 소각 시 발생 | (1,573) | - | 1,573 | - | (9,440) | (9,440) |
30년 2023월 XNUMX일에 종료된 회계연도에 대한 배당금 | - | - | - | - | (1,054) | (1,054) |
31 년 2023 월 XNUMX 일 잔액 | 10,540 | 200 | 3,309 | 3,557 | 106,368 | 123,974 |
첨부된 주석은 이 요약연결중간재무제표의 불가분의 일부입니다.
연결축약현금흐름표
31년 2023월 XNUMX일에 종료된 XNUMX개월 동안
XNUMX 개월은 끝났다 | XNUMX 개월은 끝났다 | 연말 | ||||||
31 12월 2023 | 31 12월 2022 | 30 6월 2023 | ||||||
감사되지 않음 | 감사되지 않음 | 감사 | ||||||
노트 | £000 | £000 | £000 | £000 | £000 | £000 |
| |
영업 활동으로 인한 현금 흐름 |
| |||||||
운영에서 발생하는 현금 | 14 | 4,400 | 7,108 | 13,769 |
| |||
받은이자 | - | - | 415 | |||||
이자 지급 | (2,894) | (3,232) | (6,149) | |||||
영업 활동에서 발생한 순 현금 |
| 1,506 | 3,876 | 8,035 | ||||
투자 활동으로 인한 현금 흐름 |
| |||||||
투자부동산 구매 및 건설 | (1,544) | (7,532) | (7,526) | |||||
투자 부동산 개조 | (1,092) | (295) | (1,145) | |||||
비품, 장비 및 자동차 구매 | (80) | (157) | (576) | |||||
투자부동산 매각대금 | 199 | 39,016 | 51,723 | |||||
투자 판매 수익금 포함. 대출 상환 | 4,377 | 11,566 | 11,195 | |||||
투자금 지급 | (250) | - | - | |||||
합작 투자에 대한 투자 | - | - | (3,500) | |||||
취득한 현금을 차감한 자회사의 매입 | - | - | 887 | |||||
투자활동으로 발생한 순현금 | 1,610 | 42,598 | 51,058 | |||||
금융 활동으로 인한 현금 흐름 |
| |||||||
차입금 | 9,750 | 5,000 | 16,000 | |||||
차입금 상환 | (3,431) | (37,107) | (60,241) | |||||
리스료의 주요요소 | (834) | (828) | (1,657) | |||||
자사주 재매입 | (9,440) | (7,888) | (7,888) | |||||
주주에게 지급된 배당금 | - | - | (2,423) | |||||
금융 활동에 사용 된 순 현금 |
| (3,955) | (40,823) | (56,209) | ||||
현금 및 현금 등가물 순 (감소) / 증가 |
| (839) | 5,651 | 2,884 | ||||
기초의 현금 및 현금등가물 |
| 1,620 | (1,264) | (1,264) | ||||
기말현금및현금성자산 |
| 781 | 4,387 | 1,620 | ||||
|
|
| ||||||
기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같이 구성되어 있습니다. | ||||||||
|
|
| ||||||
현금 잔액 |
| 23,593 | 15,188 | 23,320 | ||||
초과인출 잔액 |
| (22,812) | (10,801) | (21,700) | ||||
|
| 781 | 4,387 | 1,620 |
연결현금흐름표는 주석 14과 함께 읽어야 합니다.
첨부된 주석은 이 요약연결중간재무제표의 불가분의 일부입니다.
연결중간재무제표에 대한 주석
1. 재무정보
일반 정보
Town Center Securities PLC("회사")는 영국에 주소를 둔 공개 유한회사입니다. 그 주식은 런던 증권 거래소의 주요 시장에 상장되어 있습니다. 등록된 사무실의 주소는 Town Center House, The Merrion Centre, Leeds LS2 8LY입니다. 해당 기간 동안 그룹의 주요 활동은 부동산 투자, 개발, 거래, 주차장 제공 등이었습니다.
이 중간 재무 정보는 19년 2024월 XNUMX일 이사회에서 승인되었습니다.
이 반기 보고서의 30년 2023월 434일에 종료된 연도의 비교 재무 정보는 2006년 회사법 30조에 정의된 해당 연도의 법정 계정을 구성하지 않습니다. 2023년 498월 2일에 종료된 연도의 법정 계정은 회사 등록 기관. 해당 계정에 대한 감사인의 보고서는 적합하지 않았으며, 강조를 통해 어떠한 문제에도 관심을 끌지 않았으며, 498년 회사법 3(2006) 또는 XNUMX(XNUMX)에 따른 진술을 포함하지 않았습니다.
준비의 기초
이 요약 연결 재무제표는 영국이 채택한 국제 회계 기준에 따라 IAS 34, "중간 재무 보고"에 따라 작성되었습니다. 여기에는 전체 재무제표에 요구되는 모든 공개가 포함되어 있지 않으며 30년 2023월 31일에 종료된 연도의 계정과 함께 읽어야 합니다. 2023년 31월 2022일과 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일에 종료된 XNUMX개월 동안의 재무 정보 감사되지 않습니다.
중요한 회계 정책
The accounting policies adopted are consistent with those of the previous financial year, although as the Group left the REIT regime with effect from 1 July 2023 the accounting policy on taxation has been expanded to provide additional disclosure specifically around the transition out of the REIT regime. Further details around this policy are detailed below.
그룹의 재무 성과는 계절적이지 않습니다.
In the current environment, the directors consider revenue to be of particular importance and therefore we set out below our revenue policy in respect of rental income:
임대 수입
수익에는 VAT를 제외한 임대 소득이 포함됩니다.
그룹의 임대 수입의 대부분은 월별 또는 분기별로 미리 청구됩니다. 미수금 및 이연수익은 지급기일에 인식합니다.
인식된 임대료 미수금은 손상될 수 있습니다(30년 2023월 XNUMX일로 종료되는 연도에 대한 회사 재무제표의 매출 및 기타 특수관계자 미수금 정책 참조).
모든 임대 인센티브는 임대 기간 동안 정액 기준으로 분산됩니다.
임대소득은 다음과 같이 수익으로 인식됩니다(회수 가능한 것으로 간주되는 한도 내에서).
i) 고정임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식됩니다.
ii) 매출액 임대료는 기본 매출액을 기준으로 하며 매출액과 관련된 기간에 인식됩니다.
iii) 임대료 검토는 합의되었거나 다른 방식으로 합의된 경우 해당 기간에 인식됩니다. 그리고
iv) Where rent concessions have been granted that reduce the payments due under a lease in future periods, the total revised consideration (plus any prepaid or accrued lease payments) is spread over the remaining lease term from the date the concession is granted.
과세
연결실체의 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있습니다.
당기법인세는 당해연도의 과세소득에 대하여 납부하여야 할 예상세액으로서 대차대조표일 현재 세율 및 실질적으로 제정된 법률을 사용하여 계산하고 있습니다.
A deferred tax asset represents a tax deduction that is expected to arise in a future period. It is only recognised to the extent that it is probable that the tax deduction will be capable of being offset against taxable profits and gains in future periods. A deferred tax liability represents taxes which will become payable in a future period as a result of a current or prior year transaction. Deferred tax assets and liabilities are netted off on the balance sheet. The tax rates used to determine deferred tax are those enacted or substantively enacted at the balance sheet date that are expected to apply when the deferred tax asset or liability are realised.
당기법인세와 이연법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우를 제외하고는 연결손익계산서에 인식됩니다.
In the period from 2 October 2007 to 30 June 2023 the Company elected for Group REIT status. During this period the Group did not recognise any deferred tax assets as there was insufficient evidence to support that there would be any future taxable profits in the Group.
The Group left the REIT regime with effect from 1 July 2023 and the profits of the Group are now all subject to corporation tax. This has resulted in the recognition of a deferred tax asset relating to trading losses from previous periods where there is sufficient evidence that they will be offset against future taxable profits.
추정 및 판단의 사용
With the exception of taxation, there have been no changes in the method of applying appropriate accounting estimates in the period. Any difference between the receivables previously recognised and the cash subsequently collected has been disclosed in the income statement. There have been no other estimates of amounts reported in prior periods which have a material impact on the current half year period.
과세
Significant judgment is required in determining the provision for income tax and the calculation of any deferred tax balances. The Group recognises liabilities for anticipated tax based on estimates of whether additional taxes will be due. Where the final tax outcome of these matters is different from the amounts initially recorded, such differences impact the income tax and deferred tax provisions in the period in which such determination is made. Some subsidiaries have generated or generate tax losses. Often these can be used to offset taxable gains of subsequent periods. The Group monitors the development of such tax loss situations. Based on the business plans of the Group, the recoverability of such tax losses is determined. In the case that a tax loss is deemed to be recoverable, the recognition of a deferred tax asset for such a tax loss is then decided. This judgement resulted in the recognition of a deferred tax asset as at 1 July 2023 of £2,429,000.
관심가는
31년 2023월 3.8일에 종료되는 31개월 동안의 재무 정보는 계속 기업 기준으로 작성되었습니다. 현재의 거시 경제 환경에 비추어 이사들은 그룹의 계속기업으로서의 존속 능력을 평가할 때 그룹의 재무 예측에 대한 다양한 하방 시나리오를 고려했습니다. 부정적인 경제적 영향과 생성된 불확실성에도 불구하고 검토된 시나리오는 계속 기업을 기준으로 이러한 재무제표를 준비하는 것이 적절함을 확인합니다. 그룹은 현재 모든 서약을 준수하고 있습니다. 가장 중요한 위험은 부동산 포트폴리오의 평가에 미치는 영향과 은행 대출 및 채권 약정을 충족하는 당사의 능력과 관련이 있습니다. 그룹은 추가 처분을 포함하되 이에 국한되지 않는 이러한 불확실성을 처리하기 위해 처분할 수 있는 잠재적 완화 조치를 가지고 있습니다. 2023년 XNUMX월 XNUMX일 현재 £XNUMXm 가치의 추가 무담보 자산으로 서약하고 장기간의 중단 기간을 보장하기 위해 금융 약정 면제 연장에 대한 대출 기관의 동의를 구합니다.
2. 구간 정보
최고영업의사결정자는 이사회로 확인되었습니다. 이사회는 성과를 평가하고 자원을 할당하기 위해 그룹의 내부 보고를 검토합니다. 이사회는 이 보고서를 바탕으로 영업 부문을 결정했습니다.
부분 자산
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
부동산 임대 | 215,827 | 212,712 | 212,249 |
주차장 활동 | 62,887 | 69,031 | 64,993 |
호텔 운영 | 9,500 | 9,100 | 9,500 |
투자 | 9,824 | 13,575 | 19,939 |
총자산 | 298,038 | 304,418 | 306,681 |
분할 결과
|
| XNUMX 개월은 끝났다 31 12월 2023 | XNUMX 개월은 끝났다 31 12월 2022 |
| ||||||||||
| 비즈니스 재산 | 주차장 | 호텔 | 투자하다- | 비즈니스 재산 | 주차장 | 호텔 | 투자하다- | ||||||
| 임대의 | 방과 후 액티비티 | 운영 | 사항 | 금액 | 임대의 | 방과 후 액티비티 | 운영 | 사항 | 금액 | ||||
| £000 | £000 | £000 | £000 | £000 | £000 | £000 | £000 | £000 | £000 | ||||
총수익(서비스요금 수익 제외) | 6,176 | 6,626 | 1,694 |
- | 14,496 | 5,873 | 6,748 | 1,661 |
- | 14,282 | ||||
봉사료 수입 | 1,633 | - | - | - | 1,633 | 1,404 | - | - | - | 1,404 | ||||
총 수익 | 7,809 | 6,626 | 1,694 | - | 16,129 | 7,277 | 6,748 | 1,661 | - | 15,686 | ||||
채무자의 손상에 대한 조항 | (58) | - | - | - | (58) | 80 | - | - | - | 80 | ||||
봉사료 비용 | (2,056) | - | - | - | (2,056) | (1,924) | - | - | - | (1,924) | ||||
재산 비용 | (818) | (3,766) | (1,324) | - | (5,908) | (482) | (4,056) | (1,373) | - | (5,911) | ||||
순수익 | 4,877 | 2,860 | 370 | - | 8,107 | 4,951 | 2,692 | 288 | - | 7,931 | ||||
관리비 | (2,921) | (747) | - | - | (3,668) | (2,998) | (626) | - | - | (3,624) | ||||
다른 수입 | 553 | - | - | - | 553 | 515 | 4 | - | - | 519 | ||||
Share of post tax profits from joint ventures before valuation movements | 511 | - | - |
- | 511 | 423 | - | - |
- | 423 | ||||
가치평가 전 영업이익 | 3,020 | 2,113 |
370 |
- | 5,503 | 2,891 | 2,070 |
288 |
- | 5,249 | ||||
투자부동산 평가 동향 | (8,310) | - |
- |
- | (8,310) | (14,192) | - |
- |
- | (14,192) | ||||
주차장 자산의 손상 | - | (1,086) | - | - | (1,086) | - | (2,659) | - | - | (2,659) | ||||
영업권의 손상 | - | - | - | - | - | - | (624) | - | - | (624) | ||||
Profit/(loss)on disposal of investment properties | 39 | - |
- |
- | 39 | (182) | - |
- |
- | (182) | ||||
Valuation movement on investments | - | - | - |
190 | 190 | - | - | - |
- | - | ||||
투자처분손실 | - | - | - | (122) | (122) | - | - | - | (803) | (803) | ||||
합작투자 자산의 평가 움직임 | (2,525) | - | - |
- | (2,525) | (2,350) | - | - |
- | (2,350) | ||||
운영 손실 | (7,776) | 1,027 | 370 | 68 | (6,311) | (13,833) | (1,213) | 288 | (803) | (15,561) | ||||
금융 비용 |
|
|
|
| (3,486) | (3,821) | ||||||||
금융 수입 |
|
|
|
| 82 | 304 | ||||||||
과세 전 손실 |
|
|
|
| (9,715) | (19,078) | ||||||||
과세 |
|
|
|
| 2,460 | - | ||||||||
해당 기간 동안의 손실 |
|
|
|
| (7,255) | (19,078) | ||||||||
모든 결과는 영국에서 수행된 활동에서 파생되었습니다.
주차장 결과에는 향후 개발을 위해 보유하고 있는 부지의 주차장 수입이 포함됩니다. 해당 부지의 가치는 개발 가치에 따라 결정되므로 해당 자산의 총 가치는 부동산 임대 사업 자산에 포함되었습니다.
31년 2023월 1,018,000일까지 674,000개월 동안 주차장 운영으로 발생한 개발 현장의 순수익은 £XNUMX였습니다. 관리 비용 할당을 고려한 후 이들 사이트의 영업 이익은 £XNUMX였습니다.
주차장 및 호텔 부문 내에서 받은 수익은 부동산 임대 부문에서 발생한 서비스 요금 수익과 함께 IFRS 15에 따라 계약 기준으로 인식되는 유일한 수익입니다. 부동산 부문 내 기타 모든 수익은 임대 임대 계약에서 발생합니다.
3. 금융비용
여섯 달 | 여섯 달 | 출간연도 | |
종료 | 종료 | 종료 | |
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
사채대출주식에 대한 이자 | 2,215 | 2,583 | 4,819 |
은행 차입금에 대한 이자 | 679 | 649 | 1,330 |
수배료 상각 | 131 | 115 | 230 |
Gain on repurchase of debenture stock | - | - | (379) |
리스 부채에 대한이자 비용 | 461 | 474 | 948 |
총 금융 비용 | 3,486 | 3,821 | 6,948 |
합작투자에 대한 대출금에 대한 미수이자 | - | (136) | (245) |
기타 미수금 | (82) | (168) | (349) |
총 금융 소득 | (82) | (304) | (594) |
순 금융 비용 | 3,404 | 3,517 | 6,354 |
4. 과세
여섯 달 | 여섯 달 | 출간연도 | |
종료 | 종료 | 종료 | |
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
현재 세금 |
| ||
- Current year | - | - | - |
- Adjustments in respect of prior years | - | - | - |
| - | - | - |
이연 법인세 |
| ||
- Recognition of carried forward trading losses | (2,613) | - | - |
- Utilisation of trading losses | 938 | - | - |
- Origination and reversal of timing differences | (785) | - | - |
- Adjustments in respect of prior periods | - | - | - |
(2,460) | - | - | |
| (2,460) | - | - |
여섯 달 | 여섯 달 | 출간연도 | |
종료 | 종료 | 종료 | |
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
과세 전 손실 | (9,715) | (19,078) | (29,491) |
Loss on ordinary activities multiplied by the rate of corporation tax of 25% (2022: 19%) |
(2,429) |
(3,625) |
(5,603) |
효과 |
| ||
- Unrecognised DTA on investment properties valuation losses |
2,168 |
- |
- |
- Recognition of carried forward trading losses | (2,613) | - | - |
- Expenses not deductible for tax purposes | 414 | - | - |
- United Kingdom REIT tax exemption on net income before revaluations |
- |
(329) |
(582) |
- United Kingdom REIT tax exemption on revaluations |
- |
3,954 |
6,185 |
| (2,460) | - | - |
The Company left the REIT regime with effect from 1 July 2023, therefore the profits of the Company are now subject to corporation tax.
5. 배당금
여섯 달 | 여섯 달 | 출간연도 | |
종료 | 종료 | 종료 | |
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
2022년 최종 배당금: 2.5p 주당 25p | - | 1,211 | 1,212 |
2023년 중간배당 : 2.5p주당 25p | - | - | 1,212 |
2023년 최종 배당금: 2.5p 주당 25p | 1,054 | - | - |
| 1,054 | 1,211 | 2,424 |
30년 2023월 2.5일에 종료된 연도에 대한 주당 1p의 최종 배당금은 2023년 4월 2024일 회사의 연례 주주총회(AGM)에서 승인되었으며 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일 주주들에게 지급되었습니다. 전체 배당금은 보통주로 지급되었습니다. 피제수.
An interim dividend in respect of the year ending 30 June 2024 of 2.5p per share is proposed. This dividend, based on the shares in issue at 19 March 2024, amounts to £1.054m which has not been reflected in these interim accounts and will be paid on 14 June 2024 to shareholders on the register on 24 May 2024. This dividend will be paid entirely as an Ordinary Dividend.
6. 주당순이익
The calculation of basic earnings per share has been based on the loss for the period, divided by the number of shares in issue. The weighted average number of shares in issue during the period was 47,532,181 (2022: 49,685,860).
| XNUMX 개월은 끝났다 31 12월 2023 | XNUMX 개월은 끝났다 31 12월 2022 | 연말 30 6월 2023 | |||
| 수입 | 주당순이익 | 수입 | 수입 1 주당 | 수입 | 수입 1 주당 |
| £000 | 펜스 | £000 | 펜스 | £000 | 펜스 |
기본이익과 주당순이익 | (7,255) | (15.3) | (19,078) | (38.4) | (29,491) | (60.1) |
투자부동산 평가 동향 | 8,310 | 17.5 | 14,192 | 28.6 | 21,033 | 42.9 |
Deferred tax on valuation movements | (785) | (1.6) | - | - | - | - |
주차장 자산의 손상 | 1,086 | 2.3 | 2,659 | 5.4 | 10,467 | 21.3 |
영업권의 손상 | - | - | 624 | 1.3 | 991 | 2.0 |
(이익)/투자부동산처분손실 | (39) | (0.1) | 182 | 0.3 | (4,123) | (8.4) |
합작투자가 보유한 부동산에 대한 평가 움직임 |
2,525 |
5.3 |
2,350 |
4.7 | 4,950 | 10.1 |
투자처분손실 | 122 | 0.2 | 803 | 1.6 | 777 | 1.6 |
Valuation movement on investments | (190) | (0.4) | - | - | (1,162) | (2.4) |
Profit on repurchase of debenture stock | - | - | - | - | (379) | (0.8) |
EPRA 수익 및 주당 수익 | 3,774 | 7.9 | 1,732 | 3.5 | 3,063 | 6.2 |
EPRA earnings for the 6 months ended 31 December 2023 includes a tax credit £1,675,000 relating to the recognition of a deferred tax asset for historical trading losses.
기본주당순이익과 희석주당순이익에는 차이가 없습니다.
기본 EPRA 주당순이익과 희석 EPRA 이익 간에는 차이가 없습니다.
7. 유형고정자산
(가) 투자부동산 - 부동산 임대업
| ||||||
| ||||||
자유 보유 권 | 사용권 자산 |
개발 |
금액 | |||
£000 | £000 | £000 | £000 | |||
1년 2022월 XNUMX일 평가액 | 156,230 | 2,250 | 42,626 | 201,106 | ||
비용 추가 | 7,526 | - | - | 7,526 | ||
Held in subsidiaries acquired | 23,400 | - | 706 | 24,106 | ||
기타 자본 지출 | 735 | 31 | 395 | 1,161 | ||
폐기 | (7,645) | - | (21,250) | (28,895) | ||
밸류에이션 움직임 | (19,376) | (31) | (1,626) | (21,033) | ||
임차인 임대 인센티브의 움직임 | (170) | - | - | (170) | ||
1년 2023월 XNUMX일 평가액 | 160,700 | 2,250 | 20,851 | 183,801 | ||
비용 추가 | - | 2,860 | - | 2,860 | ||
자본 지출 | 529 | - | 556 | 1,085 | ||
폐기 | (160) | - | - | (160) | ||
밸류에이션 움직임 | (7,760) | 6 | (556) | (8,310) | ||
임차인 임대 인센티브의 움직임 | (264) | - | - | (264) | ||
31년 2023월 XNUMX일 평가 | 153,045 | 5,116 | 20,851 | 179,012 | ||
(b) 자유 보유 및 사용권 - 주차장 활동
|
| |||
자유 보유 권 | 사용권 유산 |
금액 | ||
£000 | £000 | £000 | ||
1년 2022월 XNUMX일 장부가 | 29,200 | 43,026 | 72,226 | |
추가 | 6 | - | 6 | |
IFRS16 조정 | - | (95) | (95) | |
감가 상각 | (312) | (1,496) | (1,808) | |
밸류에이션 움직임 | 929 | - | 929 | |
손상 | (4,713) | (5,754) | (10,467) | |
1년 2023월 XNUMX일 장부가 | 25,110 | 35,681 | 60,791 | |
추가 | 7 | - | 7 | |
IFRS16 조정 | - | (48) | (48) | |
감가 상각 | (136) | (634) | (770) | |
밸류에이션 움직임 | 865 | - | 865 | |
Reversal of impairment/(impairment) | 504 | (1,590) | (1,086) | |
31년 2023월 XNUMX일 장부가 | 26,350 | 33,409 | 59,759 | |
The historical cost of freehold properties and right-of-use assets relating to car park activities is £30,153,000 (30 June 2023: £30,153,000).
(c) 자유 보유 재산 - 호텔 운영
자유 보유 권 | |
£000 | |
30년 2022월 XNUMX일 평가 | 9,100 |
감가 상각 | (242) |
밸류에이션 움직임 | 642 |
1년 2023월 XNUMX일 평가액 | 9,500 |
감가 상각 | (121) |
밸류에이션 움직임 | 121 |
31년 2023월 XNUMX일 평가 | 9,500 |
그룹의 투자 및 개발 부동산, 자유 보유 주차장, 호텔 운영 및 매각 예정 자산의 공정 가치는 주로 독립적이고 적절한 자격을 갖춘 외부 평가사 CBRE 및 Jones Lang LaSalle에 의해 결정되었습니다. 포트폴리오의 나머지 부분은 Property Director에 의해 평가되었습니다.
평가는 XNUMX년마다 수행되며 그룹의 전체 부동산 포트폴리오에 걸쳐 일관되게 수행됩니다. 각 보고일마다 적절한 자격을 갖춘 직원이 모든 중요한 입력 사항을 확인하고 계산 결과를 검토합니다. 외부 평가자는 각 평가 라운드의 결과에 대한 요약 보고서를 Property Director와 이사회에 제출하고 제시합니다.
평가에는 보유 기간, 임대 조건 및 구조적 상태가 고려됩니다. 평가의 기초가 되는 입력에는 시장 임대료 또는 사업 수익성, 임차인에게 제공되는 인센티브, 예측 성장률, 시장 수익률 및 할인율, 인지세를 포함한 판매 비용이 포함됩니다.
개발 부동산은 주로 리즈(Leeds)와 맨체스터(Manchester)의 토지로 구성됩니다. 이는 또한 비교 가능한 거래 및 잔존 가치 계산에 대한 시장 증거를 기반으로 기존 상태 및 조건에서 실현 가능한 가치에 대한 평가를 고려하여 적절한 자격을 갖춘 외부 평가자 Jones Lang LaSalle에 의해 평가되었습니다.
임대(사용권) 주차장 자산은 최소 리스료의 미래 가치 평가를 포함하는 원가 모델을 사용하여 회계 처리되며, 남은 리스 기간 동안 정액법으로 상각되거나 다음과 같은 경우 유용한 경제적 수명으로 상각됩니다. 더 짧은 것으로 간주됩니다.
부동산 소득, 가치 및 수익률은 아래 표에 범주별로 명시되어 있습니다.
|
통과 임대료 |
ERV |
가치관 | 처음의 수율 | 반전 수익률 |
£'000 | £'000 | £000 | % | % | |
소매 및 레저 | 1,138 | 1,305 | 13,820 | 7.8 | 8.9 |
메리온 센터(사무실 제외) | 4,544 | 4,883 | 51,602 | 8.3 | 8.9 |
사무소 | 3,116 | 4,725 | 45,773 | 6.4 | 9.8 |
호텔 | 864 | 864 | 9,500 | 8.6 | 8.6 |
외곽 소매점 | 1,041 | 1,070 | 12,100 | 8.1 | 8.4 |
주거 | 1,306 | 1,601 | 32,000 | 3.9 | 4.7 |
| 12,009 | 14,448 | 164,795 | 6.9 | 8.3 |
개발 재산 |
| 20,851 |
|
| |
주차장 |
| 62,625 |
|
| |
|
|
| 248,271 |
|
|
투자 부동산(자유 보유 및 사용권) 및 호텔 운영
다른 수익률과 다른 ERV를 적용하는 경우 가치 평가(개발 부동산 및 주차장 제외)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
초기 평가 수익률 5.9% - £192.8m, 평가액 7.9% - £143.9m
복귀 시점의 가치 평가 수익률 7.3% - £187.4m, 평가액 9.3% - £147.1m
투자부동산(개발부동산)
그룹의 개발 자산 중 하나인 £14.8m의 평가에서 관찰할 수 없는 주요 입력은 에이커당 또는 단위당 토지 가치로 가정한 것입니다. 에이커당 또는 단위 토지 가치당 서로 다른 가정을 적용하는 경우 개발 부동산 가치 평가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
에이커당 또는 단위당 가치가 5% 증가한 경우 - £15.5m, 에이커당 또는 단위당 가치가 5% 감소한 경우 - £14.1m인 경우 연결 재무제표의 가치가 평가됩니다.
그룹의 다른 주요 개발 부동산은 에이커당 개발 토지 가치 기준으로 평가되며, 합리적인 민감도 적용이 개발 부동산 가치 평가에 미치는 영향은 중대한 영향을 미치지 않습니다.
자유 보유 주차장 활동
다른 수익률/할인율을 적용할 경우 그룹의 자유 보유 주차장 자산 £26.4m의 총 가치 평가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
Valuation in the Consolidated Financial Statements based on a 1% decrease in the yield/discount rate - valuation increase to £31.0m, 1% increase in the yield/discount rate - valuation decrease to £22.9m
부동산 평가는 다음과 같이 대차대조표의 부동산 장부 가치에 따라 조정될 수 있습니다.
| 투자 속성 | Freehold and right of use Properties - car park activities | 호텔 운영 |
금액 |
£000 | £000 | £000 | £000 | |
Externally valued by CBRE | 89,920 | 19,000 | 9,500 | 118,420 |
Externally value by Jones Lang LaSalle | 87,725 | 7,350 | - | 95,075 |
이사가 평가하는 투자 및 개발 부동산 | 51 | - | - | 51 |
사용권 자산 | 1,316 | 33,409 | - | 34,725 |
31년 2023월 XNUMX일 | 179,012 | 59,759 | 9,500 | 248,271 |
모든 투자 부동산, 부동산 플랜트 및 장비에 보유된 자유 보유 부동산, 호텔 운영 및 매각용 자산은 연결 대차대조표의 공정 가치로 측정되며 IFRS3에 정의된 공정 가치 계층 구조에서 하나 이상의 투입 요소로 수준 13으로 분류됩니다. 가치 평가는 부분적으로 관찰할 수 없는 시장 데이터에 기초합니다. (이전 연도와 마찬가지로) 각 부동산에 대한 평가에 도달할 때 독립적인 외부 평가자와 이사 모두 실제 임대료 전달을 사용했으며 해당 부동산에 대한 시장 임대와 두 가지 관찰할 수 없는 중요한 입력에 대한 의견을 형성했습니다. 잠재 구매자가 시장 가치를 계산할 때 적용할 수익률(즉, 할인율)입니다. 이 두 입력은 부동산의 유형, 위치 및 상태에 대한 시장 비교를 사용하여 도달되었습니다.
(d) 고정물, 장비 및 자동차
누적 된 | 넷북 | ||
비용 | 감가 상각 | 가치 | |
£000 | £000 | £000 | |
1년 2022월 XNUMX일 | 4,994 | (4,018) | 976 |
추가 | 576 | - | 576 |
감가 상각 | - | (283) | (283) |
1년 2023월 XNUMX일 | 5,570 | (4,301) | 1,269 |
추가 | 80 | - | 80 |
감가 상각 | - | (171) | (171) |
31년 2023월 XNUMX일 | 5,650 | (4,472) | 1,178 |
8. 영업권 및 무형자산
| 여섯 달 | 여섯 달 | 출간연도 |
| 종료 | 종료 | 종료 |
| 31 12월 | 31 12월 | 6월 30 |
| 2023 | 2022 | 2023 |
| £000 | £000 | £000 |
친선 |
| ||
기간 시작 시 | 3,445 | 4,436 | 4,436 |
손상 | - | (624) | (991) |
3,445 | 3,812 | 3,445 | |
무형 자산 |
| ||
기간 시작 시 | 229 | 476 | 476 |
상각 | (123) | (123) | (247) |
| 106 | 353 | 229 |
총 영업권 및 무형자산 | 3,551 | 4,165 | 3,674 |
영업권은 주차장 사업 인수에 대해 지급한 대가의 공정 가치와 이러한 사업 결합의 일부로 취득한 자산 및 부채의 공정 가치 간의 차이를 나타냅니다.
무형자산은 해당 기간에 인수한 주차장 단속 사업과 관련된 단기 고객 계약을 나타냅니다.
9. 합작투자에 대한 투자
| 여섯 달 | 여섯 달 | 출간연도 |
| 종료 | 종료 | 종단 |
| 31 12월 | 31 12월 | 6월 30 |
| 2023 | 2022 | 2023 |
| £000 | £000 | £000 |
합작 투자에 대한 관심 | |||
기간 시작 시 | 7,123 | 18,016 | 18,016 |
합작 투자 | - | - | 3,500 |
세후 이익 지분 | 511 | 423 | 884 |
대출이자 | - | 136 | 245 |
밸류에이션 움직임 | (2,525) | (2,350) | (4,950) |
Amounts eliminated on consolidation of subsidiary | - | - | (10,572) |
기간 종료시 | 5,109 | 16,225 | 7,123 |
합작투자에 대한 투자는 다음과 같이 분류됩니다.
|
| ||
| 31 12월 | 31 12월 | 6월 30 |
| 2023 | 2022 | 2023 |
| £000 | £000 | £000 |
공평 | 5,109 | 9,764 | 7,123 |
융자 | - | 6,461 | - |
| 5,109 | 16,225 | 7,123 |
Investments in joint ventures relates to the Group's interest in the partnership capital of Merrion House LLP and as at 31 December 2022 a loan to Belgravia Living Group Limited. The investment properties held within these joint ventures have been externally valued at each reporting date.
10. 투자
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
|
|
|
|
유동 자산 |
|
|
|
|
|
|
|
대출 어음 - 고려 유예 | 3,101 | 4,385 | 4,493 |
대출 어음 - 우발적 고려 | 2,133 | 763 | 1,943 |
5,234 | 5,148 | 6,436 | |
|
|
| |
비유동 자산 |
|
| |
|
|
| |
상장 투자 | 3,930 | 5,063 | 4,068 |
비상장 투자 | 660 | 410 | 410 |
대출 어음 - 고려 유예 | - | 2,954 | 3,025 |
4,590 | 8,427 | 7,503 | |
| |||
9,824 | 13,575 | 13,939 |
상장 투자
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
기간 시작 시 | 4,068 | 4,096 | 4,096 |
폐기 | - | (30) | (44) |
(Decrease)/increase in value of investments | (138) | 997 | 16 |
기간이 끝나면 | 3,930 | 5,063 | 4,068 |
상장 투자는 런던 증권 거래소에 상장된 회사의 주식 지분과 관련됩니다. 이는 위 표의 시장 가치로 명시되어 있으며 역사적 비용은 £875,482(2022년: £877,755)입니다.
상장된 투자는 연결 대차대조표에서 공정 가치로 측정되며 평가에 대한 입력이 공시 시장 가격을 기반으로 하므로 IFRS 1에 정의된 공정 가치 계층 구조에서 수준 13로 분류됩니다.
보고일 현재 최대 위험 노출은 다른 투자의 공정 가치입니다.
비상장 투자
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
At the start and end of the year | 410 | 410 | 410 |
추가 | 250 | - | - |
660 | 410 | 410 |
대출 어음 - 지연된 고려
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
유동 자산 |
| ||
연초에 | 4,493 | - | - |
Transferred from non-current assets | 3,025 | - | - |
해당 기간에 회사에 발행된 대출증 | - | 4,287 | 4,287 |
대출이자 | 82 | 98 | 206 |
Loan notes repaid to the Company in the period | (4,499) | - | - |
3,101 | 4,385 | 4,493 | |
| |||
비유동 자산 |
| ||
연초에 | 3,025 | - | - |
현재 자산으로 이전됨 | (3,025) | - | - |
해당 기간에 회사에 발행된 대출증 | - | 2,888 | 2,888 |
대출이자 | - | 66 | 137 |
- | 2,954 | 3,025 |
이연 고려 대출 어음에 대한 이자는 연 5%입니다.
후순위 대출채권은 상각후원가 기준으로 회계처리되며 IFRS 9 기대신용손실모형에 따라 손상 여부를 평가합니다.
대출 어음 - 우발적 고려
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
연초에 | 1,943 | - | - |
해당 기간에 회사에 발행된 대출증 | - | 743 | 743 |
조건부 대가에 적용된 할인 해제 | 32 | 20 | 38 |
밸류에이션 움직임 | 158 | - | 1,162 |
2,133 | 763 | 1,943 |
The contingent consideration loan notes were initially recognised at fair value, based on the estimated performance of YPS in the 14 month period ended October 2023. This is an estimate prepared by the Company. The contingent consideration loan notes are then accounted for using the fair value through profit and loss basis. Following completion of the sale of its investment in YPS, the Company does not have access to any current YPS management information. With its knowledge of the UK Car Parking market, together with the volume of business the Group is continuing to generate on its own car parks through the YPS platform, the Company does not believe the contingent consideration has suffered any impairment in the period.
이러한 대출채권 자산은 평가에 대한 입력이 관찰할 수 없는 입력을 기반으로 하기 때문에 IFRS 3에 정의된 공정 가치 계층 구조에서 수준 13으로 분류됩니다.
The effect on the value of the contingent consideration at the period end of £2.1m of applying a different level of revenue for the period to October 2023:
Valuation in the Consolidated Financial Statements assuming net revenue 10% above anticipated - £2.6m, Valuation at 10% below anticipated - £1.7m.
11. 금융부채
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
Current |
| ||
은행 차입금 | 2,452 | 3,466 | 3,000 |
리스 부채 | 1,768 | 1,665 | 1,665 |
4,220 | 5,131 | 4,665 | |
비유동 |
| ||
Bank borrowings - revolving credit facilities | 10,870 | 2,328 | 3,841 |
Bank borrowings - single asset facility | 14,277 | - | 14,313 |
리스 부채 | 27,203 | 26,717 | 26,362 |
5.375% 첫 번째 모기지 사채 주식 | 82,331 | 96,000 | 82,325 |
134,681 | 125,045 | 126,841 | |
138,901 | 130,176 | 131,506 |
유동차입금의 공정가치
은행 차입금과 당좌차월의 공정가치는 장부금액에 가깝습니다.
비유동차입금의 공정가치
| 31 12월 2023 | 31 12월 2022 | 30 6월 2023 | |||
| 책 값 | 공정 가치 | 책 값 | 공정 가치 | 책 값 | 공정 가치 |
| £000 | £000 | £000 | £000 | £000 | £000 |
사채주 | 82,331 | 75,095 | 96,000 | 83,782 | 82,325 | 68,169 |
회전 신용 시설 | 10,870 | 10,870 | 2,328 | 2,328 | 3,788 | 3,788 |
Single asset facility | 14,313 | 14,313 | - | - | 14,313 | 14,313 |
12. 이연법인세자산과 부채
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
자산 |
| ||
이월 손실 | 1,675 | - | - |
임대 | 1,061 | - | - |
2,736 | - | - | |
부채 |
| ||
Investment property revaluation gains | 489 | - | - |
489 | - | - | |
순이 연 법인세 자산 | 2,247 | - | - |
The Company left the REIT regime with effect from 1 July 2023, therefore the profits of the Company are now subject to corporation tax. This has resulted in the recognition of a deferred tax asset, primarily relating to trading losses from previous periods that are available to offset taxation on future profits.
The Company also has various non-trading losses from previous periods, however these have not been recognised within the deferred tax asset as it is not certain when these will be available to offset further profits. The total value of losses not included within the deferred tax asset is £1,960,000.
The total net deferred tax balance as at 31 December 2023 includes the charge to the income statement of £2,460,000 less deferred tax liabilities arising in the period on revaluation gains recognised in the consolidated condensed statement of comprehensive income of £213,000 (30 June 2023 and 31 December 2022: £nil).
13. 자기자본 모집의 건
인정 받은
주당 164,879,000p의 보통주 30주(2023년 164,879,000월 25일: XNUMX주).
발급 및 전액 지불 | 주식수 | 공칭 가치 | |
000 | £000 | ||
1년 2023월 XNUMX일 | 48,456 | 12,113 | |
자기주식 매입 및 소각 | (6,293) | (1,573) | |
31년 2023월 XNUMX일 |
| 42,163 | 10,540 |
14. 영업활동으로 인한 현금흐름
| 여섯 달 | 여섯 달 | 출간연도 |
|
| 종료 | 종료 | 종료 |
|
| 31 12월 | 31 12월 | 6월 30 |
|
| 2023 | 2022 | 2023 |
|
| £000 | £000 | £000 |
|
해당 기간 동안의 손실 | (7,255) | (19,078) | (29,491) |
|
세액공제 | (2,460) | - | - |
|
감가 상각 | 1,063 | 1,159 | 2,333 |
|
상각 | 123 | 123 | 247 |
|
(이익)/투자부동산처분손실 | (39) | 171 | (4,123) |
|
고정자산 매각이익 | - | (16) | (48) |
|
투자 매각 손실 | 122 | 814 | 795 |
|
Movement in valuation of investments | (190) | - | (1,162) |
|
금융 비용 | 3,486 | 3,821 | 6,948 |
|
금융 수입 | (82) | (304) | (594) |
|
Share of joint venture losses after tax | 2,014 | 1,927 | 4,066 |
|
투자부동산 재평가 움직임 | 8,310 | 14,192 | 21,033 |
|
임대 인센티브의 움직임 | 264 | (15) | 170 |
|
주차장 자산의 손상 | 1,086 | 2,659 | 10,467 |
|
영업권의 손상 | - | 624 | 991 |
|
(증가)/감소 채권 | (511) | 813 | (218) |
|
(감소)/미지급금의 증가 | (1,531) | 218 | 2,355 |
|
운영에서 발생하는 현금 | 4,400 | 7,108 | 13,769 |
|
15. 주당 순자산 가치
주당 순자산가치는 각 대차대조표일 현재 주주에게 귀속되는 그룹의 순자산을 해당 날짜의 발행주식수로 나누어 계산합니다.
| 여섯 달 | 여섯 달 | 출간연도 |
| 종료 | 종료 | 종료 |
| 31 12월 | 31 12월 | 6월 30 |
| 2023 | 2022 | 2023 |
순 자산 가치(£'000) | 123,974 | 152,244 | 141,088 |
발행 보통주 수(000) | 42,163 | 48,456 | 48,456 |
주당 순 자산 가치(펜스) | 294p | 314p | 291p |
16. 관계자정보
The only related party transactions that have taken place during the period relate to the remuneration of the Executive Directors, who are the key management personnel of the Group. Dividends paid to the Directors and their family members are also related party transactions although there were no dividends paid in the period.
여섯 달 | 여섯 달 | 출간연도 | |
종료 | 종료 | 종료 | |
31 12월 | 31 12월 | 6월 30 | |
2023 | 2022 | 2023 | |
£000 | £000 | £000 | |
단기 직원 혜택 | 1,305 | 1,330 | 2,590 |
퇴직 후 혜택 | - | 65 | 65 |
Dividends paid to the Ziff Concert Party | - | - | 1,327 |
| 1,305 | 1,395 | 3,982 |
The Ziff Concert Party includes Edward Ziff, Ben Ziff (Executive Directors) and Michael Ziff (Non Executive Director) together with their immediate family members, the estate of Edward Ziff and Michael Ziff's late mother,their sister and a number of trusts that Edward Ziff and Michael Ziff are not beneficiaries of but they do control.
독립 검토 보고서 타운 센터 증권 PLC
결론
우리의 검토에 따르면, 31년 2023월 34일로 종료되는 XNUMX개월 동안의 반기 재무제표의 요약 재무제표가 다음 기준에 따라 모든 중요한 측면에서 준비되지 않았다고 믿을만한 사항은 없습니다. 영국은 국제회계기준(International Accounting Standard) XNUMX와 영국 금융감독원(Financial Conduct Authority)의 공개 지침 및 투명성 규칙을 채택했습니다.
We have been engaged by the company to review the condensed set of financial statements in the half-yearly financial report for the six months ended 31 December 2023 which comprises the consolidated condensed income statement, the consolidated condensed statement of comprehensive income, the consolidated condensed balance sheet, the consolidated condensed statement of changes in equity, the consolidated condensed cash flow statement and the notes to the consolidated interim financial information.
결론 근거
We conducted our review in accordance with Revised International Standard on Review Engagements (UK) 2410, "Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity" ("ISRE (UK) 2410 (Revised)"). A review of interim financial information consists of making enquiries, primarily of persons responsible for financial and accounting matters, and applying analytical and other review procedures. A review is substantially less in scope than an audit conducted in accordance with International Standards on Auditing (UK) and consequently does not enable us to obtain assurance that we would become aware of all significant matters that might be identified in an audit. Accordingly, we do not express an audit opinion.
주석 1에 공시된 바와 같이 그룹의 연간 재무제표는 영국이 채택한 국제 회계 기준에 따라 작성됩니다. 이 반기 재무 보고서에 포함된 요약 재무제표는 영국이 채택한 국제 회계 기준 34, "중간 재무 보고"에 따라 작성되었습니다.
Conclusions relating to going concern.
이 보고서의 결론 근거 섹션에 설명된 대로 감사에서 수행된 것보다 덜 광범위한 검토 절차에 따르면 이사가 회계의 계속기업 기준을 부적절하게 채택했거나 이사들은 계속 기업과 관련하여 적절하게 공시되지 않은 중요한 불확실성을 식별했습니다.
This conclusion is based on the review procedures performed in accordance with ISRE (UK) 2410 (Revised), however future events or conditions may cause the group to cease to continue as a going concern.
이사의 책임
이사는 영국 금융감독원(Financial Conduct Authority)의 공개 지침 및 투명성 규칙에 따라 반기 재무 보고서를 준비할 책임이 있습니다.
반기 재무 보고서를 준비할 때 이사는 회사의 계속 기업으로서의 존속 능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속 기업과 관련된 사항을 공개하고, 이사가 청산할 의사가 없는 한 회계의 계속 기업 기준을 사용할 책임이 있습니다. 회사 운영을 중단하거나, 그렇게 하는 것 외에는 현실적인 대안이 없습니다.
재무정보 검토에 대한 감사인의 책임
우리는 반기보고서를 검토함에 있어 반기재무제표의 요약재무제표에 대한 결론을 회사에 표명할 책임이 있습니다. 계속기업과 관련된 결론을 포함한 우리의 결론은 이 보고서의 결론 근거 단락에 설명된 대로 감사 절차보다 덜 광범위한 절차를 기반으로 합니다.
보고서 사용
우리의 보고서는 회사가 영국 금융 행위 감독청(Financial Conduct Authority)의 공개 지침 및 투명성 규칙의 요구 사항을 충족하도록 지원하기 위해 계약 조건에 따라 작성되었으며 다른 목적은 없습니다. 그러한 사람이 우리의 계약 조건에 따라 이 보고서에 의존할 자격이 있는 사람이거나 사전 서면 동의를 통해 명시적으로 권한을 부여받은 사람이 아니면 이 보고서에 의존할 자격이 없습니다. 위와 같은 경우를 제외하고, 우리는 이 보고서에 대해 다른 사람이나 다른 목적에 대한 책임을 지지 않으며 이로써 그러한 모든 책임을 명시적으로 부인합니다.
비도엘엘피
공인 회계사
런던, 영국
날짜 19년 2024월 XNUMX일
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