반기 보고서
월 26 2024
소프트캣 PLC
("소프트캣", "회사")
31년 2024월 XNUMX일까지 XNUMX개월간의 반기 결과
영국의 선도적인 IT 인프라 제품 및 서비스 제공업체인 Softcat plc(LSE: SCT.L)는 오늘 31년 2024월 XNUMX일("기간")까지 XNUMX개월 동안의 반기 실적을 발표합니다. 이러한 결과는 해당 기간의 좋은 성과를 반영합니다. 매출총이익과 영업이익에 대한 주요 지표 전반에 걸쳐 현금 창출.
재무 제표 | XNUMX 개월은 끝났다 |
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31 1월 | 31 1월 |
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2024 | 2023 | 변화 | |
£ m | £ m | % | |
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수익1 | 467.2 | 512.4 | (8.8의 %) |
총 송장 수입2 | 1,263.5 | 1,214.7 | 4.0% |
매출 총 이익 | 196.5 | 177.1 | 11.0% |
영업 이익 | 66.7 | 63.1 | 5.8% |
현금 전환3 | 101.1% | 117.8% | (16.7%포인트) |
중간 배당금(p) | 8.5p | 8.0p | 6.3% |
주당순이익(p) | 25.6p | 25.0p | 2.4% |
희석주당순이익(p) | 25.5p | 25.0p | 2.0% |
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1 수익은 수익에 대한 국제 재무 보고 표준인 IFRS 15에 따라 보고됩니다. IFRS 15에서는 Softcat이 특정 거래 거래에서 주체 또는 대리인 역할을 하는지 여부를 결정하기 위한 판단을 요구합니다. 이러한 판단은 IT 솔루션 제공업체 간의 비즈니스 모델 및 계약상의 약간의 변화와 결합되어 동종 그룹 전반에 걸쳐 IFRS 15의 영향이 균일하지 않음을 의미합니다. IFRS 15 조정 전 소득을 대체 성과 측정(APM)인 총 송장 소득이라고 합니다.
2 총 송장 수입(GII)은 이연 및 미지급 수익 항목에 대해 조정된 고객에게 청구되는 총 수입을 반영합니다. 이는 대체 성능 측정(APM)입니다. 이에 대한 자세한 내용은 22페이지를 참조하세요.
3 현금전환은 세전, 자본지출 후 영업활동으로 창출된 순현금을 영업이익 대비 일정 비율로 정의합니다. 이는 또한 대체 성능 측정값이기도 합니다. 이에 대한 자세한 내용은 22페이지를 참조하세요.
31년 2024월 XNUMX일까지 XNUMX개월간의 하이라이트
· 우리의 주요 소득 척도인 총 이익의 두 자릿수 성장은 어려운 비교 수치에 비해 달성되었습니다.
· 영업이익 증가율은 5.8%로 예상을 상회했다.4 상반기 영업이익 신기록을 세웠다.
· 성장은 기술과 고객 부문 전반에 걸쳐 광범위하게 이루어졌으며, 그 결과 고객당 총 이익(+9.6%)과 총 고객 수(+1.3%)가 모두 증가하여 우리 전략에 대한 지속적인 진전을 보여주었습니다.
· 총 청구 수입(GII)은 예상되는 하드웨어 감소로 부분적으로 상쇄된 소프트웨어 및 서비스의 강력한 성장에 힘입어 4.0% 증가했습니다. 소프트웨어 및 일부 서비스가 IFRS8.8에 따라 상쇄됨에 따라 이 지표에서 더 높은 비율을 나타내는 하드웨어의 감소로 인해 매출이 15% 감소했습니다.
· 성장하는 부문에서 장기적으로 시장 점유율을 높일 수 있는 역량과 규모 구축에 대한 지속적인 투자를 반영하여 인원 수는 14.6% 증가했습니다.
· 영업이익 환산율 101.1%로 탄탄한 현금 창출. 마감 현금은 112.5억 XNUMX만 파운드였으며 회사는 여전히 부채가 없습니다.
· 주당 8.5p의 중간 배당금은 22년 2024월 11일에 지급되며 주식은 2024년 XNUMX월 XNUMX일에 배당락 전 거래됩니다.
4 2024년 23월 2023일 시장 컨센서스 FY152.4 영업 이익은 XNUMX억 XNUMX만 파운드였습니다.
Outlook
우리의 p회계연도의 첫 6개월 동안의 긍정적인 성과 이는 두 자릿수 총 이익과 높은 한 자릿수 영업 이익 성장에 대한 연간 지침을 제공하려는 우리의 기대를 강화합니다.
우리는 계속해서 시장에서 중요하고 확장되는 기회를 확인하고 있으며, 이 흥미롭고 장기적인 성장 잠재력을 활용하기 위해 팀, 인프라 및 도구를 구축하는 투자 접근 방식을 유지할 것입니다.
Softcat CEO인 Graham Charlton은 다음과 같이 말했습니다.
"우리는 예상보다 앞서 영업 이익을 달성하고 광범위한 수요에서 두 자릿수 총 이익 성장을 달성하는 강력한 결과와 핵심 성과 지표를 보고하게 되어 기쁘게 생각합니다. 우리 제품의 폭, 깊이 및 진보적인 특성은 탁월한 인재와 고객 서비스에 대한 끊임없는 헌신은 여전히 매력적인 제안으로 남아 있습니다. 우리는 신규 고객을 확보하고 기존 고객에게 더 많은 판매를 하기 위한 주요 목표를 계속해서 실행하고 있습니다.
우리 업계의 미래 기회는 여전히 매우 흥미진진합니다. AI, 데이터 관리, 사이버 보안은 다른 기술들 중에서도 지속적으로 기술의 급속한 변화를 주도하고 있으며 이는 클라우드와 데이터 센터에서 엣지까지 모든 영역에서 성장을 가져올 것입니다. 이미 성장하고 있는 시장에 대한 이러한 점진적인 순풍은 고객이 그 어느 때보다 파트너로부터 더 광범위하고 통합된 지원을 필요로 하는 시점에 우리의 포괄적인 제품에 완벽하게 작용합니다. 이는 시장 점유율을 더욱 높일 수 있는 절호의 기회이므로 미래 성장을 위한 투자를 계속하여 직원 수를 14.6% 늘렸습니다.
이러한 발전은 Softcat의 특별한 문화와 경쟁 우위의 핵심 요소로 남아 있는 직원들의 태도를 갖춘 환상적인 팀이 있었기 때문에 가능했습니다. 서로와 고객을 위해 계속해서 노력하고 있는 모든 것에 대해 우리 직원들에게 아무리 감사해도 부족함이 없습니다."
애널리스트 및 투자자 전화
경영진은 영국 시간으로 9.30년 26월 2024일 화요일 오전 XNUMX시 XNUMX분에 투자자 및 애널리스트 전화 회의를 주최할 예정입니다. 전화 회의에 참여하려면 다음 액세스 세부 정보를 사용하십시오.
전화 회의 세부 정보 :
프레젠테이션의 라이브 웹캐스트는 다음에서 사용할 수 있습니다.
https://www.investis-live.com/softcat/65df407fd0d5201200b403ba/bdow
통화 시작 약 10분 전에 등록하십시오.
발표 및 프레젠테이션은 다음에서 제공됩니다. www.softcat.com 각각 오전 7.00시와 9.00시.
문의 |
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소프트캣 PLC: | +44 (0)1628 403 610 |
그레이엄 찰튼, CEO | |
Katy Mecklenburgh, 최고 재무 책임자 |
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FTI 컨설팅 LLP: | +44 (0)20 3727 1000 |
에드 브리지스 | |
매트 딕슨 |
미래 예측 진술
이 발표에는 미래예측진술이거나 미래예측진술로 간주될 수 있는 진술이 포함됩니다. 본질적으로 그러한 진술은 미래의 사건 및 상황과 관련되기 때문에 위험과 불확실성을 수반합니다. 실제 결과는 미래예측 진술과 실질적으로 다를 수 있으며 종종 실제로 다를 수 있습니다.
이 발표의 모든 미래예측 진술은 이 발표일 현재 미래 사건에 대한 경영진의 견해를 반영합니다. 법률 또는 금융 행위 당국의 상장 규칙이 요구하는 경우를 제외하고, 회사는 기대치의 변경에 따라 이 발표의 미래 예측 진술을 공개적으로 수정하거나 이 날짜 이후의 후속 사건이나 상황을 반영할 의무가 없습니다. 발표.
본 발표에는 내부 정보가 포함되어 있는 것으로 확인되었습니다. Softcat plc의 내부 정보 책임자는 Luke Thomas(회사 비서)입니다.
최고 경영자의 검토
우리는 신규 고객을 유치하고 기존 고객에게 더 많은 제품을 판매한다는 전략적 목표를 지속적으로 잘 달성했습니다. 당사의 주요 소득 척도인 총 이익(GP)은 전년 대비 두 자릿수 증가했습니다. 11.0%. 이는 고객 수 증가(1.3% 증가하여 10.1명)와 고객당 GP(9.6% 증가하여 £38.9)에 의해 주도되었습니다.
지속 성장
우리는 고품질 고객 서비스와 소프트웨어, 하드웨어 및 서비스로 구성된 통합 기술 솔루션 제공 능력을 반영하여 모든 고객 부문에서 강력한 GP 성장을 입증할 수 있었습니다. IT 지출은 계속해서 덜 재량적이며 비즈니스 성과를 제공하는 데 점점 더 중요해지고 있으며 따라서 기업 및 공공 부문 예산 할당이 더 많아지고 있습니다. 핵심 기술 그룹화를 통해 기술 영역 전반에 걸쳐 성장이 동일하게 광범위하게 이루어졌습니다. 데이터센터와 클라우드, 네트워킹 및 보안, 직장 모두 좋은 성과를 거두며 해당 기간 동안 두 자릿수 GP 성장에 기여했습니다. 이러한 성장은 현재 어려운 클라이언트 장치 시장에도 불구하고 이루어졌지만, 올해가 지나면서 이러한 역풍은 줄어들고 그럼에도 불구하고 하드웨어 GP는 여전히 해당 기간 동안 낮은 한 자릿수 성장을 보였습니다.
우리는 영국 시장에서 우리의 점유율을 약 5%로 추산합니다. 우리 업계의 전망은 그 어느 때보다 밝으며 고객 기반의 모든 부문에 걸쳐 지갑 점유율을 더 높일 수 있는 확실한 기회가 있습니다. 우리는 영국 시장에서 가장 큰 상업 팀을 보유하고 있으며 역량과 새로운 역량을 구축하면서 계속해서 새로운 고객을 찾고 모든 기능에 걸쳐 투자하여 시장 선도적 제안을 더욱 강화할 것입니다.
수요 동향
이 기간 동안 제너레이티브 AI("Gen-AI")와 시간이 지남에 따라 운영을 혁신할 수 있는 가능성에 대한 고객의 관심이 높아졌습니다. 우리는 워크숍, 웹 세미나, 팟캐스트 및 일대일 회의를 통해 조언과 지원을 제공할 수 있었으며, 이러한 상호 작용은 고객이 사용 사례 및 제품이 출시되기 시작하면서 채택 준비 상태를 평가할 수 있도록 도울 수 있는 좋은 위치에 있음을 의미합니다. 시장. 많은 상황에서 고객은 점점 더 많은 사용 사례가 확립됨에 따라 Gen-AI에 대한 기본 데이터 거버넌스 및 관리를 먼저 개선해야 한다는 점을 우리와의 상호 작용을 통해 발견하고 있습니다.
아직은 매우 초기 단계이지만, 우리는 이미 광범위한 AI 기회가 인프라와 애플리케이션 모두에 걸쳐 미칠 포괄적인 영향을 확인하기 시작했습니다. Microsoft Copilot과 같은 도구의 초기 단계 채택은 중기적으로 꾸준히 증가할 것입니다. 그러나 Gen-AI 및 대규모 언어 모델은 향후 수십 년 동안 IT의 규모와 혁신을 모두 주도할 AI의 한 측면일 뿐입니다. Microsoft와의 시장 선도적인 파트너십을 통해 우리는 Copilot 기회를 잘 활용할 수 있는 동시에 하드웨어, 소프트웨어 및 서비스로 구성된 모든 기술 영역 및 공급업체에 걸친 광범위한 역량과 새로운 제품 및 서비스에 대한 투자 능력을 통해 다음과 같은 이점을 얻을 수 있습니다. 우리는 하이브리드 클라우드 데이터 센터, 네트워크 및 최종 사용자 장치 공간에 다가올 혁명에 대한 최고의 접근권을 갖고 있습니다. 일부 최고 파트너의 최근 M&A 활동은 인프라 자체에 AI 혁신을 내장하는 것에 대해 그들이 어떻게 생각하고 있는지를 보여줍니다. 여기에는 예를 들어 보다 효율적인 네트워크 생성 및 컴퓨팅 워크로드 관리가 포함됩니다. 우리는 고객이 이러한 모든 요구 사항이 어떻게 중첩되고 상호 작용하는지 생각할 수 있도록 지원하는 능력이 앞으로도 수년 동안 주요 장점으로 남을 것이라고 믿습니다.
기간이 끝날 무렵, 우리는 도전적인 클라이언트 장치 시장에서 약간의 부활을 보기 시작했습니다. 현재 기업 및 공공 부문 조직 전반에 걸쳐 노후화된 자산이 많이 사용되고 있으며, 이러한 자산은 가까운 시일 내에 갱신될 가능성이 높습니다. Gen-AI 추진력과 Windows 업데이트 주기는 시간이 지남에 따라 이러한 압력을 가중시킬 뿐입니다.
또한 기업 및 공공 부문 고객의 최고 IT 우선 순위에 대한 연례 설문 조사에 따르면 위협의 수가 증가하고 정교해짐에 따라 사이버 보안이 계속해서 최우선 의제가 되는 것으로 나타났습니다. 위협 환경과 공격 표면이 확장됨에 따라 필요한 솔루션의 복잡성도 커지고 이를 통해 우리 팀은 조직의 임무에 더욱 중요해지는 IT 자산을 보호하는 데 추가할 수 있는 가치를 입증할 수 있습니다.
또한 우리는 계속해서 다국적 서비스를 구축하여 국내 고객의 해외 사업을 지원하고 있습니다. 영국 및 영국 외 최대 사무소는 미국에 있지만 최근에는 네덜란드, 호주, 홍콩, 싱가포르에도 지사를 설립했으며 북미와 유럽 모두에서 이 네트워크를 확장할 추가 기회를 평가하고 있습니다.
사업의 용이성
우리는 효율적이고 현대적인 운영 모델에서 효과적인 데이터 수집, 관리 및 거버넌스의 본질적인 중요성과 자동화 및 분석을 통해 성장을 가속화할 수 있는 흥미로운 잠재력을 인식하면서 자체 데이터 전략에 지속적으로 투자하고 있습니다. 우리는 내부 및 외부 데이터 스트림을 잘 구조화되고 안전한 단일 플랫폼으로 캡처하고 정리하는 통합 데이터 분석 플랫폼을 위해 영국 파트너와 협력하고 있습니다. 우리는 2년 하반기에 첫 번째 반복을 배포할 계획이며 시간이 지남에 따라 AI 기술과 개선 사항을 통합할 수 있는 가능성이 있습니다.
이 데이터 플랫폼을 기반으로 우리는 디지털 전략의 일환으로 분석 및 보고 도구에도 투자하고 있습니다. 기존 내부 도구와 시스템은 시간이 지나면서 고객 행동에 대한 단일하고 향상된 보기로 통합되어 영업사원에 대한 통찰력을 향상시키고 기술 제공의 혁신을 주도할 것입니다. 마찬가지로, 우리는 고객이 우리로부터 받는 제품과 서비스를 보고 관리할 수 있는 통합 플랫폼을 향해 나아가고 있으며 이를 통해 우리는 보다 신속하게 대응하고 보다 쉽게 비즈니스를 수행할 수 있습니다. 이 고객 플랫폼은 새로운 유통 모델, 특히 시장과 '서비스형' 소프트웨어 및 하드웨어 제안을 수용하여 완전한 최신 솔루션을 제공합니다.
공급업체 마켓플레이스는 우리가 수용하고 있는 IT 채널 혁신의 또 다른 측면으로, 고객과 공급업체 모두에게 높은 관련성을 유지하도록 발전하고 있습니다. 우리 제품의 폭이 넓다는 것은 우리가 IT 스택 전반에 걸쳐 대규모의 기존 공급업체부터 새롭고 작은 업체까지 협력한다는 것을 의미합니다. 우리는 이러한 관계에 상당한 자원을 투자하고 이 기간 동안 다음과 같은 파트너십의 품질에 대해 우리가 받은 인정을 소중히 여깁니다.
· 2023년 올해의 리셀러, CRN 채널 어워드
· 영국 및 아일랜드 올해의 파트너, Nutanix;
· 올해의 클라이언트 파트너, Dell;
· 올해의 중소기업 파트너, Cisco;
· 클라우드 혁신 및 전환, VMware;
· EMEA 올해의 파트너, CrowdStrike.
우리민족과 문화
우리는 우리 앞에 있는 지속 가능하고 수익성 있는 성장 경로를 뒷받침하기 위해 계속해서 인력에 투자하고 있습니다. AI 기술의 출현은 Softcat과 업계의 미래에 대한 우리의 확신이 왜 그렇게 높은지를 보여주는 가장 최근의 예일 뿐입니다.
1년 상반기에는 순 2024명의 직원을 추가하여 이전 기간보다 314% 증가했습니다. 계획대로, 우리는 지난 2년간의 상당한 성장의 결과를 내장하고 추진하기 위해 H2025와 FYXNUMX에 인원 증가 속도를 약간 늦출 것입니다.
H1 모집은 비즈니스의 모든 영역에 걸쳐 이루어졌으며, 특히 고객이 직면하고 있는 점점 더 복잡해지는 문제를 해결하는 데 도움을 주기 위해 고객의 요구에 대응하면서 전문가 및 기술 역할에 중점을 두었습니다. 우리가 개선한 사항 에 FYs2022-23의 영업 및 기타 팀의 급여 구조를 통해 우리는 시장에서 더욱 경쟁력을 가질 수 있었고 그 결과 올해 급여 인상은 평균 4.3% 증가로 정상화되었습니다.
우리의 성장은 특별한 Softcat 문화에 의해 지속적으로 촉진되어 우수한 고객 서비스를 통해 경쟁 우위를 창출합니다. 우리가 고객에게 의존하는 조언과 지원을 제공하는 방식은 차별화가 어려운 분열된 시장에서 우리를 두각을 나타냅니다. 우리는 팀과 서로에 대한 그들의 헌신을 인식하면서 직원과 그들이 일하는 환경을 계속 우선시할 것입니다. 9월 사상 최대 규모의 회사 Kick-Off 행사에서 이들이 모두 함께 모이는 것은 환상적이었습니다. 올해 남아프리카공화국으로의 일년 내내 인센티브 여행도 사상 최대 규모였습니다. 모든 부서의 사람들이 함께 모여 그들의 성과를 축하하고, 즐거운 시간을 보내고, 만날 수 있었기 때문입니다. 새로운 사람들.
우리의 지속적인 강력한 성과는 Softcat 팀 전체에 달려 있습니다. 그들이 서로, 고객, 파트너, 비즈니스에 보여주는 주인의식, 긍정성, 헌신, 회복력은 매우 훌륭하며, 저는 이렇게 놀라운 팀의 일원이 된 것을 매우 감사하게 생각합니다.
다양성, 포용성 및 지속 가능성
DE&I(다양성, 평등, 포용성)를 장려하는 것은 Softcat 문화에 내재되어 있습니다. 인정받고, 경청되고, 존중받는다는 느낌은 사람들이 Softcat에서 일하는 것을 좋아하는 이유의 필수적인 부분이며, 최근 직원 참여율 90%는 우리의 노력이 호평을 받고 있음을 보여줍니다. 우리는 일하는 방식에 대한 포용성과 공정성의 중심을 지원하기 위해 모든 직원에게 Allyship 교육 프로그램을 계속 홍보하고 있습니다. 보다 비공식적으로, 우리의 수많은 커뮤니티 그룹은 그 어느 때보다 활발하고 Softcat의 삶에서 큰 역할을 하며 자선 행사 및 자원 봉사에 참여하기를 원하는 직원을 격려합니다. 성별 다양성 관점에서 우리는 이사회에서 63%가 여성임을 자랑스럽게 생각하며, 비즈니스 전반에 걸쳐 목표보다 앞서 35%의 여성 인력 구성이라는 자체 목표를 달성했습니다. 현재는 40년까지 2030%를 목표로 하고 있습니다.
DE&I는 ESG 및 지속 가능성에 대한 접근 방식의 한 측면일 뿐입니다. 사무실에서 100% 재생 가능 에너지를 사용하고, 업계 대화를 촉진하기 위한 지속 가능한 파트너 포럼을 주최하고, COP28에 참석하고, 새로운 지속 가능한 제품과 솔루션을 기술 제공에 통합하는 것까지, 환경 지속 가능성은 우리 계획의 핵심입니다. 우리는 업계에서 순 제로를 향한 추진에 선도적인 역할을 하고 있으며, 비즈니스의 지속적인 성장에도 불구하고 2023년에는 GHG 배출량이 XNUMX% 감소했습니다. 이 기간 동안 우리는 리셀러 부문 올해의 지속 가능성 챔피언과 Lenovo 올해의 ESG 파트너를 포함하여 CRN 지속 가능성 기술 어워드에서 XNUMX개의 상을 수상하는 등 우리의 행동에 대한 인정을 받게 되어 기뻤습니다.
보드 구성
Jacqui Ferguson은 2024년 2024월 비상임 이사로 이사회에 합류했습니다. 회사는 작년에 선임 사외 이사(현재 Lynne Weedall이 임시로 맡고 있음)의 역할이 일부 회사에서 영구적으로 Jacqui로 전환될 것이라고 발표했습니다. 이사회는 Jacqui가 1년 2024월 XNUMX일부터 선임 사외이사로 임명되었음을 확인하게 되어 기쁘게 생각합니다. Lynne Weedall은 지명 위원회 및 보상 위원회 의장직을 계속 맡게 됩니다.
최고 재무 책임자의 검토
재무 제표 | 1 회계연도 2024분기 | 1 회계연도 2023분기 | 변화 |
수익 분할 소프트웨어 하드웨어 서비스 |
£ 96.2m £273.1m £ 97.9m |
£ 83.6m £330.9m £ 97.9m |
15.0% (17.5의 %) 0.1% |
총 수익 | £ 467.2m | £ 512.4m | (8.8의 %) |
총 송장 소득 분할 소프트웨어 하드웨어 서비스 |
£769.5m £ 275.6m £ 218.4m |
£687.4m £ 334.6m £ 192.7m |
11.9% (17.6의 %) 13.3% |
총 송장 수입1 | £ 1,263.5m | £ 1,214.7m | 4.0% |
매출 총 이익 | £ 196.5m | £ 177.1m | 11.0% |
매출 총 이익2 | 15.6% | 14.6% | 1.0%포인트 |
영업 이익 | £ 66.7m | £ 63.1m | 5.8% |
영업 이익률2 | 5.3% | 5.2% | 0.1%포인트 |
고객당 총 이익3 | £ 38.9k | £ 35.5k | 9.6% |
고객 기반4 | 10.1k | 10.0k | 1.3% |
현금 전환5 | 101.1% | 117.8% | (16.7%포인트) |
1 청구된 총 수입은 이연 및 미지급 수익 항목에 대해 조정된 고객에게 청구된 총 수입을 반영합니다. 이는 대체 성능 측정(APM)입니다. 이에 대한 자세한 내용은 22페이지를 참조하세요.
2 총 이익 마진과 영업 이익 마진은 모두 청구된 총 수입에 대한 백분율로 계산됩니다.
3 고객당 총 이익은 총 이익을 고객 기반으로 나눈 값으로 정의됩니다.
4 고객 기반은 지난 12개월 동안 Softcat과 거래한 고객 수로 정의됩니다.
5 현금전환은 세전, 자본지출 후 영업활동으로 창출된 순현금을 영업이익 대비 일정 비율로 정의합니다. 이는 또한 대체 성능 측정값이기도 합니다. 이에 대한 자세한 내용은 22페이지를 참조하세요.
총 이익, 수익 및 총 송장 소득(GII)
당사의 1년 상반기 결과는 소프트웨어, 하드웨어 및 서비스 전반에 걸쳐 영국 시장 최고의 기술 솔루션(작업장, 데이터 센터, 클라우드, 네트워킹 및 보안 솔루션 전반)을 제공하는 전략을 지속적으로 제공할 수 있는 당사의 능력을 반영합니다. 탁월한 고객 서비스를 통해 신규 고객을 유치하고 기존 고객 기반에 대한 매출을 증대합니다.
당사의 주요 소득 측정 기준인 총 이익(GP)은 FY11.0 전반에 걸쳐 두 자릿수 성장 지침에 따라 196.5% 증가한 2024억 1만 파운드를 기록했으며, 기준 기간 GP 성장이 2023%에 달하는 17.9년 상반기 FYXNUMX의 어려운 비교에도 불구하고 나타났습니다.
GP 성장은 광범위한 기반을 바탕으로 이루어졌습니다. 일관된 고객 부문 전반에 걸쳐 및 기술 그룹, 기업, 중간 시장 및 공공 부문, 데이터 센터 및 클라우드, 네트워킹 및 보안, 직장 모두 시연하는 높은 한 자릿수 또는 낮은 두 자릿수 성장률.
제품 유형 전반에 걸쳐 GP 성장은 더욱 다양해졌습니다. 소프트웨어와 서비스에서는 두 자릿수 성장이 두드러졌고 하드웨어에서는 한 자릿수 성장이 낮았습니다. 하드웨어 GII 거절 한 지속적인 시장의 영향을 받아 (17.6%) 구동, 클라이언트 감소 장치 매출 및 저마진 서버 및 컴퓨팅 매출 감소는 기준 기간의 소수의 대규모 거래와 관련이 있으며 마진이 풍부한 데이터 센터 인프라 솔루션의 증가로 부분적으로만 상쇄되었습니다. XNUMXD덴탈의 GII 하드웨어 감소는 하드웨어 총마진 확대로 상쇄된 것 이상이었습니다.
Bowman의 추세는, 우리가 예상했던 대로, 2년 하반기와 대체로 일치. 주변 고객들의 관심 세대AI가 결과 in 많이 대단히 긍정적인 고객 참여, 어느 고객이 시작할 준비가 되었을 때를 위한 강력한 기반을 마련하고 있습니다. 이 기술에 더 많은 투자를 하세요. 일부 고객이 구매 결정에 대해 보다 신중한 접근 방식을 채택하는 등 2023 회계연도 하반기의 어려운 상황은 1 회계연도 2024분기에도 계속되었습니다. 그러나 조달 의사결정 프로세스가 추가로 길어지는 경우는 없었으며 기간 말의 모멘텀에 고무되었습니다..
하드웨어, 소프트웨어 및 서비스 수익은 IFRS15에 따라 총(원본) 기준과 순(대리인) 기준이 혼합되어 보고되므로 이 측정 기준을 이해하기 어려울 수 있습니다. 따라서 우리는 근본적인 성장에 대한 보다 명확한 시각을 제공하기 위해 계속해서 GII를 보고해 왔습니다. 1년 상반기 매출은 (2024) 하드웨어 GII 감소(8.8%)로 인해 (1%) 감소했습니다. 매출 수치 내에서 총 기준으로 보고되는 하드웨어 GII의 이러한 감소는 위에서 설명한 대로 클라이언트 장치의 감소와 낮은 마진 스토리지 및 컴퓨팅에 의해 주도되었습니다. (17.6) GII 성장 2%에 비해 0.1% 성장을 기록한 서비스 수익. 서비스 제공의 성격에 따라 일부 서비스는 총액 기준으로 보고되고 다른 서비스는 순액 기준으로 보고됩니다. 이 보고 기간에는 순액 보고 서비스 쪽으로 혼합 이동이 있어 서비스 수익 성장에 영향을 미쳤습니다.
GII는 4.0% 증가한 £1를 기록했습니다.263.5m 소프트웨어 및 서비스 분야의 강력한 성장에 힘입어 11위를 기록했습니다.9%와 13.3위에서 언급한 하드웨어 판매 감소로 인해 부분적으로 상쇄되었습니다. 2년 하반기와 유사한 패턴에 따라 GII는 해당 기간 GP에 비해 성장했으며, GII 대비 GP 비율은 다음과 같이 증가했습니다. 98 bps에서 15로.6% (상반기 14.6%에서) FY2023). 마진 증가는 주로 하드웨어로 인해 혼합 위에서 설명한 대로 변경됩니다.
고객 KPI
해당 기간 고객당 GP는 9.6배 증가했다.% 연간 £38.9(1년 상반기: £2023)로 증가했으며 고객 기반은 35.5% 증가하여 1.3만 명(10.1년 상반기: 1명)으로 확대되었습니다. 고객당 GP의 성장은 세 가지 솔루션 유형(데이터 센터 인프라, 네트워킹 및 보안, 작업 공간) 모두에 의해 광범위하게 이루어졌습니다.
여러 소스(Gartner, CRN 및 HG Insights 포함)의 데이터를 사용한 회사 분석에 따르면 영국과 아일랜드에서 당사의 시장 점유율은 5%로 유지됩니다. 우리는 목표 시장의 고객 1명 중 약 5명에게 서비스를 제공하며 평균 지갑 점유율은 20~25%입니다. 이러한 수치는 새로운 고객을 확보하고 기존 고객에게 더 많은 판매를 하기 위한 우리의 단순한 전략의 두 가지 측면이 미래 성장을 위한 중요한 기회를 지속적으로 제공한다는 것을 나타냅니다.
영업비용 및 영업이익
영업 이익(OP)은 £66.7m(1년 상반기: £2023m)으로 증가했습니다. 5.8% 전년 동기 대비 이는 2023 회계연도 결과에 설정된 기대치를 앞지른 것으로, GP의 소폭 초과 납품과 해당 기간의 비용이 약간 낮아진 것을 반영합니다.
13의 운영 비용 증가.9전년도 대비 %는 증가한 수수료에 따라 증가했습니다. GP, 평균 인원수가 16.7% 증가한 효과와 함께 1인당 비용 2.9 증가%. 이러한 비용 증가는 전년 대비 단계적 증가로 인해 해당 기간의 IT 및 대손 비용이 약간 낮아져 부분적으로 상쇄되었습니다.. 1년 상반기 인원수 증가는 중기적으로 성장 기회를 활용할 수 있는 좋은 위치에 있도록 직원 기반을 늘리려는 일관된 전략을 반영합니다. 이했다 2023 회계연도에 이루어진 더 많은 투자에 비해 더 정규화된 성장 수준입니다.
인원수에 대한 비용 투자로 인해 영업이익 대 GP 마진이 34명으로 감소했습니다.0%(1년 상반기 2023%), 예상보다 소폭 개선되었습니다.
법인세 부담
반년 세금 부과액 £17.2만(1년 상반기: £13.3m) 는 증가 법정 세율 25%(1년 상반기: 혼합 비율 21%). 실효세율 25.2%(1년 상반기: 2023%)는 법정 세율 인해 공제할 수 없는 비용의 영향. 우리의 세금 전략 는 올바른 관할권에서 적시에 적절한 금액의 세금을 납부하는 데 지속적으로 초점을 맞추고 있습니다.
현금 흐름 및 현금 전환
회사는 £122.6m의 현금 및 현금 등가물로 해당 기간을 시작한 후 £의 총 최종 배당금과 특별 배당금을 지급했습니다.59.1m 12월 2023 인치
세전 영업 현금 흐름은 해당 기간 동안 자본 지출이 강세를 보인 후 순유입을 창출했습니다. £67.5m이며 영업이익의 전환율은 다음과 같습니다. 101.1% (2023년도: 117.8%), 이는 기간 말의 높은 수익으로 인해 목표 범위인 85-95%를 약간 웃도는 수치입니다. 기간말 현금총액 £112.5m.
회사는 영업 이익의 85-95% 범위에서 지속 가능한 연간 운영 현금 전환(자본 지출 후)을 목표로 합니다.
금융 수입
해당 기간 동안 이자 지급 계좌에 보유된 현금 및 현금 등가물에서 발생한 수입은 총 £1.7m(1년 상반기: £2023m)였습니다.
피제수
이사회는 다음의 중간 배당을 선언하게 된 것을 기쁘게 생각합니다. 8.주당 5p(1년 상반기: 2023p), £8.0m(17.0년 상반기: £1m)에 달합니다. 중간 배당금은 2023년 16.0월 22일 영업 종료 시 등록된 주주들에게 2024년 12월 2024일 지급될 예정입니다. 회사 주식은 11년 2024월 30일 배당금 전 호가로 표시됩니다. 배당금 재투자 계획의 마지막 날("DRIP") ") 선거는 2024년 XNUMX월 XNUMX일입니다.
그룹 통합
유한 책임 회사(LLC)인 Softcat US LLC는 1년 2024월 2024일에 거래를 시작했으며 Softcat plc가 전체 지분을 소유한 자회사입니다. 이전에는 Softcat plc 지점 내에서 미국 내 거래가 기록되었습니다. 결과적으로 FYXNUMX의 통합 전체 연도 계정이 그룹 단위로 준비됩니다.
주요 위험 및 불확실성
회사가 직면한 주요 위험과 새로운 위험은 이사회에 의해 식별되고 평가되었습니다.
현재 회계연도 하반기에 회사의 예상 재무 성과를 평가할 때 최고 경영자 검토의 "전망"이라는 제목 아래에 언급된 의견 외에도 이러한 위험과 불확실성을 고려해야 합니다.
요약하면 주요 위험은 다음과 같습니다.
위험 | 잠재적 영향 | 관리 및 완화 |
사업 전략 | ||
기술 제공, 채널 탈중개화, 경쟁사 환경, 고객 요구 등 시장 변화에 대응하지 못함 (순리스크 변동 없음) | · 경쟁우위 상실 · 고객수 감소 및 고객당 이익 감소
| · 지속적인 업계 분석 및 구독을 통한 통찰력을 연간 전략 프로세스에 입력 · 연간 고객 경험 설문조사 결과와 '고객의 소리' 설문조사를 통해 기후 관련을 포함한 고객 우선순위에 대한 정기적인 통찰력을 제공합니다. 전략적 공급업체 및 경영진 스폰서 조정과의 다층적 관계 · 공급업체와 함께하는 정기적인 분기별 비즈니스 검토 |
OPERATIONAL | ||
고객 불만 (순리스크 변동 없음) | · 평판 손상 · 고객 손실 · 재정적 처벌 | · 고객 불만 사례를 관리하고 에스컬레이션하는 전담 고객 경험팀 · ISO20000-1 IT 서비스 관리 및 ISO-9001 품질 관리 인증 · 지속적인 고객 서비스 우수성 교육 · '빅딜 검토' 프로세스 |
사이버 보안 위험 및 업무 중단 위험 (순리스크 변동 없음) | · 고객 서비스를 제공할 수 없음 · 평판 손상 · 재정적 손실 · 고객 불만
| · ISO27001 인증 프로세스. 전사 정보보안 정책 및 보안관련 의무교육 · 재해 복구 계획 및 비즈니스 연속성 계획의 정기 테스트 · 사고 관리, 통제 변경 등을 위한 프로세스를 확립하고 문서화했습니다. · 지속적인 네트워크 업그레이드. · 모든 직원에게는 표준화된 출입 모니터링 및 제어 기능을 갖춘 기업용 장치가 지급됩니다. · 사용된 주요 소프트웨어는 99.9% SLA를 보유하고 프로세스 및 제어에 대한 보증을 제공하는 SOC2 보고서를 제공하는 대규모 다국적 기업의 것입니다. · 제3자에 의한 연간 침투 테스트 |
금융 | ||
고객 정서에 미치는 영향, 통화압력, 금리 및 환율 변동성을 포함한 거시경제적 요인 (순리스크 변동 없음) | · 단기 공급망 붕괴 · 감소된 마진 · 고객 수요 감소 · 고객당 이익 감소 · 더 높은 운영 비용 · 고객 파산 및 현금 징수 문제 | · 고객 기반은 수익 집중뿐 아니라 공공 및 상업 부문 노출 측면에서도 매우 다양합니다. · 공급망 파트너와의 긴밀한 대화 · 연간 예산은 시장의 영업이익 증가 기대치를 반영합니다. · 운영 비용은 정기적으로 예산이 책정되고 검토됩니다. · 계속기업 및 생존 가능성 진술은 시나리오에 대한 강력한 분석을 통해 뒷받침됩니다. |
비효율적인 운전 자본 관리 (순리스크 변동 없음) | · 부실채권 증가 · 운영 비용 증가 | · 무역 신용 보험 사용을 포함한 강력한 신용 평가 프로세스 · 경영진의 노후채무 현황 정기적 검토 · 유동성 관리 프로세스 및 임계값을 다루는 정의된 재무 정책 · 정기적인 현금 예측, 실제 보고 및 차이 분석을 통해 불리한 추세를 강조하고 대응할 시간을 충분히 확보합니다. |
공급업체와의 경쟁력 있는 조건을 유지하지 못하거나 창출된 총 이익과 비교하여 비용 기반의 적정 규모를 유지하지 못함 (순리스크 변동 없음) | · 경쟁력 없는 가격으로 인해 비즈니스 손실 발생 · 수익성/마진 감소
| · 예산 책정 프로세스 및 정기적인 검토를 통해 비용이 적절하게 관리되고 총 이익 증가를 고려하도록 보장합니다. 예산을 초과하는 지출은 경영진 수준의 승인이 필요합니다. · 리베이트는 총 영업 이익에서 중요하지만 소수에 불과한 요소입니다. 또한, 리베이트 프로그램은 회사에 국한되지 않고 업계 표준인 경향이 있으며, 벤더에 연계된 팀은 사용 가능한 리베이트 구조를 최적화하도록 보장합니다. · 새로운 공급업체 프로그램에 보조를 맞추기 위해 영업 및 운영 팀에 대한 지속적인 교육 |
PEOPLE | ||
문화의 상실 (순리스크 변동 없음) | · 직원 참여 감소 · 고객 서비스에 부정적인 영향 · 재능 상실
| · 문화는 Softcat에서 이루어지는 모든 변화의 중심에 있습니다. 문화의 중요성에 대해 'Kick off' 및 'All Hands' 통화에서 고위 리더십 팀 구성원이 직원에게 정기적으로 의사소통합니다. · 강력한 현지 관리 기능을 갖춘 지역 사무소 · 피드백을 반영한 분기별 경영진 만족도 조사 · 정기 직원 이벤트 및 인센티브 · 향상된 내부 커뮤니케이션 프로세스 및 이벤트 |
재능, 역량 및 리더십 위험 (순리스크 변동 없음) | · 전략적 방향성 부족 · 직원 참여 감소 · 재능 상실 · 경쟁우위 상실 | · 승계 계획 프로세스가 마련되어 있습니다. · 경험이 풍부하고 광범위한 고위 관리 팀 · 강력한 채용 및 선발 프로세스에 대한 투자 · 감소를 추적하고 필요에 따라 조치를 취함 |
규제 및 준수 | ||
기존 규정/법률 준수 및 새로운 규정/법률 준비 (순리스크 변동 없음) | · 재정적 처벌 · 평판 손상 · 고객 손실 | · 2선 기능(거버넌스 위험 및 통제, 정보 보안, 법률 및 회사 비서) 존재 · 2차 진행상황을 검토하고 감사위원회에 보고하기 위한 경영위원회 설치 · 필요한 경우 전문 제3자와 지속적인 협력 |
기후 변화
전년도에 기후 관련 재무 정보 공개 태스크포스('TCFD')에서 권장한 접근 방식에 따라 우리는 기후 변화가 비즈니스와 공급망에 미치는 잠재적 영향에 대한 공식 평가를 수행했습니다. 자세한 내용은 2023년 연례 보고서 및 계정, 50~71페이지를 참조하세요. 고객의 요구 사항과 제품, 서비스 및 솔루션이 탄소 중립을 향한 노력으로 인해 영향을 받을 수 있는 방식을 고려할 때 기후 변화는 이미 시장 변화에 대응하지 못할 위험의 구성 요소입니다. 우리는 또한 사업 중단이 발생할 경우를 대비한 강력한 사업 중단 계획을 가지고 있습니다. 우리의 가장 최근 분석은 다른 기후 변화 관련 위험은 표시된 주요 위험 목록에 포함되어야 할 주요 위험이 아니라는 결론을 내렸습니다.
이러한 위험과 불확실성은 31년 2023월 XNUMX일 연례 보고서에 발표된 이후 크게 변경되지 않았습니다.
관심가는
'작성기준'의 Note 2을 참고하시기 바랍니다.
주의 진술
이 보고서는 회사의 전략과 이러한 전략이 성공할 가능성을 평가하기 위해 주주에게 추가 정보를 제공하기 위한 목적으로만 작성되었습니다. 중간 관리 보고서는 다른 당사자나 다른 목적에 의존해서는 안 됩니다.
이 보고서를 작성하면서 회사는 투자자가 회사의 주식을 사거나 판매하도록 권장하지 않습니다. 어떤 조치를 취해야 할지 확신이 서지 않는 투자자는 금융 서비스 및 시장법 2000에서 승인한 독립적인 재무 자문가에게 재정 자문을 구하는 것이 좋습니다.
이사의 책임 성명서
이사는 자신이 아는 한 다음을 확인합니다.
· 영국에서 채택한 IAS 34 임시재무보고에 따라 작성된 요약 재무제표는 적용 가능한 회계 기준에 따라 작성되었으며 자산, 부채, 재무 상태 및 회사의 손익;
· 중간 관리 보고서에는 DTR 4.2.7R에서 요구하는 정보에 대한 공정한 검토가 포함됩니다(처음 XNUMX개월 동안의 중요한 이벤트 표시 및 해당 연도의 나머지 XNUMX개월 동안의 주요 위험 및 불확실성에 대한 설명). 그리고
· 중간 관리 보고서에는 DTR 4.2.8R(관련 당사자의 거래 및 그 변경 사항의 공개)에서 요구하는 정보에 대한 공정한 검토가 포함됩니다.
회사나 이사는 영국법에 따라 책임이 발생할 수 있는 경우를 제외하고 반기 재무 보고서와 관련하여 누구에게도 책임을 지지 않습니다. 따라서 사실이 아니거나 오해의 소지가 있는 진술 또는 누락에 대한 의존을 입증한 사람에 대한 모든 책임은 금융 서비스 및 시장법 90의 섹션 10A 및 일정 2000A에 따라 결정됩니다.
그레이엄 찰튼 | 케이티 메클렌버그 |
최고 경영자(CEO) | 최고 재무담당자(CFO) |
월 25 2024 | 월 25 2024 |
요약손익계산서 및 기타포괄손익계산서
31년 2024월 XNUMX일까지 XNUMX개월간
| 31개월이 XNUMX월 XNUMX일에 끝났습니다. | 연말 7월 31 | ||
|
|
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| |
| 2024 | 2023 | 2023 | |
| 감사되지 않음 | 감사되지 않음 | 감사 | |
| 주의 사항 |
|
|
|
| £'000 | £'000 | £'000 | |
|
| |||
수익 | 3 | 467,152 | 512,405 | 985,300 |
매출원가 |
| (270,638) | (335,351) | (611,466) |
매출 총 이익 |
| 196,514 | 177,054 | 373,834 |
|
| |||
관리비 |
| (129,783) | (113,983) | (232,936) |
영업 이익 |
| 66,731 | 63,071 | 140,898 |
| ||||
금융 수입 |
| 1,650 | 151 | 1,171 |
금융 비용 |
| (165) | (99) | (205) |
| ||||
과세 전 이익 |
| 68,216 | 63,123 | 141,864 |
소득세 비용 | 4 | (17,169) | (13,280) | (29,835) |
해당 기간 동안의 이익 |
| 51,047 | 49,843 | 112,029 |
기타 포괄 손익 후속 기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익: |
|
|
|
|
현금흐름헤지 순익/(손실) |
| 677 | - | (799) |
외국지사 환산차이
기타포괄손익총액/(손실) |
| 2
679 | (148)
(148) | (204)
(1,003) |
해당 기간 총 포괄 손익 |
| 51,726 | 49,695 | 111,026 |
|
|
|
| |
귀속 이익: |
|
|
|
|
회사 소유주 |
| 51,047 | 49,843 | 112,029 |
총 포괄 손익 : |
|
|
|
|
회사 소유주 |
| 51,726 | 49,695 | 111,026 |
|
|
|
|
|
보통주당 기본소득(펜스) | 11 | 25.6 | 25.0 | 56.2 |
보통주당 희석이익(펜스) | 11 | 25.5 | 25.0 | 56.0 |
모든 결과는 지속적인 작업에서 파생됩니다.
요약재무상태표
31년 2024월 XNUMX일 현재
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | ||
| 2024 | 2023 | 2023 | |
| 감사되지 않음 | 감사되지 않음 | 감사 | |
| 주의 사항 |
| ||
|
| £'000 | £'000 | £'000 |
|
| |||
비유동 자산 |
| |||
재산, 식물 및 장비 |
| 10,755 | 11,166 | 11,348 |
사용권 자산 | 6 | 8,779 | 5,849 | 9,969 |
무형 자산 |
| 8,548 | 7,575 | 7,155 |
이연 법인세 자산 |
| 2,623 | 2,306 | 2,997 |
| 30,705 | 26,896 | 31,469 | |
|
|
|
|
|
유동 자산 |
| |||
재고 |
| 3,992 | 7,157 | 3,591 |
매출 채권 및 기타 채권 | 7 | 496,822 | 545,501 | 490,041 |
현금 및 현금성 자산 |
| 112,455 | 97,722 | 122,621 |
미수금 |
| 2,184 | 1,415 | - |
|
| 615,453 | 651,795 | 616,253 |
총자산 | 646,158 | 678,691 | 647,722 | |
유동 부채 |
| |||
매입 채무 및 기타 채무 | 8 | (349,271) | (437,866) | (359,627) |
계약 부채 | 9 | (36,278) | (27,275) | (23,851) |
미지급 소득세 | - | - | (6) | |
리스 부채 | 6 | (2,385) | (2,722) | (2,734) |
| (387,934) | (467,863) | (386,218) | |
|
|
| ||
비유동 부채 | ||||
계약 부채 | 9 | (6,227) | (3,426) | (3,032) |
리스 부채 | 6 | (6,391) | (3,707) | (7,027) |
(12,618) | (7,133) | (10,059) | ||
순자산 | 245,606 | 203,695 | 251,445 | |
| ||||
공평 |
| |||
발행된 자본금 | 13 | 100 | 100 | 100 |
프리미엄 계정 공유 |
| 4,979 | 4,979 | 4,979 |
현금 흐름 헤지 준비금 |
| (122) | - | (799) |
자기주식준비금 외환평가준비금 |
| - 3,360 | - 3,414 | - 3,358 |
이익 잉여금 |
| 237,289 | 195,202 | 243,807 |
총 자본 |
| 245,606 | 203,695 | 251,445 |
자본변동표(미감사) 요약
주식 자본 | 프리미엄 공유 | 번역 예약 | 현금 흐름 헤지 준비금 | 이익 잉여금 | 금액 | |
£'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | |
1년 2022월 XNUMX일 잔액 | 100 | 4,979 | 3,562 | - | 202,459 | 211,100 |
| ||||||
해당 기간 동안의 이익 | - | - | - | - | 49,843 | 49,843 |
외환이 준비금에 미치는 영향 | - | - | (148) | - | - | (148) |
해당 기간 총 포괄 손익 | - | - | (148) | - | 49,843 | 49,695 |
주식 기준 지불 거래 | - | - | - | - | 1,591 | 1,591 |
배당금 지급 | - | - | - | - | (58,220) | (58,220) |
배당금 등가 지급 | - | - | - | - | (66) | (66) |
세금 조정 | - | - | - | - | (104) | (104) |
기타 | - | - | - | - | (301) | (301) |
31년 2023월 XNUMX일 잔액 | 100 | 4,979 | 3,414 | - | 195,202 | 203,695 |
1년 2023월 XNUMX일 잔액 | 100 | 4,979 | 3,358 | (799) | 243,807 | 251,445 |
| ||||||
해당 기간 동안의 이익 | - | - | - | - | 51,047 | 51,047 |
외환이 준비금에 미치는 영향 | - | - | 2 | - | - | 2 |
현금 흐름 헤지의 순이익 | - | - | - | 677 | - | 677 |
해당 기간 총 포괄 손익 | - | - | 2 | 677 | 51,047 | 51,726 |
주식 기준 지불 거래 | - | - | - | - | 1,699 | 1,699 |
배당금 지급 | - | - | - | - | (59,069) | (59,069) |
배당금 등가 지급 | - | - | - | - | (98) | (98) |
세금 조정 | - | - | - | - | (97) | (97) |
|
|
|
|
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| |
31년 2024월 XNUMX일 잔액 | 100 | 4,979 | 3,360 | (122) | 237,289 | 245,606 |
요약현금흐름표
31년 2024월 XNUMX일까지 XNUMX개월간
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | ||
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| ||
| 2024 | 2023 | 2023 | |
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| 감사되지 않음 | 감사되지 않음 | 감사 |
| 주의 사항 |
|
|
|
|
| £'000 | £'000 | £'000 |
|
|
| ||
영업 활동에서 발생한 순 현금 | 12 | 51,198 | 61,118 | 104,802 |
| ||||
투자 활동 |
| |||
금융 수입 |
| 1,650 | 151 | 1,171 |
부동산, 플랜트 및 장비 구매 |
| (682) | (1,052) | (2,544) |
무형 자산 매입 |
| (2,115) | (361) | (701) |
투자 활동에 사용 된 순 현금 |
| (1,147) | (1,262) | (2,074) |
| ||||
금융 활동 |
| |||
자본금 발행 |
| - | - | - |
배당금 지급 | 5 | (59,069) | (58,220) | (74,175) |
리스부채의 원금 지급 |
| (985) | (983) | (2,839) |
리스부채의 이자부분 지급 |
| (165) | (99) | (205) |
금융 활동에 사용 된 순 현금 |
| (60,219) | (59,302) | (77,219) |
| ||||
|
|
|
| |
현금 및 현금 등가물 순 (감소) / 증가 현금 및 현금성 자산에 대한 환차익/(손실) |
| (10,168) 2 | 554 (148) | 25,509 (204) |
기간 초기 현금 및 현금성 자산 |
| 122,621 | 97,316 | 97,316 |
기말의 현금 및 현금성 자산 |
| 112,455 | 97,722 | 122,621 |
재무 정보에 대한 참고 사항
1. 일반 정보
Softcat plc("회사")의 이사는 중간 보고서와 31년 2024월 XNUMX일자로 종료되는 XNUMX개월 동안의 감사되지 않은 요약 중간 재무제표("요약 중간 재무제표")를 제시합니다.
회사는 영국에 설립되고 주소가 있는 공개 유한 회사입니다. 등록 주소는 Solar House, Fieldhouse Lane, Marlow, Buckinghamshire, SL7 1LW입니다.
요약 중간 재무제표는 Ernst & Young LLP에서 검토했지만 감사는 받지 않았으며 26년 2024월 435일 이사회에서 승인되었습니다. 이 보고서에 포함된 재무 정보는 법 제2006조의 의미 내에서 법정 계정을 구성하지 않습니다. the Companies Act 31. 요약된 중간재무제표는 2023년 2006월 31일에 종료된 연간 보고서 및 재무제표와 함께 읽어야 합니다. 회사법 2023의 요구 사항. 24년 2023월 498일 마감 연차 보고서 및 재무 제표는 2년 3월 2006일 이사회에서 승인되어 회사 등록 기관에 전달되었습니다. 해당 재무제표에 대한 감사인의 보고서는 적합하지 않았으며 문제 단락을 강조하지 않았으며 회사법 XNUMX의 섹션 XNUMX(XNUMX) 또는 (XNUMX)에 따른 진술을 포함하지 않았습니다.
2. 회계 정책
준비의 기초
이 요약 중간재무제표는 영국에서 채택한 국제회계기준("IAS") 34 중간재무보고 및 영국 금융감독원의 공시 지침 및 투명성 규칙에 따라 작성되었습니다.
요약 중간재무제표는 별도로 명시하지 않는 한 파운드화로 표시되며 천 단위('£'000') 단위로 반올림됩니다. 이는 역사적 비용 협약에 따라 준비되었습니다.
요약 중간재무제표 작성에 채택된 회계정책은 31년 2023월 XNUMX일로 종료되는 회계연도의 회사 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 일치합니다.
관심가는
이사들은 회사가 최소한 31년 2025월 XNUMX일까지의 예측 가능한 미래 동안 계속 운영할 수 있는 충분한 자원을 보유하고 있다고 만족합니다.
이 재무 정보를 준비할 때 경영진은 CFO 검토에 자세히 설명된 대로 해당 기간 동안 Softcat에 영향을 미치는 상황을 고려했으며 최소 31년 2025월 XNUMX일까지의 기간 동안 예상 성과를 검토했습니다. 계속기업 기간이다. 이사들은 또한 회사의 목표와 전략, 목표 달성에 있어 회사의 주요 위험과 불확실성, 사업 성과 및 재무 상태에 대한 검토를 고려했습니다.
현재 거시 경제 환경을 고려하고 FRC가 발행한 관련 지침을 고려하여 이사들은 포괄적인 계속 기업 검토를 수행했습니다.
회사는 계속기업 평가에서 세 가지 시나리오를 모델링했습니다. 이것들은:
? 기본 사례;
? 심각하지만 그럴듯한 사례; 그리고
? 역 스트레스 테스트 사례.
수행된 분석 및 도달한 결론을 포함한 자세한 내용은 아래에 설명되어 있습니다.
이사들은 이 보고서의 발행일로부터 계속기업 기간이 종료될 때까지 12개월 동안의 상세한 금융 예측을 검토했습니다.
회사는 탄력적인 산업에 종사하고 있습니다. 점점 더 디지털화되는 시대에 경쟁력을 유지하는 데 IT가 계속해서 중요하고 업계 전반에 걸쳐 고객에게 잠재적인 경쟁 우위의 원천이 되면서 영국 기업 고객 기반 지출은 점점 더 자유로워졌습니다. 대규모로 성장하고 있는 비즈니스 분야인 공공 부문은 대중에게 효율적인 서비스를 제공하기 위해 기술에 지속적으로 투자하고 있으며 이는 영국 경제에 지속적인 거시경제적 역풍에도 불구하고 빠른 속도로 지속되어 왔습니다. 회사의 전략은 변함이 없으며 계속 관심 기간 동안 신규 고객을 유치하고 기존 고객에게 더 많은 판매를 하는 데 계속 집중할 것입니다.
유동성 및 자금 조달 위치
31년 2024월 112.5일 현재 회사는 즉시 접근 가능한 현금 및 현금 등가물 £227.5m를 보유하고 있으며 순 유동 자산은 £XNUMXm입니다. 계속기업 기간 동안의 운영현금흐름 예측은 사업을 뒷받침하기에 충분합니다. 기본 및 심각하지만 그럴듯한 시나리오를 고려하고 아래에서 자세히 설명하는 계속 기업 예측 기간 전반에 걸쳐 완화 후 충분한 수준의 유동성 여유가 있습니다.
도전적인 경제 환경
경영진은 세 가지 시나리오 모두에서 다음과 같이 예상되는 단기 비즈니스 성과에 대한 주요 과제를 고려했습니다.
· 영국 경제의 지속적인 저성장 또는 마이너스 성장;
· 경쟁사와 비교하여 Softcat 경쟁력 상실;
· 글로벌 경제 및 정치적 위험 증가로 인해 투입 가격이 높아지고 공급업체 리베이트가 낮아집니다. 그리고
· 신용 손실 위험이 더 높습니다.
이러한 어려움의 영향에도 불구하고 회사는 두 자릿수 총 이익 성장을 달성하며 좋은 거래를 이어왔습니다. 이사회는 계속해서 세계 및 국가 경제 환경을 모니터링하고 이에 따라 운영을 조직합니다.
기본 케이스
2024년 이사회에서 승인된 기본 사례는 계속 기업 기간에 걸쳐 예상 성장 및 비용 증가를 포함하는 FY2024 예산 프로세스를 고려하고 2024년 XNUMX월까지의 실제 거래 경험과 일치합니다. 주요 입력 및 가정 기본 사례에는 다음이 포함됩니다.
? 역사적 비율에 따른 지속적인 수익 성장;
? 리베이트 수입은 FY2023와 마찬가지로 매출원가에 비례하여 계속 수령됩니다.
? 직원 수수료는 총 마진에 따라 발생합니다. 그리고
? 인력, 비즈니스 IT 인프라에 대한 지속적인 투자를 반영하여 비용 수준을 높였습니다.
회사는 기본 사례에 대해 신중한 접근 방식을 취했으며 현재 재무 상태가 뒷받침하는 점점 더 탄력적인 고객 지출 영역에서 예상되는 거래 조건과 사용 가능한 기회의 균형을 맞추었습니다. 2024년 XNUMX월 말까지의 연초 현재 거래는 기본 사례 예측과 일치합니다.
심각하지만 그럴듯하다
우리 고객 기반과 영국 경제가 직면한 현재 상황을 고려하여 우리는 심각하지만 그럴듯한 시나리오를 모델링했습니다. 이 경우 우리는 기본 사례에 비해 총 송장 수입과 총 이익 마진의 감소를 모델링했는데, 이는 어떤 역사적 추세보다 더 나쁘고 코로나19 팬데믹이 최고조에 달했을 때 경험했던 것보다 더 심각합니다. 리베이트 수입 감소, 신용 손실 증가 또는 손익계산서에 대한 기타 일회성 영향과 같은 이 시나리오의 추가 영향도 고려되었습니다.
기본 사례와 비교하여 주요 입력 및 가정은 다음과 같습니다.
? 총 청구 수입이 평균 10% 감소합니다.
? 총이익률 2.5% 감소;
? 계속 관심 기간 동안 £10m의 추가 악성 부채를 탕감합니다.
? 과거 달성한 수준에서 채무자 일수를 6일 연장하고 과거 공급업체 지불 일수는 변경하지 않습니다.
? 낮은 수익성에 맞춰 축소된 최종 배당금을 지급하지만 여전히 자본 배분 정책에 명시된 범위 내에 있습니다.
? 수익성 감소에 따라 수수료 비용이 이동합니다. 그리고
? 매출총이익 변동으로 인한 감소에 추가로 리베이트로 받은 매출원가 비율이 10% 감소했습니다.
이 시나리오의 목적은 계속기업 기간 중 어느 달에든 회사가 현금 마이너스 상태로 전환될 상당한 위험이 있는지 고려하는 것이었습니다. 이사들이 가능성이 매우 낮다고 생각하는 이러한 낮은 활동 수준에서도 회사는 계속해서 수익성을 유지하고 항상 긍정적인 현금 잔고를 유지합니다. 그럼에도 불구하고, 경영진은 이러한 시나리오가 발생할 경우 회사가 현금 창출 감소의 영향을 더욱 완화하고 이사회가 원하는 최소 현금 포지션을 달성할 수 있도록 추가 비용 절감 및 운전 자본 조치(완화 조치 참조)를 모델링했습니다. 이사들은 필요한 경우 이러한 조치를 실행할 수 있다고 확신합니다.
완화 조치
관리가 수행할 수 있는 주요 완화 조치는 2024년 후반에 모델링되는 최종 보통 및 특별 배당금을 제거하는 것입니다.
또한 심각하지만 그럴듯한 예측에는 포함되지 않은 몇 가지 잠재적인 관리 조치가 있으며 이러한 조치의 총 현금 영향은 연간 기준으로 £23m의 비용 절감과 추가 연간 운전 자본을 초과하는 것으로 추정됩니다. 배송 비용과 배송 시점을 고려하기 전에 약 £20m를 절약할 수 있습니다.
따라서 구현될 경우 감소된 활동을 상쇄할 조치는 다음과 같습니다.
? 성과에 따라 보너스가 축소됩니다.
? 급여 인상, 채용, 여행 및 오락 비용과 같은 임의 지출 영역의 절약;
? 조기 정산 할인을 앞둔 공급업체에 대한 대금 지급 지연; 그리고
? 일시적으로 운전자본 압박을 완화하기 위한 단기 공급업체 지불 관리.
완화는 심각하지만 그럴듯한 시나리오에서는 필요하지 않지만 필요한 경우 경영진이 제공할 수 있는 것으로 간주되며 회사는 성과와 관련된 비용의 비율이 높은 유연한 비즈니스 모델로부터 이익을 얻기 때문에 합리적입니다.
역스트레스 테스트
이사들은 계속기업 기간에 중대한 마이너스 현금 포지션을 발생시키는 데 필요한 조건을 개별적으로 평가했습니다. 이러한 요인들의 조합은 역 스트레스 테스트(비록 개별적으로 모델링한 것보다 규모는 작지만)로 모델링되어 더 신뢰할 수 있지만 여전히 가능성은 매우 낮습니다. 이러한 조건은 심각하지만 그럴듯한 시나리오와 비교되었으며 계속기업 진술은 여전히 적용 가능한 것으로 간주됩니다. 모델링된 5가지 결합 응력은 다음과 같습니다.
? 기본 사례에 비해 총 송장 소득이 20% 감소합니다.
? 총마진이 5% 감소했습니다.
? 계속 우려 기간 동안 총 £20m의 추가 악성 부채를 탕감합니다.
? 과거 달성한 수준에서 채무자 일수를 8일 연장하고 과거 공급업체 지불 일수는 변경하지 않습니다. 그리고
? 리베이트 수입을 20% 줄입니다.
비즈니스는 역사상 위의 입력 중 어떤 것도 단독으로 또는 조합하여 경험한 적이 없습니다. 모델링된 시나리오에서 완화 조치 이전에 해당 사업은 12개월 이내에 현금 손실이 발생할 수 있습니다.
이사회는 그러한 시나리오가 희박하다고 간주하지만, 위에 명시된 것 외에 영향을 완화하기 위한 추가 조치 프로그램은 그러한 시나리오의 가능성이 높아질 경우 조치를 취할 것입니다. 이사회는 역스트레스 테스트에 사용된 예측과 가정은 물론 이를 초래할 수 있는 사건도 희박하다고 간주합니다.
계속기업 결론
이사들은 현재까지의 회사 성과와 함께 모델링된 예측 및 시나리오를 기반으로 회사가 이 보고서 날짜로부터 31개월 동안 계속 운영할 수 있는 상당한 유동성 여유가 있다고 생각합니다( 따라서 2025년 2024월 이사회에서 이사회는 이러한 분석을 바탕으로 재무제표 작성 시 계속기업 기준을 계속 채택하는 것이 적절하다고 결론을 내렸습니다. 이러한 조건의 영향이 심각하지만 그럴듯한 사례 시나리오에서 이사가 현재 예측하는 것보다 훨씬 더 장기화되거나 심각할 경우 회사는 추가적인 운영 또는 재무 조치를 구현해야 합니다.
중요한 회계 판단 및 추정 불확실성의 주요 원인
회사의 회계 정책을 적용할 때 경영진은 미래에 대한 추정 및 가정과 관련된 몇 가지 주요 판단을 내려야 합니다. 경영진이 내린 주요 판단은 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 판단입니다. 추정 불확실성의 주요 원인은 보고일 현재 추정 불확실성의 미래 및 기타 주요 요인에 관한 가정이며, 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 일으킬 위험이 있습니다.
31년 2023월 31일 마감 연도의 재무제표에 보고된 주요 판단 및 추정 불확실성의 출처는 여전히 관련이 있습니다. 2024년 XNUMX월 XNUMX일까지 회계연도의 첫 XNUMX개월 동안, 그리고 이 중간보고서 발행일까지의 몇 개월 동안 운영으로 인해 불확실하게 발생한 중요한 회계 판단 또는 주요 추정의 새로운 영역이 없습니다.
회계기준 변경
31년 2024월 XNUMX일까지 재무제표에 중요한 영향을 미친 새로운 기준서나 개정사항은 없습니다.
대체 성능 측정
회사는 IFRS에 따라 보고된 것 외에도 일반적으로 인정되는 회계 관행(비GAAP) 두 가지 재무 측정을 사용합니다. 이사들은 아래에 설명된 이러한 비GAAP 기준이 회사의 기본 추세, 판매 실적 및 위치에 대한 추가 유용한 정보를 제공하는 데 도움이 된다고 믿습니다.
결과적으로, 비GAAP 기준은 이사와 경영진이 성과 분석, 계획 및 보고를 위해 사용하며 전년도와 일관성을 유지했습니다. 이러한 비GAAP 측정은 총 송장 수입(또는 'GII')과 현금 전환으로 구성됩니다.
총 송장 수입 이는 기업이 받은 현금과 밀접한 상관관계가 있으므로 사용자가 재무상태표의 운전 자본 이동과 판매 실적 및 판매 제품 혼합과의 관계를 이해하는 데 도움이 되는 측정값입니다. 청구된 총 수입은 IFRS 법안에 보고된 대로 이연 수익과 미지급 수익을 조정하여 고객에게 청구된 총 수입을 반영합니다. 총 송장 수입에 대한 IFRS 수익 조정은 재무제표 주석 3에 제공됩니다.
현금전환율 영업 이익 대비 자본 지출을 제외한 세전 영업 활동에서 창출된 순 현금입니다. 현금전환은 회사가 이익을 이용 가능한 현금으로 전환할 수 있는 능력을 나타내는 지표입니다. 현금 전환에 대한 조정된 측정값에 대한 조정은 다음과 같습니다.
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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2024 | 2023 | 2023 | |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 |
£'000 | |
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영업 활동에서 발생한 순 현금 | 51,198 | 61,118 | 104,802 |
납부 한 소득세 | 19,082 | 14,599 | 29,793 |
운영에서 발생하는 현금 | 70,280 | 75,717 | 134,595 |
부동산, 플랜트 및 장비 구매 | (682) | (1,052) | (2,544) |
무형 자산 매입 | (2,115) | (361) | (701) |
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자본 지출을 뺀 순 영업 현금 | 67,483 | 74,304 | 131,350 |
영업 이익 | 66,731 | 63,071 | 140,898 |
현금전환율 | 101.1% | 117.8% | 93.2% |
3. 구간 정보
자원 할당 및 성과 평가를 위해 최고 운영 의사 결정자로 간주되는 회사의 CEO에게 보고되는 정보는 전적으로 회사의 전반적인 활동을 기반으로 합니다. 따라서 회사는 IFRS 8에 따라 "부가가치 IT 재판매인 및 IT 인프라 솔루션 제공업체"의 보고 대상 부문이 하나만 있다고 결정했습니다. 이 보고 대상 부문에 대한 회사의 수익, 결과 및 자산은 포괄손익계산서 및 재무상태표를 참조하여 결정할 수 있습니다. 보고 가능한 하나의 세그먼트를 구성하는 제품별 수익 분석은 다음과 같습니다.
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 | |
유형별 수익 | |||
소프트웨어 | 96,142 | 83,661 | 188,797 |
하드웨어 | 273,102 | 330,891 | 610,638 |
서비스 | 97,908 | 97,853 | 185,865 |
467,152 | 512,405 | 985,300 | |
유형별 총 인보이스 수입 | |||
소프트웨어 | 769,509 | 687,462 | 1,543,501 |
하드웨어 | 275,590 | 334,580 | 617,844 |
서비스 | 218,371 | 192,686 | 401,963 |
1,263,470 | 1,214,728 | 2,563,308 |
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 | |
업종별 매출 | |||
중소형 | 264,634 | 313,891 | 555,541 |
Enterprise | 120,234 | 129,712 | 253,229 |
공공 부문 | 82,284 | 68,802 | 176,530 |
467,152 | 512,405 | 985,300 | |
사업 유형별 총 인보이스 수입 | |||
중소형 | 578,877 | 584,318 | 1,103,851 |
Enterprise | 260,557 | 259,352 | 512,839 |
공공 부문 | 424,036 | 371,058 | 946,618 |
1,263,470 | 1,214,728 | 2,563,308 |
총 송장 수입은 이연 및 미지급 수익 항목에 대해 조정된 고객에게 청구된 총 수입을 반영합니다. Softcat은 이 측정이 매년 일관되게 청구된 총 소득, 비즈니스 성과 및 위치를 이해하고 운전자본 움직임과 밀접하게 연관되기 때문에 대체 재무 KPI로 총 송장 수입을 계속 보고합니다. IFRS 15와 본인 대 대리인 대가의 영향은 매출원가와 매출원가 모두를 동일하게 감소시키는 것입니다.
총 송장 수입을 수익으로 조정 |
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| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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2024 | 2023 | 2023 | |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 | |
총 송장 수입 | 1,263,470 | 1,214,728 | 2,563,308 |
IFRS 15에 따라 대리인으로 인식된 소득 | (796,318) | (702,323) | (1,578,008) |
수익 | 467,152 | 512,405 | 985,300 |
회사의 총 수익은 IT 리셀러로서의 주요 활동에서 파생되었습니다. 실질적으로 이 모든 수익은 영국에서 수행되는 거래와 관련이 있습니다.
4. 과세
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
| 감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 |
현재 세금 | |||
현재 기간 | 17,065 | 13,322 | 30,414 |
이전 연도의 현재 소득세에 대한 조정. | - | - | (160) |
외국 세금 효과 | - | - | - |
이연 세금 | |||
일시적인 차이 | 104 | (42) | (419) |
해당 기간의 총 세금 | 17,169 | 13,280 | 29,835 |
소득세 비용은 31년 2024월 17.2일에 종료된 반기의 세전 이익에 적용된 전체 회계 연도에 대해 예상되는 연간 소득세율에 대한 경영진의 최선의 추정치를 기반으로 인식되었습니다. 이를 기준으로 회사의 세금 부과액은 £1입니다. m (2023년 상반기: £13.3m). 반기 유효 세금 부과액은 25.2%(2022년: 21.0%)입니다.
5. 배당
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
기간 내 신고 및 납부 | 감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 |
중간 배당금 | - | - | 15,955 |
최종 배당금 | 33,956 | 33,098 | 33,098 |
특별 배당 | 25,113 | 25,122 | 25,122 |
59,069 | 58,220 | 74,175 |
총 배당금 8.5만 파운드에 달하는 주당 17.0p의 중간 배당금이 기간말 종료로 선언되었으며 22년 2024월 12일 영업 종료 시 주식 등록부에 등록된 사람들에게 2024년 XNUMX월 XNUMX일 지급될 예정입니다.
6. 사용권 자산 및 리스부채
임대 - 임차인으로서
Softcat은 운영에 사용되는 전국의 다양한 부동산 및 사무실에 대한 임대 계약을 보유하고 있습니다. 부동산 임대는 일반적으로 3년에서 10년 사이의 임대 기간을 갖습니다. 이러한 많은 계약에는 아래에서 설명하는 연장 및 종료 옵션이 포함됩니다.
기간 동안 인식된 사용권 자산과 이동의 장부금액은 다음과 같습니다.
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 | |
부동산 임대 | |||
사용권 자산 열기 | 9,970 | 6,162 | 6,162 |
추가 | - | 746 | 5,934 |
감가 상각 | (1,191) | (1,059) | (2,127) |
사용권 자산 마감 | 8,779 | 5,849 | 9,969 |
유동부채와 비유동부채에 포함된 리스부채의 장부금액과 기간의 변동은 다음과 같습니다.
XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | ||
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부동산 임대 | 2024 | 2023 | 2023 |
| 감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 |
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개업 리스 책임 | 9,761 | 6,666 | 6,666 |
추가 | - | 746 | 5,934 |
관심의 증가 | 165 | 99 | 205 |
결제 수단 | (1,150) | (1,082) | (3,044) |
클로징 리스 책임 | 8,776 | 6,429 | 9,761 |
현재 리스 부채 | 2,385 | 2,722 | 2,734 |
비유동리스부채 | 6,391 | 3,707 | 7,027 |
8,776 | 6,429 | 9,761 |
Softcat은 변동리스 비용이나 손익계산서에 부과된 전대리스 수입, 기타 포괄손익, 판매 후 리스백 거래가 없었습니다.
Softcat에는 해지 옵션이 포함된 여러 임대 계약이 있습니다. 이러한 옵션은 경영진이 협상하여 임대 자산 포트폴리오를 비즈니스 요구에 맞게 관리할 수 있는 유연성을 제공합니다. 경영진은 이러한 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지를 결정할 때 유의적인 판단을 합니다.
리스 기간에 포함되지 않은 해지 옵션의 행사일 이후 기간과 관련된 할인되지 않은 잠재적 미래 렌탈료는 다음과 같습니다.
XNUMX년 이내 | XNUMX년 이상 | 금액 | |
31년 2024월 XNUMX일 기준(미감사) | £'000 | £'000 | £'000 |
종료 옵션이 행사될 것으로 예상됨 | - | - | - |
- | - | - |
XNUMX년 이내 | XNUMX년 이상 | 금액 | |
31년 2023월 XNUMX일 기준(미감사) | £'000 | £'000 | £'000 |
종료 옵션이 행사될 것으로 예상됨 | 4,951 | 704 | 5,655 |
4,951 | 704 | 5,655 |
위의 임대차 수정 이후 기존 부동산 임대차에 대한 종료 옵션은 더 이상 활용되지 않을 것으로 예상됩니다.
손익계산서 및 기타포괄손익계산서에 인식된 소액 및 단기 리스와 관련된 리스 비용은 두 기간 모두 £0였습니다.
7. 매출 채권 및 기타 채권
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 | |
매출 채권 | 432,161 | 486,326 | 429,569 |
예상신용손실충당금 | (3,718) | (5,767) | (3,920) |
순매출채권 | 428,443 | 480,559 | 425,649 |
미 청구 AR | 37,476 | 35,132 | 34,508 |
선불 | 4,147 | 3,910 | 6,344 |
미지급 소득 | 10,898 | 8,570 | 9,270 |
이연 비용 | 15,858 | 17,330 | 14,270 |
496,822 | 545,501 | 490,041 |
8. 매입 채무 및 기타 채무
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 | |
매입 채무 | 217,987 | 330,934 | 254,907 |
기타 세금 및 사회 보장 | 24,259 | 17,938 | 13,699 |
발생 | 107,025 | 88,994 | 90,222 |
기타 채권자 | - | - | 799 |
349,271 | 437,866 | 359,627 |
9. 계약 부채
이연 소득은 다음과 같이 분할됩니다.
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 | |
현재 이연 소득 | 36,278 | 27,275 | 23,851 |
비유동이연손익 | 6,227 | 3,426 | 3,032 |
42,505 | 30,701 | 26,883 |
계약 잔액
이연수익에는 고객으로부터 대가나 금액을 수령함으로써 발생하는 계약상 의무가 있는 Softcat이 고객에게 제공할 재화나 서비스가 포함됩니다. 이 계정의 미결제 잔액은 비즈니스 활동 및 고객 기반에 맞춰 이동되었습니다. 31년 2024월 42.5일 현재 재무상태표에는 계약부채로 36.3만 파운드가 남아 있습니다. Softcat은 31년 2024월 12일 현재 잔액 중 £2m가 향후 5개월 내에 출시될 것이며 잔액은 26.9~31년 내에 출시될 것으로 예상합니다. 2023년 12.0월 XNUMX일 기준 £XNUMXm 잔액 중 £XNUMXm가 이 기간에 인식되었습니다.
10. 금융 상품
회사의 주요 금융부채는 매입채무와 리스부채를 포함한 기타채무로 구성되어 있습니다. 이러한 금융부채의 주된 목적은 회사의 운영 자금을 조달하는 것입니다. 당사는 영업활동에서 직접 발생하는 매출채권 및 기타채권과 현금을 보유하고 있습니다.
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 | |
금융 자산 | |||
회사의 금융자산은 다음과 같습니다. | |||
은행 및 수중에 현금 | 112,455 | 97,722 | 122,621 |
매출채권, 기타채무자 및 미수수익 | 476,818 | 524,261 | 469,427 |
589,273 | 621,983 | 592,048 | |
금융 부채 |
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회사의 금융부채는 다음과 같습니다. |
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매입 채무 | (217,987) | (330,934) | (254,907) |
발생 | (107,025) | (88,994) | (90,222) |
리스 부채 | (8,776) | (6,429) | (9,761) |
(333,788) | (426,357) | (354,890) |
이사들은 모든 금융자산과 금융부채(리스부채 제외)의 장부금액이 공정가치에 근접한 것으로 간주하고 있습니다.
11. 주당 순이익 (EPS)
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
주당 순이익 | 감사되지 않음 펜스 | 감사되지 않음 펜스 | 감사 펜스 |
Basic | 25.6 | 25.0 | 56.2 |
희석 | 25.5 | 25.0 | 56.0 |
주당 순이익 및 희석 주당 순이익의 계산은 다음 데이터를 기반으로 합니다.
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 | |
수입 | |||
EPS를 해당 기간의 이익으로 하기 위한 이익 | 51,047 | 49,843 | 112,029 |
가중 평균 주식 수는 다음과 같습니다.
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
감사되지 않음 000의 | 감사되지 않음 000의 | 감사 000의 | |
기본주당순이익에 사용되는 주식수 | 199,415 | 199,157 | 199,237 |
주식선택권 행사 후 무가로 발행될 것으로 예상되는 주식수 | 1,127 | 499 | 922 |
희석 주당 이익에 사용된 주식 수 | 200,542 | 199,656 | 200,159 |
12. 현금 흐름표에 대한 참고 사항
영업 활동으로 인한 순 현금 유입에 대한 영업 이익 조정 |
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| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
| 감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 |
영업 이익 | 66,731 | 63,071 | 140,898 |
유형 자산의 감가 상각 | 1,275 | 1,155 | 2,466 |
사용권 자산 감가 상각 | 1,190 | 1,059 | 2,127 |
무형자산의 상각 | 722 | 763 | 1,525 |
배당금 등가 지급 | (98) | (66) | (66) |
자본 결제 직원 지분 제도의 비용 | 1,699 | 1,591 | 3,330 |
운전자본 이동 전 영업현금흐름 | 71,519 | 67,573 | 150,280 |
(증가)/재고 감소 | (401) | (2,053) | 1,513 |
매출채권 및 기타수취채권의 (증가)/감소 | (6,781) | (4,077) | 51,383 |
매출채무 및 기타채무와 계약부채의 증가/감소 | 5,943 | 14,275 | (68,581) |
운영에서 발생하는 현금 | 70,280 | 75,718 | 134,595 |
납부 한 소득세 | (19,082) | (14,600) | (29,793) |
영업 활동에서 발생한 순 현금 | 51,198 | 61,118 | 104,802 |
13. 주식 자본
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 | |
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보통주 각 0.05p | 100 | 100 | 100 |
각 1p의 이연주 | - | - | - |
| 100 | 100 | 100 |
14. 관련 당사자 거래
이사에 대한 배당금
잠정기간의 전부 또는 일부를 이사로 재직한 다음의 이사에게는 다음과 같은 배당금이 지급되었습니다.
| XNUMX 개월은 끝났다 31 1월 | 연말 7월 31 | |
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| 2024 | 2023 | 2023 |
감사되지 않음 £'000 | 감사되지 않음 £'000 | 감사 £'000 | |
엠 헬라웰 | 1,244 | 1,227 | 1,563 |
G 와트 | 32 | 23 | 32 |
지 찰튼 | 40 | 33 | 44 |
K 메클렌버그 | - | - | - |
R 페리스 | 4 | 4 | 6 |
V 무리아 | 49 | 48 | 62 |
케이 슬랫포드 엘 위달 | - - | - - | - - |
M 프라카시 J 퍼거슨 | - - | - - | - - |
1,369 | 1,335 | 1,707 |
Martin Hellawell과 Karen Slatford는 모두 FY2023에 사임했지만 완전성을 위해 위 표에 포함되었습니다.
Mayank Prakash와 Jacqui Ferguson은 HY24 동안 이사직을 시작했으므로 위 표에 포함되어 있으며 해당 기간에 배당금을 지급받지 못했습니다.
상기 사항을 제외하고, 기타 유의적인 특수관계자 거래는 없었습니다.
15. 대차대조표 이후 이벤트
피제수
총 배당금 £8.5m에 달하는 주당 17.0p의 중간 배당금이 기간 종료 후 선언되었으며 22년 2024월 12일 영업 종료 시 주식 등록부에 등록된 사람들에게 2024년 XNUMX월 XNUMX일에 지급될 예정입니다.
SOFTCAT PLC에 대한 독립 검토 보고서
결론
우리는 31년 2024월 1일에 종료된 15개월 동안의 반기 재무 보고서에서 요약 손익계산서 및 기타 포괄손익계산서, 요약 재무상태표, 요약 자본변동표, 요약 현금흐름표 및 주석 XNUMX~XNUMX. 우리는 반기 재무 보고서에 포함된 기타 정보를 읽었으며 요약 세트의 정보와 명백한 왜곡 또는 중대한 불일치가 포함되어 있는지 고려했습니다. 재무제표.
우리의 검토에 따르면, 31년 2024월 34일로 종료되는 XNUMX개월 동안의 반기 재무제표의 요약 재무제표가 모든 중요한 측면에서 영국은 국제회계기준(International Accounting Standard) XNUMX와 영국 금융감독원(Financial Conduct Authority)의 공개 지침 및 투명성 규칙을 채택했습니다.
결론 근거
우리는 재무 보고 위원회(Financial Reporting Council)에서 발행한 검토 업무에 관한 국제 표준 2410(UK) "Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity"(ISRE)에 따라 검토를 수행했습니다. 중간 재무 정보의 검토는 주로 재무 및 회계 문제를 담당하는 사람을 조회하고 분석 및 기타 검토 절차를 적용하는 것으로 구성됩니다. 검토는 국제감사기준(영국)에 따라 수행된 감사보다 범위가 상당히 적으며 결과적으로 감사에서 식별될 수 있는 모든 중요한 문제를 인식하게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 우리는 감사의견을 표명하지 않습니다.
주석 1과 2에 공시된 바와 같이, 회사의 연간 재무제표는 영국이 채택한 국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 반기 재무 보고서에 포함된 요약 재무제표는 영국이 채택한 국제회계기준 34, "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.
계속기업과 관련된 결론
이 보고서의 결론의 근거 섹션에 설명된 감사에서 수행된 것보다 덜 광범위한 검토 절차에 따르면 경영진이 회계의 계속 기업 기준을 부적절하게 채택했거나 경영진이 적절하게 공개되지 않은 계속 기업과 관련된 중요한 불확실성을 식별했습니다.
이 결론은 이 ISRE에 따라 수행된 검토 절차를 기반으로 하지만 미래의 사건이나 조건으로 인해 기업이 계속 기업으로서 존속하지 못하게 될 수 있습니다.
이사의 책임
이사는 영국 금융감독원(Financial Conduct Authority)의 공개 지침 및 투명성 규칙에 따라 반기 재무 보고서를 준비할 책임이 있습니다.
반기 재무 보고서를 준비할 때 이사는 회사의 계속 기업으로서의 존속 능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속 기업과 관련된 사항을 공개하고, 이사가 청산할 의도가 없는 한 회계의 계속 기업 기준을 사용할 책임이 있습니다. 회사를 폐쇄하거나 영업을 중단하는 것 외에는 현실적인 대안이 없습니다.
재무정보 검토에 대한 감사인의 책임
반기 보고서를 검토할 때 우리는 반기 재무 보고서의 요약 재무제표에 대한 결론을 회사에 표명할 책임이 있습니다. 계속 우려와 관련된 결론을 포함하여 우리의 결론은 이 보고서의 결론 근거 단락에 설명된 대로 감사 절차보다 덜 광범위한 절차를 기반으로 합니다.
보고서 사용
이 보고서는 Financial Reporting Council에서 발행한 International Standard on Review Engagements 2410(UK) "Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity"에 포함된 지침에 따라 회사 전용으로 작성되었습니다. 법률이 허용하는 최대한의 범위 내에서 우리는 업무, 이 보고서 또는 우리가 내린 결론에 대해 회사 이외의 누구에게도 책임을 지지 않습니다.
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런던
월 25 2024
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