중간재무제표 - 31년 2023월 XNUMX일
이 발표와 여기에 포함된 정보는 전체 또는 일부, 직접 또는 간접적으로 미국, 호주, 캐나다, 남아프리카공화국, 일본, 기타 회원국 내에서 발표, 출판 또는 배포할 수 없습니다. 유럽 경제 지역 또는 그렇게 하는 것이 불법적인 관할권.
LEI : 254900YT8SO8JT2LGD15
Marwyn Acquisition Company III Limited
(그 회사")
Interim Financial Statements for the period ended 31 December 2023
The Company announces the publication of its Interim Financial Statements for the period ended 31 December 2023.
The Interim Financial Statements are also available on the 'Shareholder Documents' page of the Company's website at www.marwynac3.com.
문의 :
회사 비서
앙투아네트 반데르푸이제 - 020 7004 2700
WH 아일랜드 - 기업 Broker + 020 7220 1666
해리 안셀
케이티 미첼
Marwyn Acquisition Company III Limited
감사되지 않은 임시
31년 2023월 XNUMX일 기준 XNUMX개월 요약 연결재무제표
경영보고서
We present to shareholders the unaudited interim condensed consolidated financial statements (the "중간재무제표") of Marwyn Acquisition Company III Limited (the "기업 정보") for the six months to 31 December 2023, consolidating the results of Marwyn Acquisition Company III Limited and its subsidiary MAC III (BVI) Limited (collectively, the "그룹"나"맥").
전략
The Company was incorporated on 31 July 2020 and subsequently listed on the Main Market of the London Stock Exchange on 4 December 2020. The Company has been formed for the purpose of effecting a merger, share exchange, asset acquisition, share or debt purchase, reorganisation, or similar business combination with one or more businesses. The Company's objective is to generate attractive long term returns for shareholders and to enhance value by supporting sustainable growth, acquisitions, and performance improvements within the acquired companies.
이사들은 광범위한 부문을 고려할 것이지만, 그들이 가장 큰 기회를 제공할 것이라고 믿고 회사가 처음에 집중할 부문은 다음과 같습니다.
? Automotive & Transport;
? Clean Technology;
? Consumer & Luxury Goods;
? Banking & FinTech;
? Insurance, Reinsurance & InsurTech & Other Vertical Marketplaces;
? Media & Entertainment;
? Healthcare & Diagnostics; and
? Business-to-Business Services.
이사들은 해당 부문이 회사에 적합한 기회를 제공한다고 생각하는 경우 다른 부문을 고려할 수 있습니다.
회사는 관리 전문 지식, 운영 성과 개선, 투자를 위한 현금 흐름 확보, 집중적인 구매 및 구축 전략의 구현을 결합하여 핵심 시장과 종종 새로운 영역 및 인접 부문에서 성장을 촉진할 수 있는 상황을 식별하려고 노력할 것입니다.
활동
During the period, the Directors have noted a marked increase in the volume of inbound opportunities and introductions to potential management partners, a number of whom the Company has engaged in discussions with. The Directors believe that in the current constrained financing environment, a listed cash shell becomes an increasingly attractive vehicle for industry-leading management partners to execute buy and build strategies.
결과
The Group's profit after taxation for the period to 31 December 2023 was £237,150 (31 December 2022: loss of £509,128). The Group held a cash balance at the period end of £10,032,534 (as at 30 June 2023: £10,079,604). The Group has not yet acquired an operating business and as such is not yet generating income from trading activities.
이사
The Directors of the Company have served as directors during the period and until the date of this report as set out below:
제임스 코셀리스(회장)
앙투아네트 반데르푸이제
톰 바셋
배당 정책
당사는 아직 무역사업을 인수하지 않았으므로 향후 배당 가능성을 예측하는 것은 부적절합니다. 이사들은 인수 완료 후 회사의 배당 정책을 결정할 예정이며, 어떤 경우에도 상업적으로 신중하게 판단되는 경우에만 배당금 지급을 시작할 것입니다.
기업 지배 구조
표준 상장 회사로서 회사는 영국 기업 지배구조 규정을 준수할 필요가 없으며 그룹의 규모와 성격을 고려하여 이사들은 영국 기업 지배구조 규정을 채택하지 않기로 결정했습니다. 그럼에도 불구하고 이사회는 기업 지배구조의 높은 기준을 유지하기 위해 최선을 다하고 있으며 당시 회사의 규모와 지위를 고려하여 사업 인수의 일부로 영국 기업 지배구조 규정을 자발적으로 채택하고 준수할지 여부를 고려할 것입니다.
회사는 현재 영국 기업 지배 구조 규범의 다음 원칙을 준수합니다.
· 회사는 효과적이고 기업가적인 이사회가 이끌고 있으며, 이사회의 역할은 회사의 장기적으로 지속 가능한 성공을 촉진하고 주주 가치를 창출하며 더 넓은 사회에 공헌하는 것입니다.
· 이사회는 효과적이고 효율적으로 기능하는 데 필요한 정책, 프로세스, 정보, 시간 및 자원을 갖추고 있는지 확인합니다. 그리고
· 이사회는 회사가 목표를 달성하고 목표에 대한 성과를 측정하는 데 필요한 자원이 준비되어 있는지 확인합니다.
Given the size and nature of the Company, the Board has not established any committees and intends to make decisions as a whole. If the need should arise in the future, for example following any acquisition, the Board may set up committees and may decide to adopt the UK Corporate Governance Code.
위험
The Company's Audited Annual Report and Consolidated Financial Statements for the year ended 30 June 2023, which are available on the Company's website, set out the risk management and internal control systems for the Group and identifies the risks that the Directors consider to be most relevant to the Company based on its current status. The Directors are of the opinion that there have been no changes to the risks faced by the Company since the publication of the Annual Report and Consolidated Financial Statements and that these remain applicable for the remaining six months of the year.
Outlook
The Directors continue to progress discussions with a number of potential management partners and investment opportunities across a range of sectors. As a listed cash shell, with the flexibility of the MAC structure, the Directors believe the Company is well-positioned to execute a buy and build strategy, once the management partner has been appointed and the investment hypothesis narrowed to a specific sectoral opportunity. The Directors look forward to updating shareholders in due course.
각 이사는 자신이 아는 한 다음을 확인합니다.
(a) these Interim Financial Statements, which have been prepared in accordance with IAS 34 "중간 재무보고" as adopted by the European Union, give a true and fair view of the assets, liabilities, financial position and profit or loss of the Company; and
(b) these Interim Financial Statements comply with the requirements of DTR 4.2.
회사나 이사는 해당 법률에 따라 책임이 발생할 수 있는 범위를 제외하고 중간 재무 보고서와 관련하여 누구에게도 책임을 지지 않습니다.
회사 이사회에 관한 자세한 사항은 회사 홈페이지(www.sco.kr)에서 확인할 수 있다. www.marwynac3.com.
제임스 코셀리스
의장
월 27 2024
요약연결손익계산서
| 여섯 달 종료 |
| 여섯 달 종료 | |
| 31 12월 |
| 31 12월 | |
| 2023 |
| 2022 | |
| 주의 사항 | 감사되지 않음 |
| 감사되지 않음 |
| £ |
| £ | |
|
|
|
| |
관리비 | 6 | (271,560) |
| (358,238) |
총 운영 손실 | (271,560) |
| (358,238) | |
|
| |||
금융 수입 | 254,710 | 103,110 | ||
신주인수권의 공정가치 변동 | 13 | 254,000 |
| (254,000) |
세전 이익/(손실) | 237,150 |
| (509,128) | |
|
| |||
소득세 | 7 | - |
| - |
해당 기간의 이익 / (손실) | 237,150 |
| (509,128) | |
기타포괄손익 합계 | - |
| - | |
해당 기간의 총포괄손익/(손실) | 237,150 |
| (509,128) | |
|
|
| ||
보통주당 이익 / (손실) | ||||
Basic | 8 | 0.0187 | (0.0401) | |
희석 | 8 | (0.0011) | (0.0401) |
연결실체의 활동은 계속영업에서 나옵니다.
연결재무상태표
| ~에서 31 12월 2023 |
| ~에서 6월 30 2023 | |
주의 사항 | 감사되지 않음 |
| 감사 | |
£ |
| £ | ||
자산 | ||||
유동 자산 | ||||
기타 채권 | 10 | 23,781 | 20,780 | |
현금 및 현금성 자산 | 11 | 10,032,534 | 10,079,604 | |
총 유동 자산 |
| 10,056,315 |
| 10,100,384 |
총자산 |
| 10,056,315 |
| 10,100,384 |
자산 및 부채 | ||||
공평 | ||||
보통주 | 14 | 326,700 | 326,700 | |
주식 | 14 | 10,320,000 | 10,320,000 | |
후원자 몫 | 14 | 1 | 1 | |
주식기준보상준비금 | 15, 17 | 169,960 | 169,960 | |
누적 손실 | 15 | (2,988,075) | (3,225,225) | |
총 자본 |
| 7,828,586 |
| 7,591,436 |
| ||||
유동 부채 | ||||
매입 채무 및 기타 채무 | 12 | 68,729 | 95,948 | |
영장 | 13 | 2,159,000 | 2,413,000 | |
총 부채 |
| 2,227,729 |
| 2,508,948 |
총 지분 및 부채 |
| 10,056,315 |
| 10,100,384 |
The Interim Financial Statements were approved by the Board of Directors on 27 March 2024 and were signed on its behalf by:
제임스 코셀리스 의장 | 앙투아네트 반데르푸이제 책임자 |
연결기준 자본변동표
| 보통의 주식 |
| A 공유 |
| 스폰서 몫 |
| 공유 기반으로 지불 비축 |
| 누적 된 사상자 수 |
| 금액 공평 |
£ |
| £ |
| £ |
| £ |
| £ |
| £ | |
1년 2022월 XNUMX일 기준 잔액 | 326,700 | 10,320,000 | 1 |
| 169,960 | (1,773,103) | 9,043,558 | ||||
해당 기간의 총포괄손실 | - | - | - | - | (509,128) | (509,128) | |||||
31년 2022월 XNUMX일 기준 잔액 | 326,700 |
| 10,320,000 |
| 1 |
| 169,960 |
| (2,282,231) |
| 8,534,430 |
| 보통의 주식 |
| A 공유 |
| 스폰서 몫 |
| 공유 기반으로 지불 비축 |
| 누적 된 사상자 수 |
| 금액 공평 |
£ |
| £ |
| £ |
| £ |
| £ |
| £ | |
1년 2023월 XNUMX일 기준 잔액 | 326,700 |
| 10,320,000 |
| 1 |
| 169,960 |
| (3,225,225) |
| 7,591,436 |
해당 기간의 총포괄이익 | - |
| - |
| - |
| - |
| 237,150 |
| 237,150 |
31년 2023월 XNUMX일 기준 잔액 | 326,700 |
| 10,320,000 |
| 1 |
| 169,960 |
| (2,988,075) |
| 7,828,586 |
요약 연결 현금 흐름표
여섯 달 종료 31 12월 2023 |
| 여섯 달 종료 31 12월 2022 | ||
주의 사항 | 감사되지 않음 |
| 감사되지 않음 | |
| £ |
| £ | |
영업 활동 | ||||
해당 기간의 이익 / (손실) | 237,150 | (509,128) | ||
Adjustments to reconcile total operating profit / (loss) to net cash flows: | ||||
금융 수입 | (254,710) | (103,110) | ||
Fair Value (gain) / loss on warrant liability | 13 | (254,000) | 254,000 | |
운전자본 조정: | ||||
매출채권 및 기타채권과 선급금의 증가 | 10 | (3,001) | (9,257) | |
거래 및 기타 미지급금의 감소 | 12 | (27,219) | (38,532) | |
영업 활동에 사용 된 순 현금 흐름 | (301,780) |
| (406,027) | |
투자 활동 | ||||
받은이자 | 254,710 | 103,110 | ||
투자 활동에 사용 된 순 현금 흐름 | 254,710 |
| 103,110 | |
현금 및 현금 등가물의 순 감소 | (47,070) | (302,917) | ||
기간 시작시 현금 및 현금 등가물 | 10,079,604 | 10,483,374 | ||
기말의 현금 및 현금 등가물 | 11 | 10,032,534 |
| 10,180,457 |
요약연결재무제표에 대한 주석
1. 일반 정보
Marwyn Acquisition Company III Limited는 31년 2020월 XNUMX일 영국령 버진 아일랜드("BVI") as a BVI business company (registered number 2040967) under the BVI Business Company Act, 2004. The Company was listed on the Main Market of the London Stock Exchange on 4 December 2020 and has its registered address at Commerce House, Wickhams Cay 1, P.O. Box 3140, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands and UK establishment (BR022832) at 11 Buckingham Street, London WC2N 6DF.
The Company has been formed for the purpose of effecting a merger, share exchange, asset acquisition, share or debt purchase, reorganisation or similar business combination with one or more businesses. The Company has one wholly owned subsidiary, MAC III (BVI) Limited (together with the Company the "그룹").
2. 회계 정책
(가) 준비근거
These Condensed Consolidated Financial Statements ("중간재무제표") have been prepared in accordance with the IAS 34 Interim Financial Reporting and are presented on a condensed basis.
The Interim Financial Statements do not include all the information and disclosures required in the Annual Financial Statements and should be read in conjunction with the Group's Annual Report and Financial Statements for the year ended 30 June 2023 (the "2023 Annual Report"), which is available on the Company's website, www.marwynac3.com. Accounting policies applicable to these Interim Financial Statements are consistent with those applied in 2023 Annual Report.
(b) 계속기업
The Interim Financial Statements have been prepared on a going concern basis, which assumes that the Group will continue to be able to meet its liabilities as they fall due within twelve months from the date of approval. The Directors have considered the financial position of the Group and have reviewed forecasts and budgets for a period of at least 12 months following the approval of the Interim Financial Statements.
At 31 December 2023 the Group has net assets of £7,828,586 (30 June 2023: £7,591,436), net assets excluding warrant liabilities of £9,987,586 (30 June 2023: £10,004,436) and a cash balance of £10,032,534 (30 June 2023: £10,079,604). The Company has sufficient resources to continue to pursue its investment strategy which may include effecting a merger, share exchange, asset acquisition, share or debt purchase, reorganisation or similar business combination with one or more businesses.
Subject to the structure of any acquisition, the Company may need to raise additional funds to finance the acquisition in the form of equity and/or debt. The capital structure of the Company enables it to issue different types of shares in order to raise equity to fund an acquisition. The ability of the Company to raise additional funds in relation to an acquisition may affect its ability to complete that acquisition. Other factors outside of the Company's control may also impact on the Company's ability to complete that acquisition. The key risks relating to the Company's ability to execute its stated strategy are set out in its 2023 Annual Report, which is available on the Company's website.
회사는 선도구매계약("FPA") 27년 2020월 XNUMX일 Marwyn Value Investors II LP(''MVI II LP'') of up to £20 million, which may be drawn for general working capital purposes and to fund due diligence costs. Any drawdown is subject to the prior approval of MVI II LP and the satisfaction of conditions precedent. At 31 December 2023 £12 million had been drawn down under the FPA.
Whilst the FPA provides a mechanism for the Company to raise additional funds, as any drawdown is not under the exclusive control on the Company, all cashflow and working capital forecasts have been prepared without any further draw down on the FPA being assumed.
The Directors have considered macroeconomic backdrop and the ongoing operating costs expected to be incurred by the business over at least the next 12 months. Based on their review the Directors have concluded that there are no material uncertainties relating to going concern of the Group and as such the Interim Financial Statements have been prepared on a going concern basis, which assumes that the Group will continue to be able to meet its liabilities as they fall due within the next 12 months from the date of approval of the Interim Financial Statements.
(c) 국제회계기준(International Financial Reporting Standards)의 새로운 기준 및 개정
New standards and amendments to International Reporting Standards
The International Financial Reporting Standards ("IFRS") applicable to the Interim Financial Statements of the Group for the six-month period to 31 December 2023 have been applied.
표준이 발행되었지만 아직 유효하지 않음
다음 표준이 발행되었지만 아직 유효하지 않습니다. 그룹은 적용 가능한 경우 이러한 표준이 발효되면 이를 채택할 계획입니다. 이러한 기준이 그룹에 중대한 영향을 미칠 것으로 예상되지는 않습니다.
ㅁㄴㅇㄹ | 발효 일 |
Supplier Finance Arrangements (Amendments to IAS 7 and IFRS 7*); | 1월 1 2024 |
약정이 있는 비유동부채(IAS 1 개정) | 1월 1 2024 |
Amendments to IFSR 16 - Lease liability in sale and leaseback; | 1월 1 2024 |
IAS 1 재무제표 표시 개정: 부채를 유동 또는 비유동*으로 분류; 그리고 | 1월 1 2024 |
Amendments to IAS 21 Lack of Exchangeability. | 1월 1 2025 |
*Subject to EU endorsement |
3. 중요한 회계 판단 및 추정
The preparation of the Group's Interim Financial Statements under IFRS requires the Directors to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and the disclosure of contingent assets and liabilities. Estimates and judgements are continually evaluated and are based on historical experience and other factors including expectations of future events that are believed to be reasonable under the circumstances. Actual results may differ from these estimates.
유의적 추정 및 회계적 판단
영장의 평가
The Company, has issued matching warrants for both its issues of ordinary shares and A shares. For every share subscribed for, each investor was also granted a warrant ("영장") to acquire a further share at an exercise price of £1.00 per share (subject to a downward adjustment under certain conditions). Previously, the Warrants were exercisable at any time until five years after the issue date; effective 29 April 2022, the exercise date for the Warrants was extended to the 5th anniversary of a Business Acquisition, as defined in Note 13.
The Warrants are valued using the Black-Scholes option pricing methodology which considers the exercise price, expected volatility, risk free rate, expected dividends, and expected term of the Warrants.
4. 세그먼트 정보
이사회는 그룹의 최고 영업의사결정자입니다. 그룹이 아직 운영 사업체를 인수하지 않았기 때문에 이사회는 성과를 평가하고 자원을 할당할 목적으로 그룹 전체를 고려하므로 그룹에는 하나의 보고 가능한 영업 부문이 있습니다.
5. 직원 및 이사
The Group does not have any employees. During the six months ended 31 December 2023, the Company had three serving Directors: James Corsellis, Antoinette Vanderpuije, and Tom Basset, no Director received remuneration or fees under the terms of their director service agreements.
James Corsellis, Antoinette Vanderpuije, and Tom Basset have a beneficial interest in the incentive shares issued by the Company's subsidiary as detailed in Note 17.
6. 관리 비용
| XNUMX개월 동안 종료 31 2023년 일월 |
| XNUMX개월 동안 종료 31 2022년 일월 |
| 감사되지 않음 |
| 감사되지 않음 |
| £ |
| £ |
성격별 그룹 비용 |
|
|
|
전문 지원 | 258,879 | 267,791 | |
비반복적 프로젝트, 전문 및 실사 비용 | - | 74,943 | |
감사 수수료 | 11,647 | 9,750 | |
기타 경비 | 1,034 | 5,754 | |
271,560 |
| 358,238 |
7. 과세
| XNUMX개월 동안 종료 31 2023년 일월 |
| XNUMX개월 동안 종료 31 2022년 일월 |
| 감사되지 않음 |
| 감사되지 않음 |
| £ |
| £ |
기간별 세금 분석 |
|
|
|
해당 기간 동안의 이익에 대한 현재 세금 | - | - | |
총 현재 세금 | - | - |
유효 세율과 세금의 조정:
| XNUMX개월 동안 종료 31 2023년 일월 |
| XNUMX개월 동안 종료 31 2022년 일월 |
| 감사되지 않음 |
| 감사되지 않음 |
| £ |
| £ |
세전 일반활동 이익/(손실) | 237,150 |
| (509,128) |
세금 목적으로 공제되지 않는 비용 | (252,922) | 696,064 | |
(Loss)/ profit on ordinary activities subject to corporation tax | (15,772) |
| 186,936 |
(Loss)/ profit on ordinary activities multiplied by the rate of corporation tax in the UK of 25% (2022: 19%) | (3,943) | 35,518 | |
효과: | |||
(Loss)/ profit carried forward for which no deferred tax recognised | 3,943 | (35,518) | |
총 과세 비용 | - | - |
그룹은 영국에 세법상 거주합니다. 31년 2023월 1,249,554일 기준으로 미래 거래 이익에 대해 이월할 수 있는 누적 세금 결손금은 HM Revenue & Customs와의 계약에 따라 £XNUMX입니다. 현재 미래 이익에 대한 확신이 없으며 이러한 이월된 손실과 관련하여 이연 법인세 자산이 인식되지 않습니다. 영국법에 따르면 세금 손실의 사용 기한은 없습니다.
8. 보통주당 손실
기본 주당순이익("EPS") is calculated by dividing the profit attributable to equity holders of the company by the combined weighted average number of ordinary shares and A shares in issue 기간 동안. Diluted EPS is calculated by adjusting the combined weighted average number of ordinary shares and A shares outstanding to assume conversion of all instruments that are potentially dilutive to the ordinary shares and A shares.
As the Company has made a profit in the period 31 December 2023, the Warrants are considered potentially dilutive. Details on the Warrants in issue are given in Note 13. In the prior year, due to the Company making a loss, the potential exercise of the Warrants has had an antidilutive impact on EPS, resulting in both basic and diluted EPS being the same in the prior year.
The Company has also issued Incentive Shares as detailed in Note 17, which may, in the future, also be dilutive to the ordinary and A shareholders. The Incentive Shares have not been included in the calculation of diluted EPS in the current period as per IAS 33, they should be treated as outstanding until the date from which all necessary vesting conditions are satisfied. Incentive shares to not become exercisable until 3 to 7 years post completion of the platform acquisition (unless certain other events have occurred as detailed in Note 17) and therefore, as the Company has yet to complete its platform acquisition, the Incentive Shares are not currently dilutive.
The Company maintains different share classes, of which ordinary shares, A shares and sponsor shares were in issue in the current and prior period. The key difference between ordinary shares and A shares is that the ordinary shares are traded with voting rights attached. The ordinary share and A share classes both have equal rights to the residual net assets of the Company, which enables them to be considered collectively as one class per the provisions of IAS 33. The sponsor share has no distribution rights so has been ignored for the purposes of IAS 33.
| XNUMX개월 동안 31년 2023월 XNUMX일 종료 |
| XNUMX개월 동안 31년 2022월 XNUMX일 종료 |
| 감사되지 않음 |
| 감사되지 않음 |
Basic | |||
Profit / (loss) attributable to owners of the parent (£'s) | 237,150 | (509,128) | |
가중평균발행주식수 | 12,700,000 | 12,700,000 | |
Basic profit / (loss) per ordinary share (£'s) | 0.0187 |
| (0.0401) |
희석 | |||
Profit / (loss) attributable to owners of the parent (£'s) | 237,150 | (509,128) | |
문제가 되는 영장의 효과 | (254,000) | - | |
Adjusted loss attributable to owners of the parent (£'s) | (16,850) | (509,128) | |
가중평균발행주식수 | 12,700,000 | 12,700,000 | |
Adjustment to number of shares for warrants | 2,159,000 | - | |
Adjusted weighted average shares in issue | 14,859,000 | 12,700,000 | |
Diluted loss per ordinary share (£'s) | (0.0011) |
| (0.0401) |
The adjustment to earnings of £254,000 is required under IAS 33 for the purposes of the calculating the diluted EPS as these are required to be calculated as being converted at the start of the year, resulting the no fair value gain. The adjusted weighted average shares adjustment arises from the treasury share method using a fair value of £0.83 per share for 12,000,000 warrants over A shares and 700,00 warrants over ordinary shares respectively, as these warrants are fully vested and represent potential ordinary shares. Please refer to Note 13 for further information on warrants in issue.
9. 자회사
Marwyn Acquisition Company III Limited is the parent company of the Group, the Group comprises of the Company and the following subsidiary as at 31 December 2023:
회사 이름 | 사업의 성격 | 통합의 국가 | 지배기업이 직접 보유하는 보통주 비율 |
MAC III(BVI) 제한 | 인센티브 차량 | 영국령 버진 아일랜드 | 100% |
The share capital of MAC III (BVI) Limited (the "자회사") consists of both ordinary shares and Incentive Shares. The Incentive Shares are non-voting and disclosed in more detail in Note 17.
There are no restrictions on the Company's ability to access or use the assets and settle the liabilities of the Company's subsidiary. The registered office of MAC III (BVI) Limited is Commerce House, Wickhams Cay 1, P.O. Box 3140, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands and its UK Establishment address is 11 Buckingham Street, London, WC2N 6DF.
10. 기타 채권
| ~에서 31 12월 2023 |
| ~에서 6월 30 2023 |
| 감사되지 않음 |
| 감사 |
| £ |
| £ |
XNUMX년 동안 받을 수 있는 금액: |
|
|
|
선불 | 18,420 | 14,372 | |
Due from a related party (Note 18) | 1 | 1 | |
부가가치세 | 5,360 | 6,407 | |
23,781 |
| 20,780 |
채권의 장부금액과 공정가치 사이에는 중요한 차이가 없습니다. 채권은 계약된 만기일이 지나면 연체된 것으로 간주됩니다. 기타 채권은 모두 유동적입니다.
11. 현금 및 현금 등가물
| ~에서 31 12월 2023 |
| ~에서 6월 30 2023 |
| 감사되지 않음 |
| 감사 |
| £ |
| £ |
현금 및 현금성 자산 |
|
|
|
은행에서 현금 | 10,032,534 | 10,079,604 | |
10,032,534 |
| 10,079,604 |
신용위험은 그룹별로 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금에서 발생합니다. 은행 및 금융 기관의 경우 Moody's가 발행한 최소 단기 신용 등급이 P-1인 독립적으로 평가된 당사자만 허용됩니다.
12. 무역 및 기타 채무
| ~에서 31 12월 2023 |
| ~에서 6월 30 2023 |
| 감사되지 않음 |
| 감사 |
| £ |
| £ |
XNUMX년 이내에 만기가 되는 금액: |
|
|
|
매입 채무 | 3,162 | 6,054 | |
특수관계인에 의한 경우(주18) | 29,451 | 28,656 | |
발생 | 36,116 | 61,238 | |
68,729 | 95,948 |
장부금액과 매입채무 및 기타채무의 공정가치 사이에 중요한 차이는 없습니다. 모든 매입 채무는 무이자이며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다.
13. 보증 책임
Amounts falling due within one year | |
£ | |
|
|
30년 2022월 XNUMX일 워런트의 공정 가치 | 2,032,000 |
워런트의 공정 가치 이동: |
|
영장 책임 - 일반 영장 | 14,000 |
영장 책임 - 영장 | 240,000 |
총 공정가치 변동 | 254,000 |
31년 2022월 XNUMX일 워런트의 공정 가치 | 2,286,000 |
워런트의 공정 가치 이동: |
|
영장 책임 - 일반 영장 | 7,000 |
영장 책임 - 영장 | 120,000 |
총 공정가치 변동 | 127,000 |
30년 2023월 XNUMX일 워런트의 공정 가치 | 2,413,000 |
워런트의 공정 가치 이동: | |
영장 책임 - 일반 영장 | (14,000) |
영장 책임 - 영장 | (240,000) |
총 공정가치 변동 | (254,000) |
31년 2023월 XNUMX일 워런트의 공정 가치 | 2,159,000 |
On 4 December 2020, the Company issued 700,000 ordinary shares and matching warrants at a price of £1 for one ordinary share and matching warrant. Under the terms of the warrant instrument ("보증서"), warrant holders are able to acquire one ordinary share per warrant at a price of £1 per ordinary share, subject to a downward price adjustment depending on 최초 인수 이전 또는 이와 관련하여 발행되는 미래 주식의 가격. Warrants are fully vested at the period end.
20년 2021월 12,000,000일, 회사는 A주 1주에 XNUMX파운드의 가격으로 A주 XNUMX주와 매칭 워런트를 발행했습니다. A 영장 문서의 조건에 따라 ("영장 증서"), warrant holders are able to acquire one ordinary share per warrant at a price of £1 per ordinary share, subject to a downward price adjustment depending on the price of future shares issued prior to or in conjunction with an initial acquisition. Warrants are fully vested at the period end.
29년 2022월 XNUMX일부터 보증 증서와 A 보증 증서 모두 수정되어 장기 중지 날짜가 그룹 구성원의 최초 인수(합병, 주식 교환 형식일 수 있음) XNUMX주년까지 연장되었습니다. , 자산 취득, 주식 또는 부채 구매, 구조 조정 또는 이와 유사한 거래) 사업체("사업 인수"). 이전에는 영장 발행일로부터 5년 동안 행사할 수 있었습니다.
Warrants are accounted for as a level 3 derivative liability instruments and are measured at fair value at grant date and revalued at each subsequent balance sheet date. The warrants and A warrants were separately valued at the date of grant. For both the warrants and A warrants, the combined market value of one share and one Warrant was considered to be £1, in line with the price paid by investors. A Black-Scholes option pricing methodology was used to determine the fair value, which considered the exercise prices, expected volatility, risk free rate, expected dividends and expected term.
On 31 December 2023, the fair value was assessed as 17p per warrant, the result of which is a fair value gain £254,000 (31 December 2022: loss of £254,000). The Directors are responsible for determining the fair value of the warrants at each reporting date, the underlying calculations are prepared by Deloitte LLP.
워런트의 공정가치를 결정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
~에서 | ~에서 | ||
감사되지 않음 |
| 감사 | |
주식과 워런트의 합산 가격 | £1 | £1 | |
운동 가격 | £1 | £1 | |
예상 변동성 | 25.0% | 25.0% | |
무위험 이자율 | 3.30% | 4.70% | |
예상 배당금 | 0.0% | 0.0% | |
예상 기간 | 5th 사업 인수 완료 기념일 | 기업인수 완료 5주년 |
14. 자본금
인정 받은 | |||
무액면 보통주 무제한 | |||
무액면 A주 무제한 | |||
무액면 스폰서 주식 100주 | |||
~에서 | ~에서 | ||
감사되지 않음 | 감사 | ||
£ | £ | ||
발행 | |||
무액면 보통주 700,000주 | 326,700 | 326,700 | |
무액면 A주 12,000,000주 | 10,320,000 | 10,320,000 | |
무액면가 스폰서 주식 1개 | 1 | 1 | |
10,646,701 | 10,646,701 |
회사 설립 시 회사는 MVI II Holdings I LP에 무액면 보통주 1주를 발행했습니다. 30년 2020월 XNUMX일에 업데이트된 각서와 조항("업데이트된 M&A")는 회사에 의해 채택되고 업데이트된 M&A가 영국령 버진 아일랜드의 기업 업무 등록부에 등록된 시점부터 회사가 발행한 보통주 1주는 무액면당 1개의 후원주로 재지정됩니다. 값("후원 공유").
On 4 December 2020, the Company issued 700,000 ordinary shares and matching warrants at a price of £1 for one ordinary share and matching warrant. As a result of the fair value exercise of the warrants, 14p was attributed to the warrants and therefore each ordinary share was initially valued at 86p per share. Costs of £275,300 directly attributable to this equity raise were taken against stated capital during the period ended 30 June 2021.
On 20 April 2021, the Company issued 12,000,000 A shares and matching A warrants at a price of £1 for one A share and matching A warrant. As a result of the fair value exercise of the A warrants, 14p was attributed to the A warrants and therefore each ordinary share was initially valued at 86p per share. There were no costs directly attributable to the issue of these shares.
There has been no issue of any share capital in the six months ending 31 December 2023.
The ordinary shares and A shares are entitled to receive a share in any distribution paid by the Company and a right to a share in the distribution of the surplus assets of the Company on a winding-up. Only ordinary shares have voting rights attached. The Sponsor Share confers upon the holder no right to receive notice and attend and vote at any meeting of members, no right to any distribution paid by the Company and no right to a share in the distribution of the surplus assets of the Company on a winding-up. Provided the holder of the Sponsor Share holds directly or indirectly 5 per cent. or more of the issued and outstanding shares of the Company (of whatever class other than any Sponsor Shares), they have the right to appoint one director to the Board.
회사는 스폰서 주식 보유자의 사전 동의를 받아야 하며, 스폰서 주식 보유자는 직간접적으로 5%를 보유합니다. 다음을 위해 회사의 발행 주식 중 그 이상을 보유합니다:
? Issue any further Sponsor Shares;
? issue any class of shares on a non pre-emptive basis where the Company would be required to issue such share pre-emptively if it were incorporated under the UK Companies Act 2006 and acting in accordance with the Pre-Emption Group's Statement of Principles; or
? amend, alter or repeal any existing, or introduce any new share-based compensation or incentive scheme in respect of the Group; and
? take any action that would not be permitted (or would only be permitted after an affirmative shareholder vote) if the Company were admitted to the Premium Segment of the Official List.
또한 후원 주식은 보유자에게 다음을 요구할 수 있는 권리를 부여합니다. (i) 보통주 매입; 또는 (ii) 회사가 각서 및 정관을 수정할 수 있는 능력은 후원자(또는 후원 주식의 개인 보유자)가 직간접적으로 5%를 보유하는 동안 회원의 특별 결의에 따라야 합니다. 회사의 발행 주식 중 (후원 주식 이외의 모든 종류의) 또는 인센티브 주식의 보유자입니다.
15. 예비비
다음은 주주자본 내 각 적립금의 성격과 목적을 설명합니다.
누적 손실
연결포괄손익계산서에 인식된 누적손실입니다.
공유 기반 지불 준비금
주식기준보상적립금은 주석 17에 자세히 설명된 바와 같이 주식결제형 주식기준보상제도와 관련하여 인식된 누적금액입니다.
16. 금융 상품 및 관련 위험
연결실체는 기말 현재 다음과 같은 금융상품을 분류하고 있습니다.
~에서 31 12월 2023 | ~에서 6월 30 | ||
감사되지 않음 | 감사 | ||
£ | £ | ||
상각후원가로 측정하는 금융자산 | |||
현금및현금성자산(주11) | 10,032,534 | 10,079,604 | |
특수관계인으로부터 납부(주18) | 1 | 1 | |
10,032,535 |
| 10,079,605 |
~에서 31 12월 2023 |
| ~에서 6월 30 | |
감사되지 않음 |
| 감사 | |
£ |
| £ | |
상각후원가로 측정하는 금융부채 | |||
매입채무(주석 12) | 3,162 | 6,054 | |
발생액(주석 12) | 36,116 | 61,238 | |
특수관계인에 의한 경우(주18) | 29,451 | 28,656 | |
68,729 |
| 95,948 | |
|
|
| |
당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 | |||
보증 책임 | 2,159,000 | 2,413,000 | |
2,159,000 |
| 2,413,000 |
금융자산과 부채의 공정가치와 장부가치는 실질적으로 동일합니다.
그룹의 위험 관리 정책은 그룹이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한도 및 통제를 설정하고, 위험 및 준수 한도를 모니터링하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리 정책과 시스템은 시장 상황과 그룹 활동의 변화를 반영하기 위해 정기적으로 검토됩니다.
재무 활동은 이사회가 승인하고 모니터링하는 정책 및 절차에 따라 그룹 단위로 관리됩니다. 이는 주로 금리 변동과 관련하여 그룹이 직면하는 재무 위험을 줄이기 위해 고안되었습니다. 연결실체의 자산은 주로 현금및현금성자산으로 구성되어 있어 시장위험 및 유동성위험은 현재 연결실체에 중요한 위험으로 간주되지 않습니다.
17. 공유 기반 지불
경영 장기 인센티브 제도
그룹은 장기 인센티브 계획("LTIP"), to ensure alignment between Shareholders, and those responsible for delivering the Company's strategy and to attract and retain the best executive management talent.
LTIP는 주주 가치가 창출된 경우에만 참가자에게 보상을 제공합니다. 이는 경영진의 이익과 주주의 이익이 직접적으로 일치하도록 보장합니다. 대차대조표일 현재 경영진은 아직 구성되지 않았으며 Marwyn Long Term Incentive LP("국토부") (in which James Corsellis, Antoinette Vanderpuije and Tom Basset are indirectly beneficially interested) is the only participant in the LTIP. Once an executive management team is appointed, they will participate in the LTIP and this will be dilutive to MLTI. Under the LTIP, A ordinary shares ("인센티브 공유")는 자회사가 발행합니다.
As at the statement of financial position date, MLTI had subscribed for redeemable A ordinary shares of £0.01 each in the Subsidiary entitling it to 100 per cent of the incentive value.
우선 반품
인센티브 약정은 회사 주주가 최소 7.5%의 우선 수익을 달성해야 합니다. 수시로 투자한 자본을 기준으로 연간 복리로 계산(배당 및 자본 수익은 해당 시점에 투자된 금액의 감소로 처리됨)("우선 반품").
인센티브 가치
아래에 자세히 설명된 여러 조항에 따라 우선 수익과 가득 조건 중 하나 이상이 충족되면 인센티브 주식 보유자는 인센티브 주식을 회사의 보통주로 상환하도록 통지할 수 있습니다("보통주")"의 20%에 해당하는 총액성장" 여기서 성장이란 회사의 총 지분 가치 초과 및 기타 주주 수익을 총 납입자본금 이상으로 의미합니다(성장의 20%는 "인센티브 가치").
부여 일
인센티브 주식의 부여일은 해당 주식이 발행된 날짜로 간주됩니다.
구속/운동
달리 결정되고 환매 조건이 충족되지 않는 한, 회사와 인센티브 주식 보유자는 각 인센티브 주식을 회사의 보통주로 교환할 권리가 있으며, 이는 보통주 보유자의 이익에 희석됩니다. . 그러나 회사의 현금 자원이 충분하고 회사가 그렇게 결정하는 경우 인센티브 주식을 현금으로 대신 환매할 수 있습니다. 현재 보통 과정에서 인센티브 주식은 보통주로 교환될 것으로 예상됩니다. 그러나 회사는 대신 인센티브 주식을 현금으로 환매할 권리를 보유하지만 의무는 보유하지 않습니다. 회사가 이 권리를 행사할 수 있는 상황에는 회사가 추가 보통주를 발행할 수 있는 권한이 없는 경우 또는 회사의 청산 또는 인수가 포함되지만 이에 국한되지 않습니다.
다른 보유자보다 먼저 인센티브 주식을 행사하는 인센티브 주식 보유자는 행사 날짜까지 인센티브 가치의 일부를 받을 자격이 있지만 그 이상은 받을 수 없습니다. 이들 비율은 동일한 종류의 발행 주식 총수 대비 보유하고 있는 인센티브 주식 수에 따라 결정됩니다.
베스팅 조건 및 베스팅 기간
인센티브 주식에는 특정 가득 조건이 적용되며, 인센티브 주식 보유자가 환매권을 행사하려면 그 중 적어도 하나가 충족되어야 합니다(계속해서 충족해야 함).
적립조건은 다음과 같습니다.
i. it is later than the third anniversary of the initial Business Acquisition and earlier than the seventh anniversary of the Business Acquisition;
ii. a sale of all or substantially all of the revenue or net assets of the business of the Subsidiary in combination with the distribution of the net proceeds of that sale to the Company and then to its shareholders;
iii. a sale of all of the issued ordinary shares of the Subsidiary or a merger of the Subsidiary in combination with the distribution of the net proceeds of that sale or merger to the Company's shareholders;
iv. where by corporate action or otherwise, the Company effects an in-specie distribution of all or substantially all of the assets of the Group to the Company's shareholders;
v. aggregate cash dividends and cash capital returns to the Company's Shareholders are greater than or equal to aggregate subscription proceeds received by the Company;
vi. a winding up of the Company;
vii. a winding up of the Subsidiary; or
viii. a sale, merger or change of control of the Company.
위의 (ii)부터 (viii)항에 기술된 가득조건 중 하나라도 최초 취득일로부터 XNUMX년이 되기 전에 충족되면 A주식은 전액 가득된 것으로 간주됩니다.
인센티브 주식 보유
MLTI holds Incentive Shares entitling them to aggregate to 100 per cent. of the Incentive Value. Any future management partners or senior executive management team members receiving Incentive Shares will be dilutive to the interests of existing holders of Incentive Shares, however the share of the Growth of the Incentive Shares in aggregate will not increase.
31년 2023월 XNUMX일에 발행된 주식은 다음과 같습니다.
공칭 가격 | 보통주당 발행가격 £'s | A보통주식수 | 부여일의 무제한 시장 가치 £ | IFRS 2 공정 가치 £ | |
Marwyn 장기 인센티브 LP | £0.01 | 7.50 | 2,000 | 15,000 | 169,960 |
인센티브 주식의 가치 평가
무제한 시장 가치와 부여일의 공정 가치를 확인하기 위해 Monte Carlo 모델을 사용하여 Deloitte LLP에서 평가를 수행했습니다. 공정 가치를 결정하는 데 사용된 평가 방법론과 추정 및 판단에 대한 세부 사항은 여기에 명시되어 있으며 부여일 현재 IFRS 2에 따랐습니다.
인센티브 공유의 평가에 사용된 상당한 추정치와 가정이 있습니다. 경영진은 부여일에 회사의 성공적인 첫 번째 사업 인수 가능성과 부여일의 상황에 따라 인센티브 주식의 잠재적 가치 범위를 고려했습니다.
제도에 따라 부여된 인센티브 주식의 공정 가치는 다음과 같은 입력을 포함하는 Monte Carlo 모델을 사용하여 계산되었습니다.
발행일 | 대차대조표일의 주식 지정 | 휘발성 | 무위험 이자율 | 예상 기간*(년) |
25 11월 2020 | 주식 | 25% | 0.0% | 7.0 |
*예상 기간은 인센티브 주식이 취득 후 7년 동안 행사되는 것으로 가정합니다.
인센티브 주식은 시장 성과 조건인 우선 수익률 달성에 따라 결정되며 공정 가치를 결정할 때 고려되었습니다. 이 모델은 주어진 규모로 비즈니스 인수가 이루어질 가능성에 대한 다양한 확률을 통합합니다.
인센티브 주식 관련 비용
There are no service conditions attached to the MLTI shares and as result the fair value at grant date of £169,960, less the subscription price of £15,000 (a net amount of £154,960) was expensed to the profit and loss account on issue, with the total fair value being recorded in the share-based payment reserve.
18. 제휴사
James Corsellis, Antoinette Vanderpuije and Tom Basset have served as directors of the Company during the period. Funds managed by Marwyn Investment Management LLP ("MIMLLP"), of which James Corsellis is a managing partner and Antoinette Vanderpuije and Tom Basset are both partners, hold 75 per cent. of the Company's issued ordinary shares and warrants and 100% of the A shares and A warrants at the period end date as well as the Sponsor Share. The £1 due for the Sponsor Share is remains unpaid at the period end (30 June 2023: unpaid).
제임스 코셀리스, 톰 바셋및 Antoinette Vanderpuije는 MAC III(BVI) Limited의 자본에서 A 보통주 2,000주를 소유한 Marwyn Long Term Incentive LP에 대한 간접 지분을 통해 인센티브 주식에 대한 수익적 이해관계를 가집니다. which are disclosed in Note 17.
James Corsellis is the managing partner of Marwyn Capital LLP, and Antoinette Vanderpuije and Tom Basset are also both partners. Marwyn Capital LLP provides corporate finance support, company secretarial, administration and accounting services to the Company. On an ongoing basis a monthly fee of £25,000 per calendar month charged for the provision of the corporate finance services and managed services support is charged on a time spent basis. The total amount charged in the period ended 31 December 2023 by Marwyn Capital LLP for services was £182,690 (31 년 2022 월 XNUMX 일 : £191,522) 회사를 대신하여 £21,423(31 년 2022 월 XNUMX 일 : £25,753) 이 중 £29,451(30년 2023월 28,656일: £XNUMX)은 기말 현재와 같이 미결제 상태입니다.
19. 약정 및 우발 책임
There were no commitments or contingent liabilities outstanding at 31 December 2023 (31 December 2022: £Nil) which would require disclosure or adjustment in these Interim Financial Statements.
20. 사후 대차대조표 이벤트
There have been no material post balance sheet events that would require disclosure or adjustment to these Interim Financial Statements.
고문
기업 정보 Broker | 회사의 BVI 법률 고문 |
WH 아일랜드 리미티드 | 코니어스 딜 앤 피어맨 |
24 마틴 레인 | 커머스 하우스 |
런던 | 위컴스 케이 1 |
EC4R 0DR | 로드 타운 |
+44 (0)20 7220 1666 | VG1110 |
토르 톨라 | |
영국령 버진 아일랜드 | |
회사 비서 | 공탁소 |
앙투아네트 반데르푸이제 | 링크 마켓 서비스 신탁관리회사(Link Market Services Trustees Limited) |
11 버킹엄 스트리트 | 레지스트리 |
런던 | 34 베 켄햄로드 |
WC2N 6DF | Beckenham |
이메일 : [이메일 보호] | 켄트 |
BR3 4TU | |
등록된 대리인 및 회사 보조 비서 | 기록 |
코니어스 기업 서비스(BVI) Limited | Link Market Services(Guernsey) Limited |
커머스 하우스 | 몽 크레벨 하우스 |
위컴스 케이 1 | 불워 애비뉴 |
로드 타운 | 세인트 샘슨 |
VG1110 | 영국 해협에있는 작은 섬 |
토르 톨라 | GY2 4LH |
영국령 버진 아일랜드 | |
|
|
회사의 영어 법률 고문 | 독립 감사인 |
트래버스 스미스 LLP | 베이커 틸리 채널 아일랜드 리미티드 |
10 스노우 힐 | XNUMX층, Kensington Chambers |
런던 | 46-50 켄싱턴 플레이스 |
EC1A 2AL | 세인트 헬리어 |
저지 | |
JE4 0ZE | |
Head office | +44 (0) 1534 755150 |
커머스 하우스 |
|
위컴스 케이 1 |
|
로드 타운 | |
VG1110 | |
토르 톨라 | |
영국령 버진 아일랜드 |
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