30년 2023월 XNUMX일에 종료된 연도의 결과
월 28 2024
톰코 에너지 PLC
("TomCo" 또는 "회사" 또는 자회사와 함께 "그룹")
30년 2023월 XNUMX일에 종료된 회계연도의 감사 결과
혁신적인 기술을 사용하여 비전통적인 탄화수소 자원을 발굴하는 데 주력하는 미국 운영 석유 개발 그룹인 TomCo Energy plc(AIM: TOM)는 30년 2023월 XNUMX일에 종료된 회계연도에 대한 감사 결과를 발표합니다.
The 2023 Annual Report and Accounts (the "2023 Annual Report") have now been published and are available on the Company's website at www.tomcoenergy.com.
문의:
TomCo 에너지 plc |
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말콤 그로트(회장) / 존 포터 (최고 경영자) | +44 (0)20 3823 3635 |
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Strand Hanson Limited(지명 고문) |
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제임스 해리스 / 매튜 챈들러 | +44 (0)20 7409 3494 |
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노붐증권(Broker) |
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Jon Belliss / Colin Rowbury | +44 (0)20 7399 9402 |
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IFC Advisory Limited(재무 PR) |
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Tim Metcalfe / Florence Chandler | +44 (0)20 3934 6630 |
자세한 내용은 다음을 방문하십시오. www.tomcoenergy.com.
이 발표에 포함된 정보는 596년 유럽 연합(철회)법에 따라 영국 국내법의 일부를 구성하므로 시장 남용 규정(EU) 번호 2014/2018에 규정된 내부 정보를 구성하는 것으로 회사에서 간주합니다. , 시장 남용(개정)(EU 종료) 규정 2019에 따라 개정되었습니다.
회장 성명
I am delighted to be delivering my fourth statement to the shareholders of TomCo Energy plc ("TomCo" or the "Company" or, together with its subsidiaries, the "Group"), as part of the Annual Report and Financial Statements for the year ended 30 September 2023.
운영 검토
The Company's primary focus during the year under review has remained on its wholly owned subsidiary, Greenfield Energy LLC ("Greenfield"), and securing sufficient financing to progress its plans to, 그 중에서도, pursue the construction of up to two oil sands separation/processing plants capable of processing at least 6,000 tonnes per day of oil sands at a suitable permitted site in Utah, USA.
Funding for ambitious projects like ours has frustratingly seldom been harder to come by. Interest rates have been higher than at any time in the last 15 years and UK equity markets, particularly for junior natural resource focused companies, have been particularly challenging.
With your continued patience and support, we have been endeavouring to secure funding to: (i) enable Greenfield to exercise an option to purchase the remaining 90% of Tar Sands Holdings II ("TSHII") that it does not already own; and (ii) construct up to two commercial scale processing plants alongside the potential drilling of a number of wells into the deeper sands that are too deep to mine for the implementation of oil recovery processes. TSHII owns a 760 acre site with a Large Mining Permit in Utah which we have identified as being an ideal site for the project. Alongside our search for project finance, we have continued to refine the proposed processing technology/methodology and specification for the planned plants working closely with our main contractor/service provider and former joint venture partner, Valkor LLC ("Valkor"), and other technical partners and potential off-takers, aswell engendering support and fostering good relations with local authorities, regulators and other stakeholders. Accordingly, we are well placed to start implementing our development plans for Greenfield as soon as sufficient funding is in place.
As I write, we believe we are edging closer to securing the requisite funding after many months of effort and patient negotiation. As announced previously, the most likely and favoured scenario will involve the Group potentially farming-out or disposing of a majority stake in Greenfield to a partner(s) in return for, 그 중에서도, certain upfront cash consideration, a carried interest or continuing minority equity participation for TomCo in Greenfield without the need for it to make further capital contributions and the provision of a sizeable funding package for Greenfield's development. The Board remains confident that a suitable financing transaction can ultimately be consummated and is in ongoing discussions with the vendor of TSHII to seek a further extension of Greenfield's option over the remaining 90% membership interest in TSHII.
Although we are not yet over the line with our preferred funder, I would like to take this opportunity to thank my fellow directors for their unwavering commitment to delivering a successful outcome, most particularly John Potter, our CEO.
터보셰일 RF 기술
The potential future exploitation of the Company's legacy TurboShale and Oil Mining Company assets, which are fully impaired from an accounting perspective, will be revisited and reviewed when appropriate in due course.
기업 검토
Whilst seeking to carefully manage our cash reserves and working capital position, the Company has undertaken a number of financing transactions throughout the year and post the financial year end to satisfy expenditure on progressing our preparations and development plans for Greenfield and general overheads and to repay certain indebtedness.
In summary, such transactions have comprised:
- | 2022년 XNUMX월: unsecured convertible loan facility of £0.75m - subsequently drawn down and converted in full. Part of the proceeds were utilised to repay $0.5m of the principal amount of the unsecured $1.5m loan previously advanced by Valkor to Greenfield in connection with its purchase of an initial 10% Membership Interest in TSHII. |
- | 2022년 XNUMX월: equity placing to raise £0.925m gross at a price of 0.35p per share. The terms of the Valkor Loan were also varied to extend the repayment date for the then remaining principal amount to the completion date of a suitable funding package being secured for Greenfield's development. |
- | 2023월 XNUMX: four tranche unsecured convertible loan facility of up to £1m - initial tranche subsequently drawn down and converted in full. |
- | 2023년 유월: equity placing and subscription to raise, in aggregate, £0.5m gross at a price of 0.08p per share. The remaining £0.75m of the abovementioned March 2023 convertible loan facility was cancelled. |
- | 2023년 XNUMX월: equity subscription to raise £0.1m gross at a price of 0.08p per share. |
- | 2024년 XNUMX월: equity subscription to raise £0.05m gross at a price of 0.1p per share. |
- | 2월 2024: equity placing and subscription to raise, in aggregate, £0.3m gross at a price of 0.045p per share. |
-
2024 appears set to be a defining year for TomCo and we look forward to updating shareholders on our future progress.
말콤 그로트
비상임이사
월 28 2024
이사 보고서
The Directors submit their report and the financial statements of the Group for the year ended 30 September 2023.
주요 활동
The principal activity of the Group is that of seeking to develop, through its wholly owned subsidiary Greenfield Energy LLC, the oil sands resources contained in the TSHII site via the exploitation of separation technology to achieve sustained future production.
위험 평가
그룹의 석유 및 가스 활동은 실적에 큰 영향을 미칠 수 있는 다양한 재무 및 운영 위험에 노출되어 있으며, 30년 2023월 XNUMX일에 종료되는 회계연도의 주요 위험은 아래에 명시되어 있습니다.
운영 리스크
During the financial year and to date, further discussions with a preferred funding partner for, 그 중에서도, the requisite plant construction and supporting development costs have reached an advanced stage but remain subject to the Group's due diligence and proof of funds being satisfactorily completed. Executing on the preferred funding package scenario will likely involve the disposal of a majority stake in Greenfield by TomCo constituting a fundamental disposal pursuant to the AIM Rules for Companies and thereby require the prior approval of the Company's shareholders. If ultimately successfully secured and approved by shareholders, the envisaged funding package would enable Greenfield to purchase the balancing 90% Membership Interest in TSHII and instigate the detailed engineering work for the initial planned separation plant with nameplate capacity to process 6,000 tonnes per day of oil sands. The detailed engineering phase is now expected to take approximately six months before construction of the first plant approximately 12-15 months thereafter leading to commencement of initial processing operations. There can be no certainty that such preferred funding arrangements can be successfully concluded nor as to the precise terms and structure of any such funding package.
The Group continues to operate with a small team, on which it is highly reliant. Information is openly shared within the team to ensure that reliance is not placed on specific individuals.
환경, 건강, 안전 및 기타 규제 표준과 관련된 위험
The Group's proposed future extraction activities are subject to various US federal and state laws and regulations relating to the protection of the environment including the obtaining of appropriate permits and approvals by relevant environmental authorities. Such regulations typically cover a wide variety of matters including, without limitation, prevention of waste, pollution and protection of the environment, labour regulations and worker safety. Furthermore, the future introduction or enactment of new laws, guidelines and regulations could serve to limit or curtail the growth and development of the Group's business or have an otherwise negative impact on its planned operations. The Group ensures that it complies with the relevant laws and regulations in force in the jurisdictions in which it operates.
유동성 및 금리 위험
The Group is ultimately dependent on sources of additional equity and/or debt funding to develop Greenfield and any of the Group's other exploration assets and/or technology and to meet its day-to-day capital commitments and overheads. Cash forecasts identifying the liquidity requirements of the Group are produced frequently and are reviewed regularly by management and the Board. This strategy will continually be reviewed in light of existing project developments and new project opportunities as they arise. For further information regarding the Group's cash reserves and future funding requirements, please refer to the 'Going Concern' section below.
통화 위험
Due to the limited income and expenses denominated in foreign currencies, it was not considered cost effective to manage transactional currency exposure on an active basis. Consequently, as the financial statements are reported in sterling, any movements in the exchange rate of foreign currencies against sterling may affect the Group's statements of comprehensive income and financial position. The Group holds some cash in US dollars to mitigate the foreign exchange risk and keeps its currency profile under review.
금융 상품
It was not considered appropriate for the Group to enter into any hedging activities or trade in any financial instruments in 2023. Further information is set out in Note 20.
결과 및 배당금
The statement of comprehensive income is set out on page 18 with the Group reporting a loss before taxation for the year of £2.35m (2022년: £0.69m). The Directors do not propose the payment of a dividend (2022년: £XNUMX).
REVIEW OF KEY EVENTS DURING THE YEAR
터보셰일
There were no significant developments in respect of the Group's TurboShale technology during the financial year with the TurboShale and Oil Mining Company assets remaining fully impaired.
그린필드 에너지 LLC
In light of the significant delay encountered in receiving a permit for an initial production well, with a response to our application from the relevant authorities still outstanding, the Board has refrained from incurring any further significant expenditure on the potential 원위치 25 well production programme until a suitable wider project funding package for Greenfield has been obtained.
Alongside our exercise to secure project finance, throughout the period the Company has worked closely with Valkor and other technical partners to further refine and develop the design for the initial separation plant with significant improvements to the potential efficiency and operating costs of the plant.
While the likely loss of the proposed Uintah Railroad could well have restricted the future sale of the sand to be produced by the proposed initial plant, an alternative transport solution has been identified and will be developed further once the project funding is secured. The projected sales values of the future oil and sand end products have continued to increase during the year, with the anticipated cost of constructing and operating the separation plant reducing as a result of the improved plant design led by Valkor.
TSHII
Greenfield successfully extended the exercise period of the option, at its sole discretion, to acquire the remaining 90% of the Membership Interests from the vendor of TSHII for additional cash consideration of $17.25m from 30 April 2023 to 31 December 2023. The Company currently remains in discussions with the counterparty with a view to seeking a further extension to the exercise period or agreeing a suitable alternative arrangement. There can be no certainty that the option will be extended or an alternative arrangement agreed or that the required funding can be secured to ultimately exercise the option if renewed.
Updated TSHII Reserves Report
An updated independent reserves report commissioned from Netherland, Sewell & Associates, Inc. as of 30 June 2023, increased the total estimated undiscounted future net revenues in respect of a gross 100% interest in a potential commercial scale project on the mining properties comprising the TSHII site from their previously disclosed figure of $942m (based on 1P reserves) in January 2022 to $1.32bn. Estimated discounted future net revenues attributable to TomCo's current 10 per cent. interest in TSHII via Greenfield ranged from approximately $47.3m based on 1P reserves (Jan 22: $30.5m) to approximately $77.6m (Jan 22: $57.6m) based on 3P reserves.
할부
On 1 September 2022, the Company obtained an unsecured facility of up to £0.75 million via a convertible loan instrument and an associated subscription and put option which was entered into with certain subscribers introduced by the Company's broker. Such facility was subsequently drawn down and converted in full and the proceeds utilised to repay, in aggregate, $0.5 million of the principal amount of the unsecured $1.5 million loan previously advanced by Valkor to Greenfield (the "Valkor Loan") in connection with Greenfield's purchase of an initial 10% Membership Interest in TSHII in November 2021, and for general corporate purposes.
On 30 November 2022, the Company raised a further £0.925 million gross through the placing of 264,285,714 new ordinary shares at a price of 0.35 pence per share to provide additional funds to cover the Company's expenditure as it progresses its plans for Greenfield. The terms of the Valkor Loan were also varied to extend the repayment date for the then remaining $1 million principal amount to the completion date of a suitable funding transaction for Greenfield that provides sufficient funds to TomCo to, 그 중에서도, enable it to affect repayment. As at the date of this report the principal amount outstanding in respect of the Valkor Loan was $350k.
On 30 March 2023, the Company secured a new four tranche committed unsecured convertible loan facility of up to £1 million to provide additional working capital for the Group whilst seeking to finalise funding arrangements for Greenfield. On 14 June 2023, the Company cancelled £750,000 of this facility and replaced it with a £500,000 gross placing and subscription involving the issue of 625,000,000 new ordinary shares at a price of 0.08 pence per share, with the funds used to support the Company's working capital requirements.
On 13 October 2023, the Company raised £100,000 gross from an existing shareholder via a subscription for 125,000,000 new ordinary shares at a price of 0.08 pence per share.
Following the financial year end, on 2 January 2024 the Company secured a further £50,000 from an existing shareholder via a subscription for 50,000,000 new ordinary shares at a price of 0.1 pence per share and on 21 February 2024 the Company raised an additional £300,000 gross via a placing and subscription of, in aggregate, 666,666,667 new ordinary shares at a price of 0.045 pence per share.
이사
30년 2023월 XNUMX일부터 현재까지 이사회에서 활동한 이사는 다음과 같습니다.
말콤 그로트
존 포터
루이스 카스트로
잭 필립스
30년 2023월 XNUMX일 현재 가족 지분을 포함하여 회사 보통주에 대한 이사의 지분은 다음과 같습니다.
30 9월 2023 | 30 9월 2022 | |||||
액면가가 없는 보통주 | 공유 영장 | 공유 옵션 | 보통의 액면가가 XNUMX인 주식 | 공유 영장 | 공유 옵션 | |
M. 그로트 | 11,887 | - | 20,380,952 | 11,887 | - | 20,380,952 |
제이 포터 | 26,500 | - | 52,714,285 | 26,500 | - | 52,714,285 |
L. 카스트로 | - | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
Z. Phillips | - | - | - | - | - | - |
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38,387 | - | 88,095,237 | 38,387 | - | 88,095,237 |
Details of the Directors' remuneration, share warrants and share options can be found in the Remuneration Committee Report and Notes 6, 18 와 19 재무제표에.
미지급금 지급
그룹의 정책은 모든 부문의 공급업체와 지불 조건을 협상하여 사업이 합의될 때 지불이 이루어지는 조건을 알고 해당 지불 조건을 준수하도록 하는 것입니다.
관심가는
At 25 March 2024, the Group had cash reserves of approximately £0.1 million.
The Group's financial statements have been prepared on a going concern basis, which presumes that the Group will be able to meet its obligations as they fall due for the foreseeable future.
The Directors have prepared a cash flow forecast for the thirteen months to 30 April 2025. As set out in the Chairman's Statement, discussions with potential funders to secure sufficient finance for the Group's plans including its working capital requirements are at an advanced stage but have not yet been concluded. These plans include the acquisition of the remaining 90% of TSHII by Greenfield; funding for up to two oil sand processing plants and associated infrastructure; the potential drilling of wells into the deeper oil sands that are too deep to mine for the implementation of oil recovery processes; and repayment of the remainder of the historic loan from Valkor LLC (the "Valkor Loan").
On 30 November 2022, the terms of the Valkor Loan, which is unsecured, were varied such that the loan is only repayable on completion of a suitable funding transaction for Greenfield that provides sufficient funds to enable the Company to affect such repayment. Hence, the abovementioned cash flow forecast does not include any funding which would arise from a successful conclusion to the ongoing discussions with the identified potential financiers, nor does it include repayment of the Valkor Loan.
The forecast, which includes all commitments at the date of this report and reflects receipt of the net proceeds of the £0.3m equity fundraising announced on 21 February, indicates that the Group will need to secure approximately an additional £0.5m in Q2 2024 to meet its currently envisaged working capital requirements for the twelve months to 30 April 2025, beyond which further funding will be required. Based on historical and recent support from new and existing investors and debt providers, the Board reasonably believes that additional funding can be obtained when required, via further debt or equity issuances, and in the meantime is carefully preserving its existing cash and taking measures to reduce costs and defer expenditure (including director salaries) such that it continues to consider it appropriate to prepare the financial statements on a going concern basis. However, the Board's ability to raise such funds cannot be guaranteed. As a consequence, there is a material uncertainty as to the going concern status of the Group. The financial statements do not include the adjustments that would result if the Group was unable to continue as a going concern.
The Directors' consideration of the Group's going concern status is also set out in note 1.3 재무제표에. The auditors refer to going concern by way of a material uncertainty within their audit report.
이사의 책임
이사는 관련 법률 및 규정에 따라 연차 보고서와 재무제표를 작성할 책임이 있습니다.
The directors have resolved to prepare financial statements for each financial year end and have elected to prepare financial statements in accordance with UK-adopted International Accounting Standards. The financial statements are required to give a true and fair view of the state of the affairs of the Company and of the profit or loss of the Company for that period.
이 재무제표를 준비할 때 이사는 다음을 수행해야 합니다.
· | 적절한 회계 정책을 지속적으로 선택하고 적용합니다. |
· | 관련성 있고, 신뢰할 수 있고, 비교 가능하고, 이해할 수 있는 정보를 제공하는 방식으로 회계 정책을 포함한 정보를 제공합니다. |
· | provide additional disclosures when compliance with the specific requirements in International Financial Reporting Standards is insufficient to enable users to understand the impact of particular transactions, other events and conditions on the entity's financial position and financial performance; and |
· | state that the Group has complied with International Financial Reporting Standards, subject to any material departures disclosed and explained in the financial statements. |
The Directors confirm that they have complied with these requirements, and, having a reasonable expectation that the Group has and will have adequate resources to continue in operational existence for the foreseeable future, have continued to adopt the going concern basis in preparing the financial statements.
웹사이트 출판
The directors are responsible for ensuring the annual report and the financial statements are made available on a website. Financial statements are published on the company's website in accordance with legislation in the Isle of Man governing the preparation and dissemination of financial statements, which may vary from legislation in other jurisdictions. The maintenance and integrity of the company's website is the responsibility of the directors. The directors' responsibility also extends to the on-going integrity of the financial statements contained therein.
감사
All of the current Directors have taken all the steps that they ought to have taken to make themselves aware of any information needed by the Company's auditors for the purposes of their audit and to establish that the auditors are aware of that information. The Directors are not aware of any relevant audit information of which the auditors are unaware.
PKF Littlejohn LLP have expressed their willingness to continue in office and a resolution to re-appoint them will be proposed at the Company's next annual general meeting.
이사회의 명령으로
존 포터
대표이사
월 28 2024
기업지배구조 선언문
저는 회장으로서 QCA 기업 지배구조 규정("QCA 규정")에 따른 회사의 지배구조 선언문을 발표하게 된 것을 기쁘게 생각합니다. 비즈니스와 함께 발전하고 주주 가치를 보호하는 효과적인 기업 거버넌스 구조를 확립하는 것은 이사회와 함께 제 역할의 핵심 요소입니다. 아래에는 QCA 강령 원칙에 따라 벤치마킹된 회사의 거버넌스 프레임워크에 대한 세부정보가 나와 있습니다.
TomCo의 이사회(이하 "이사회")는 주주를 대신하여 회사와 자회사의 업무를 모니터링합니다. 현재 이사회는 최고경영자(CEO)와 사외이사 XNUMX명으로 구성돼 있다. 사외이사는 이전에 회사에서 임원직을 맡은 적이 없습니다. 이사들은 회사의 전반적인 기업 지배구조에 대한 책임을 갖고 있으며, 최고 수준의 행동 및 책임에 대한 필요성을 인식하고 있습니다. 이사들은 기업 거버넌스의 모범 사례를 뒷받침하는 원칙을 준수하고 QCA 강령을 채택했습니다.
This statement explains, at a high level, how the QCA Code is applied by the Company and how its application supports the Company's medium to long-term development. Further information on the application of the QCA Code can be found on the Company's website at https://tomcoenergy.com/investors/governance/.
The Board is responsible for the stewardship of the Company through consultation with the management of the Company. Management represents the Executive Director. Any responsibility that is not delegated to management or to the specific committees of the Board remains with the Board, subject to the powers of shareholder meetings. The frequency of Board meetings, as well as the nature of agenda items, varies depending on the state of the Company's affairs and in light of the opportunities or risks which the Company faces. Members of the Board are in frequent contact with one another, and meetings of the Board are held as deemed necessary.
QCA 강령 준수 선언
30년 2023월 XNUMX일에 종료된 한 해 동안 회사는 QCA 강령에 명시된 조항을 준수해 왔습니다.
QCA 강령 원칙의 적용
회사는 위에 보고된 바와 같이 QCA 강령을 준수함으로써 QCA 강령에 명시된 원칙을 적용했습니다. 원칙이 어떻게 적용되었는지에 대한 자세한 설명은 아래에 설명되어 있습니다.
원칙 XNUMX - 비즈니스 모델 및 전략
TomCo is an oil exploration and development company focused on applying innovative technology to unlock unconventional hydrocarbon resources, initially in Utah, USA.
The Company, as a result of the initial success of the opportunity developed within Greenfield Energy LLC, has maintained its primary focus on developing an oil sands separation process with the planned potential future development of up to two commercial scale processing plants with the ability to achieve 6,000 tonnes of sand per day.
원칙 XNUMX - 주주의 요구와 기대 이해
이사회는 주주들과 원활한 의사소통을 유지하고 건설적인 대화를 나누는 데 최선을 다하고 있습니다. 주주와 분석가는 회사 및 경영진과의 회의에서 문제를 논의하고 피드백을 제공할 수 있는 기회를 갖습니다.
All shareholders are encouraged to attend and participate in all shareholder meetings called by the Company, in particular its Annual General Meeting (AGM). Investors also have access to current information on the Company and the Group through the Company's website at: www.tomcoenergy.com.
Principle Three - Considering Wider Stakeholder and Social Responsibilities.
이사회는 그룹의 장기적인 성공이 그룹 직원, 파트너, 컨설턴트, 계약자, 공급업체, 규제 기관 및 기타 이해관계자의 노력에 달려 있음을 인식합니다. 이사회는 주요 이해관계자와의 면밀한 감독 및 접촉을 보장하기 위해 다양한 프로세스와 시스템을 마련했습니다.
The Group is subject to oversight by a number of different U.S. State and other regulatory bodies, who directly or indirectly are involved with the permitting and approval process for its oil and gas operations in Utah, including those conducted by Greenfield. Additionally, given the nature of the Group's business, including the activities of Greenfield there are other parties who, whilst not having regulatory power, nonetheless have an interest in seeing that the Group conducts its operations in a safe, environmentally responsible, ethical and conscientious manner.
The Group makes all reasonable efforts, directly or through its advisers, to engage in and maintain active dialogue with each of these governmental and non-governmental bodies, to ensure that any issues faced by the Group, including but not limited to regulations or proposed changes to regulations, are well understood and ensuring to the fullest extent possible that the Group is in compliance with all relevant regulations, standards and specific licensing obligations, including environmental, social and safety aspects, at all times.
원칙 XNUMX - 위험 관리
다른 역할과 책임 외에도 이사회는 그룹이 직면한 중요한 위험을 식별, 평가 및 관리하기 위한 절차가 마련되고 효과적으로 구현되고 있는지 확인하는 책임이 있습니다.
As a result of the process described above, a number of risks have been identified. The principal risks and the manner in which the Company and its Board seek to mitigate them are set out below. The Board reviews the principal risks facing the business as part of its meetings throughout the year and changes to those risks as the Company develops. Where risks change or new risks are identified the Board amends existing or implements new risk management strategies as applicable.
위험 | Comment | 완화 |
운영 위험 | 이사 보고서를 참조하세요. | The Group's operations are limited currently, pending obtaining funding for the two planned 6,000 tonnes per day processing plants. The Directors remain in detailed discussions with a potential funder concerning, 그 중에서도, securing funding for such plants, along with the completion of Greenfield's purchase of the remaining 90% of TSHII which holds the site for the proposed plants and the potential 원위치 well programme. The requisite permitting process for the in-situ well programme is still ongoing and while the process intended to be deployed is proven, its use on oil sands is less common which has extended the consultation process in respect of such permitting. |
환경, 건강, 안전 및 기타 규제 표준 | 이사 보고서를 참조하세요. | 회사는 운영 관련 허가나 라이센스를 확보하는 데 도움을 주기 위해 선도적인 자문가를 고용했습니다.
회사는 건강과 안전, 환경 규정 준수에 대한 지속적인 감독을 유지하고 있습니다.
|
유동성 위험 | '계속 우려' 섹션을 포함한 이사 보고서를 참조하세요. | The Company maintains a detailed cashflow forecast and carefully monitors expenditure and seeks to raise additional funding as required and as referred to in Note 1.1. |
통화 위험 | 이사 보고서를 참조하세요. | 회사는 예상 지출에 맞춰 해당 통화로 자금을 보유함으로써 통화 노출을 관리하는 것을 목표로 합니다. |
The Board considers that an internal audit function is not necessary or practical due to the current size of the Group and the close day to day control exercised by the Executive Director. However, the Board will continue to monitor the need for an internal audit function. The Executive Director has established appropriate reporting and control mechanisms to ensure the effectiveness of the Group's control systems for the size of the business and its activities. The Board obtains regular updates on risks from the Executive Director, which allows it to monitor the effectiveness of risk management and through its regular engagement and review of reporting on areas such as the status of the Company's projects, budgets, results and cash flow position of the Company, it considers the effectiveness of controls on an ongoing basis.
원칙 XNUMX – 제대로 기능하는 이사회
이사회는 현재 CEO인 John Potter와 세 명의 독립적인 비상임 이사인 Malcolm Groat, Louis Castro 및 Zac Phillips로 구성되어 있습니다.
현재 이사 각각의 약력은 회사 웹사이트에 게시되어 있습니다. 상임이사와 비상임이사는 일반적으로 회사의 연례 총회에서 XNUMX년 이내의 간격으로 재선될 수 있습니다.
이사회는 정기적으로, 일반적으로 한 달에 한 번 이상 회의를 갖습니다.
이사회는 그룹의 전략, 예산 및 기업 활동을 공식화, 검토 및 승인하는 일을 담당합니다. 이에 당사는 별도의 감사 및 보상위원회를 설치하였습니다.
The Audit Committee comprises Louis Castro (Chairman), Malcolm Groat and Zac Phillips. The Audit Committee meets at least twice a year to consider the integrity of the financial statements of the Company, including its annual and interim accounts; the effectiveness of the Company's internal controls and risk management systems; auditor reports; and terms of appointment and remuneration for the auditor.
The Company's Remuneration Committee comprises Louis Castro (Chairman), Malcolm Groat and Zac Phillips. The Remuneration Committee meets from time to time, but not less than once a year, to review and determine, amongst other matters, the remuneration of Executives on the Board and any share incentive plans of the Company.
The QCA Code recommends that the Chairman must have adequate separation from the day-to-day business to be able to make independent decisions. Malcolm Groat is the Company's Non-Executive Chairman and the Board believes that he has adequate separation from the day-to-day business of the Company to be able to make such independent decisions. As the Board is comprised of only four members, one of whom is an Executive and three of whom are independent Non-Executive Directors, including the Chairman, the Board does not believe it is currently necessary to appoint a senior independent director.
대표이사는 회사의 정규직 직원입니다. 각 비상임 이사는 시간제 근무자로 간주되지만 회사에 필요한 만큼의 시간을 제공해야 합니다. 30년 2023월 XNUMX일에 종료된 회계연도 동안 개최된 이사회 및 위원회 회의에 참석한 이사들의 기록은 다음과 같습니다:
메인 보드 | 회계 감사 위원회 | 보수 위원회 | |
개최된 회의 | 10 | 2 | 1 |
출석 : |
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말콤 그로트 | 10 | 2 | 1 |
존 포터 | 10 | - | - |
루이스 카스트로 | 10 | 2 | 1 |
잭 필립스 | 10 | 2 | 1 |
원칙 XNUMX - 이사의 적절한 기술과 경험
이사회는 현재 이사회 전체가 보유하고 있는 기술의 균형이 지역 및 산업 전반에 걸쳐 매우 광범위한 상업적 및 전문적 기술을 반영하고 각 이사가 공개 시장에 대한 이전 경험을 가지고 있다고 믿습니다.
The Board believes that the Directors are well suited to the Company's fundamental objective of enhancing and preserving long-term shareholder value and ensuring that the Group conducts its business in an ethical and safe manner. The Board is considered to be of a sufficient size to provide more than adequate experience and perspective to its decision-making process and, given the size and nature of the Group, the Board does not consider at this time that it is appropriate to increase the size of the Board or amend its composition.
이사회는 현재 규모나 구성에 변화가 없을 것으로 예상하고 있어 아직 여성 이사의 발굴 및 추천에 관한 서면 정책을 시행하지 않았습니다. 기존 이사회 구성원 중 한 명이 현 직위에서 사임하는 경우, 회사는 이때 여성 이사회 구성원의 구체적인 선정과 관련 공식 정책 채택을 추가로 고려할 것입니다. 향후 기회를 위해 이사회의 추가 여성 구성원을 적극적으로 임명합니다.
이사회는 다음을 담당합니다. (a) 모든 신임 이사가 포괄적인 오리엔테이션을 받고 이사회와 위원회의 역할은 물론 개별 이사가 기대하는 기여(시간과 노력을 포함)를 완전히 이해하도록 보장합니다. 회사가 이사들에게 기대하는 자원) 그리고 그들이 그룹 사업의 성격과 운영을 이해하고 있는지, (b) 모든 이사에게 지속적인 교육 기회를 제공하여 개인이 이사로서의 기술과 능력을 유지 또는 향상할 수 있을 뿐만 아니라 그룹 사업에 대한 지식과 이해가 최신 상태로 유지되도록 보장합니다.
회사의 규모와 이사들의 심층적인 경험을 고려할 때 이사회는 신임 이사를 위한 공식적인 오리엔테이션 프로세스를 개발할 필요는 없다고 생각했지만 모든 이사가 그룹 사업장을 방문하여 친숙함과 적절한 이해를 보장할 것을 권장합니다.
이사회 구성원의 기술 및 경험
말콤 그로트
Malcolm is a Chartered Accountant and has extensive corporate experience, with roles as Chairman, Non-Executive Director, Chairman of Audit Committees, CEO, COO and CFO for a number of public companies. He is an adviser on compliance and governance, strategy and operational improvement, and managing the risks of rapid change.
존 포터
John is an accomplished Chief Executive and project manager with many years of experience working within the energy sector. John brings a wide range of skills, knowledge and industry connections. His proficiency in understanding and identifying best technologies in projects and his proven abilities in developing relationships with stakeholders, including operators, politicians, financiers, technology providers and regulators, are well proven and have brought great value to the companies he has previously worked with.
루이스 카스트로
Louis is a graduate engineer and PwC trained Chartered Accountant who has spent his career in the City in investment banking and capital markets, advising growth companies on a wide range of matters including fund-raising and M&A. He served as an AIM Nomad for many years before becoming CFO of a listed oil company. In recent years, Louis became Executive Chairman of Orosur Mining Inc. which is quoted on both the TSX-V and on AIM, and he is also a non-executive director of Tekcapital plc and Innovative Eyewear, Inc.
잭 필립스
Zac는 BP, Chevron, Merrill Lynch 및 ING Barings에서 근무하면서 석유 및 가스 금융 분야에서 25년 이상의 경력을 보유하고 있습니다. 그는 이전에 Dubai World의 석유 및 가스 사업부(DB Petroleum)의 CFO였으며 위험 관리 및 투자 제안 작성을 담당했습니다. 그는 Bath University에서 화학 공학 학위와 화학 공학 박사 학위를 받았습니다.
원칙 XNUMX - 이사회 성과 평가
이사회는 이사회 전체와 위원회(현재 감사위원회와 보상위원회로 구성됨)의 효율성과 기여도를 평가할 책임이 있다고 결정했습니다. 이사회의 작은 규모로 인해 공개 토론이 가능합니다. 의장은 이사회의 역할과 효율성을 고려하기 위해 최고경영자와 정기적인 대화를 나눕니다.
해당 연도에는 공식적인 평가가 준비되지 않았습니다. 그러나 이사회는 지속적으로 그 효율성을 평가합니다. 이사회는 이 문제를 지속적으로 검토할 것이며, 특히 이사회의 규모나 위원회의 수가 증가하는 경우 지속적인 효율성을 보장하기 위해 보다 공식적인 평가 및 평가 프로세스를 수립해야 할 수 있습니다.
여덟 번째 원칙 - 기업 문화
The Board recognises that their decisions regarding strategy and risk will impact the corporate culture of the Group as a whole and that this will have an effect on the performance of the Group. The Board is very aware that the tone and culture set by the Board will greatly impact all aspects of the Group. The corporate governance arrangements that the Board has adopted are designed to ensure that the Group delivers long-term value to its shareholders and that shareholders have the opportunity to express their views and expectations for the Company in a manner that encourages open dialogue with the Board.
그룹 활동의 대부분은 파트너, 공급업체, 컨설턴트 및 기타 이해관계자와의 개방적이고 존중하는 대화에 중점을 두고 있습니다. 따라서 건전한 윤리적 가치와 행동의 중요성은 그룹이 기업 목표를 성공적으로 달성하는 데 매우 중요합니다.
이사들은 현재 그룹이 포괄적인 대화와 피드백을 촉진하고 긍정적이고 건설적인 도전을 가능하게 하는 개방적인 문화를 갖고 있다고 생각합니다.
원칙 XNUMX - 지배구조 및 프로세스 유지
그룹 활동의 모든 측면에 대한 궁극적인 권한은 이사회에 있으며, 이사회의 위임에 따라 전무이사의 책임이 발생합니다.
이사회는 이사회에 유보된 문제를 명시하는 적절한 권한 위임을 채택했습니다. 의장은 이사회의 효율성과 QCA 강령 준수에 대한 책임을 지며, 그룹 사업 관리 및 주주와의 주요 접촉은 이사회에 의해 최고경영자(CEO)에게 위임되었습니다.
비상임이사
The Board evaluates its performance and composition on a regular basis and will make adjustments as and when required. When assessing the independence of each Non-Executive Director, length of service is one of the considerations. The Board will, when assessing new appointments in the future, consider the need to balance the experience and knowledge that each independent director has of the Group and its operations, with the need to ensure that independent directors can also bring new perspectives to the business.
2006년 맨 섬 회사법(Isle of Man Companies Act XNUMX)에 따라 이사회는 다음을 준수합니다: 권한 내에서 행동할 의무; 회사의 성공을 촉진할 의무; 독립적인 판단을 행사할 의무; 합리적인 주의, 기술 및 근면을 행사할 의무; 이해 상충을 방지할 의무; 제XNUMX자로부터 이익을 받지 않을 의무와 제안된 거래 또는 약정에 대한 이해관계를 선언할 의무.
원칙 XNUMX - 주주 커뮤니케이션
The Board is accountable to the Company's shareholders and, as such, it is important for the Board to appreciate the aspirations of shareholders and equally that shareholders understand how the actions of the Board and short-term financial performance relate to the achievement of the Group's longer-term goals.
The Board reports to the Company's shareholders on its stewardship of the Group through the publication of interim and final financial results. The Company announces significant developments which are disseminated via various outlets including, before anywhere else, the London Stock Exchange's regulatory news service (RNS). In addition, the Company maintains a website (www.tomcoenergy.com) on which RNS announcements, press releases, corporate presentations and the Report and Financial Statements are available to view.
그룹 사업과 관련된 문제에 대한 개별 주주의 문의를 환영합니다. 주주 및 기타 이해관계자는 이메일을 통해 회사로부터 뉴스 업데이트 및 기타 문서에 대한 알림을 받도록 구독할 수 있습니다.
연차총회 및 회사가 수시로 소집할 수 있는 기타 주주총회는 모든 주주들과 소통할 수 있는 기회를 제공하며, 이사회는 주주들의 참석을 권장하고 참여를 환영합니다. 이사회는 주주들과 원활한 의사소통을 유지하고 건설적인 대화를 나누는 데 최선을 다하고 있습니다. 회사는 개인 주주들과 긴밀하고 지속적인 관계를 유지하고 있습니다.
말콤 그로트
비상임이사
월 28 2024
감사위원회 보고서
살펴보기
위원회는 2022년 전체 회계와 2023년 중간 회계를 검토하기 위해 연중 두 번 만났습니다. 또한 2023년 전체 회계를 고려하기 위해 연말 이후에도 회의를 가졌습니다.
Louis Castro is Chairman of the Committee. The other Committee members during the year under review were Malcolm Groat and Zac Phillips.
재무보고
위원회는 중간 및 연간 재무제표의 무결성을 모니터링하고 중요한 재무보고 문제와 회계 정책 및 재무 보고서의 공개를 검토했습니다. 외부 감사인은 연간 회계 승인 절차의 일환으로 위원회 회의에 참석했습니다. 이 프로세스에는 회계 판단의 주요 영역과 감사 대상 계정에 중요한 것으로 식별된 주요 감사 위험을 식별하는 외부 감사인의 보고서를 고려하는 것이 포함되었습니다.
감사위원회 효율성
이사회는 정기적으로 위원회의 효율성을 고려하지만 공식 프로세스의 일부로 고려하지는 않습니다.
외부 감사
XNUMXD덴탈의 Committee is responsible for managing the relationship with the Company's external auditor, PKF Littlejohn LLP.
외부 감사인의 객관성과 독립성은 감사인의 공식 선언을 검토하고, 주요 감사 직원과 그룹 간의 관계를 모니터링하고, 감사인에게 지급되는 비감사 수수료를 검토함으로써 보호됩니다. 비감사 서비스는 감사인이 수행하지 않습니다. 해당 연도 중 감사 수수료는 다음과 같습니다. £48,858 (2022년: £74,800) were paid. The amounts paid in 2022 were to BDO LLP, the Company's previous auditor.
내부 감사
위원회는 내부 감사 기능에 대한 요구 사항을 고려했습니다. 위원회는 그룹의 규모, 현재 활동 및 고위 경영진의 긴밀한 참여를 고려했습니다. 위원회의 검토 결과, 해당 연도에는 내부 감사 기능을 운영할 필요가 없다고 판단했습니다.
루이스 카스트로
감사위원회 위원장
월 28 2024
보상위원회 보고서
이 보고서는 30년 2023월 XNUMX일에 종료된 회계연도의 보상위원회 활동에 관한 것입니다.
보수 위원회 meets from time to time, but not less than once a year, to review and determine, amongst other matters, the remuneration of the Executive(s) on the Board and any share incentive plans of the Company. As at 1 October 2022 and throughout the full year, the Remuneration Committee comprised Louis Castro (Chairman), Zac Phillips and Malcolm Groat.
The Directors' emoluments comprise fees paid for services. The amounts paid for their services are detailed below:
급여 | 퇴직금 | 급여 | 퇴직금 | |
2023 | 2023 | 2022 | 2022 | |
£'000 | £'000 | £'000 | £'000 | |
|
| |||
M. 그로트 | 50 | - | 50 | - |
제이 포터 | 253 | - | 233 | - |
L. 카스트로 | 42 | - | 42 | - |
Z. Phillips | 36 | - | 25 | - |
R. 호스만 (24년 2022월 XNUMX일 사임) | - | - | 12 | - |
Richard Horsman was also paid £30,000 on his resignation in consideration for the waiver of his share option rights.
참고 사항에 자세히 설명되어 있음 19, 회사는 이사에 대한 주식선택권 제도를 시행하고 있습니다.
The Committee met once during the year in conjunction with a Board meeting to review salaries.
루이스 카스트로
보상위원회 위원장
월 28 2024
INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT TO THE MEMBERS OF TOMCO ENERGY PLC
의견
We have audited the group financial statements of TomCo Energy Plc (the 'group') for the year ended 30 September 2023 which comprise the Consolidated Statement of Comprehensive Income, the Consolidated Statement of Financial Position, the Consolidated Statement of Changes in Equity, and the Consolidated Statement of Cash Flows and notes to the financial statements, including significant accounting policies. The financial reporting framework that has been applied in their preparation is UK-adopted international accounting standards.
우리가 생각하는 그룹 재무제표는 다음과 같습니다.
· | give a true and fair view of the state of the group's affairs as at 30 September 2023 and of its loss for the year then ended; and |
· | 영국이 채택한 국제회계기준에 따라 적절하게 작성되었습니다. |
의견의 근거
우리는 국제감사기준(영국)(ISA(영국)) 및 관련법에 따라 감사를 실시했습니다. 해당 기준에 따른 우리의 책임은 보고서의 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 섹션에 자세히 설명되어 있습니다. 우리는 상장 기업에 적용되는 FRC의 윤리 기준을 포함하여 영국 재무제표 감사와 관련된 윤리적 요구 사항에 따라 그룹으로부터 독립적이며 이러한 요구 사항에 따라 기타 윤리적 책임을 이행했습니다. . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
계속기업과 관련된 중요한 불확실성
We draw attention to note 1.3 in the financial statements, which indicates that the Group incurred a net loss of £2,346k and has a cash balance of £62k as at 31 December 2023. As stated in Note 2.3, 이들 events or conditions, indicate that a material uncertainty exists that may cast significant doubt on the Group's ability to continue as a going concern. The Group is placing reliance on successful fundraising for which the outcome is not certain and the Group may not be able to meet its obligations due to not having the necessary means to support itself. Our opinion is not modified in respect of this matter.
재무제표를 감사하는 과정에서 우리는 이사가 재무제표를 작성할 때 회계의 계속기업기준을 사용하는 것이 적절하다고 결론지었습니다.
계속기업에 대한 우리의 책임과 이사의 책임은 이 보고서의 관련 섹션에 설명되어 있습니다.
중요성의 적용
The scope of our audit was influenced by our application of materiality. The quantitative and qualitative thresholds for materiality determine the scope of our audit and the nature, timing and extent of our audit procedures. Group materiality was £97,000 (2022: £107,000) based upon 1.5% of gross assets. We consider gross assets to be the main driver of the business as the group is still in the pre-revenue stage the current and potential investors will be most interested in the costs incurred and capitalised in relation to gaining 'know how' in preparation for commencing production of the plant at the Tar Sands Holdings II ("TSHII") site in Utah, USA.
Whilst materiality for the financial statements as a whole was set at £97,000 (2022: £107,000) each significant component of the Group was audited to an overall materiality ranging between £71,000 and £74,000 (2022: £73,000 - £107,000) with performance materiality set at 70% (2022: 60%) for all components.
우리는 감사 과정에서 £4,000(2021년: £5,350)를 초과하는 모든 감사 차이와 보고가 필요하다고 판단되는 이러한 기준 미만의 차이를 위원회에 보고하기로 감사 위원회에 동의했습니다. 질적인 근거.
감사에 대한 우리의 접근 방식
In designing our audit, we determined materiality and assessed the risk of material misstatement in the financial statements. In particular, we looked at areas requiring the directors to make subjective judgements, for example in respect of significant accounting estimates including the convertible loan, internally generated development assets, carrying value of exploration assets and carrying value of unquoted investments. We also addressed the risk of management override of internal controls, including evaluating whether there was evidence of bias by the directors that represented a risk of material misstatement due to fraud.
An audit was performed on the financial information of the group's operating entities which for the year ended 30 September 2023 were located in the Isle of Man and United States of America. The audit work on each significant component was performed by us as group auditor based upon materiality or risk profile, or in response to potential risks of material misstatement to the Group.
주요 감사 사항
주요 감사 사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 중요했으며 우리가 식별한 중요한 왜곡표시(사기로 인한 것인지 여부에 관계없이)의 가장 유의적으로 평가된 위험을 포함하는 사항입니다. 가장 큰 영향을 미친 것들: 전체 감사 전략, 감사 자원 할당; 참여 팀의 노력을 지시합니다. 이러한 사항은 우리가 재무제표 전체에 대한 감사의 맥락에서 그리고 이에 대한 우리의 의견을 형성하는 과정에서 다루어졌으며 우리는 이러한 사항에 대해 별도의 의견을 제공하지 않습니다.
주요 감사 사항 | 우리의 감사 범위가 주요 감사 문제에 어떻게 대응했습니까? |
Carrying value and appropriate capitalisation of Intangible Assets. |
|
The group has significant intangible assets, comprising predominantly of expenditure developing know how in relation to the design and operation of an oil sand separation plant. The carrying value of intangible assets at 30 September 2023 was £4,703k. There is the risk that the carrying value of these assets have not been correctly valued and additions to the intangible asset have not been recognised / measured in accordance with IFRS and that they should be impaired. The audit team has assessed the area as a Key Audit Matter as the balance is considered the most significant area that the users of the financial statements would be interested in.
| Development Expenditure (£4,703k):
We reviewed management's assessment which concluded that the costs capitalised in relation to the Greenfield project meet the definition of an intangible asset under IAS 36 and is in the development phase. Therefore the costs relating to the development are capitalised within Greenfield and in doing so our work included ? Challenging management on the classification of the capitalised costs and whether they met the definition of an intangible assets ? Subsequently determining whether these met the definition of development costs under IAS 38
We have assessed management's review of whether there are any indicators of impairment and our procedures included the following:
? Making specific enquires of management, reviewing market announcements and reviewing Board minutes to establish whether there was any evidence that the Group did not plan to proceed with the future use of the intangible assets. ? Reviewing third party reports on the estimated resources and the possible value attributable to TomCo's 10% holding. ? Reviewing the impairment assessment prepared by management and making enquiries of management to understand the impact of current market on the future of the project and challenging management on whether these factors are indicators of impairment.
우리는 또한 회계기준의 요구사항에 대한 손상평가와 관련하여 재무제표에 제공된 공시의 적절성을 평가했습니다.
주요 관측 :
Our work indicated that the value of mining assets are fairly stated in the financial statements, but that the future carrying value is dependent on: ? Obtaining additional funding of $17.25m to acquire the remaining 90% in TSHII.
We draw attention to note 11 of the financial statements, which discloses the fact that the Group's option to acquire the remaining 90% ownership of the 760 acre site with a Large Mining Permit in Utah, expired on 31 December 2023 and has not yet been renewed. Management have confirmed they are in discussion with the vendor but proof of funding is required prior to a new option extension agreement being signed. This links to the material uncertainty above as the renewal of the option and subsequent site development, oil-sand separation and extraction are reliant on additional funding.
|
기타 정보
기타 정보는 재무제표 및 그에 대한 감사보고서를 제외하고 연차보고서에 포함된 정보로 구성됩니다. 이사는 연례 보고서에 포함된 기타 정보에 대한 책임이 있습니다. 그룹 재무제표에 대한 우리의 의견은 다른 정보를 포함하지 않으며 이에 대해 어떠한 형태의 보증 결론도 표명하지 않습니다. 우리의 책임은 다른 정보를 읽고, 그렇게 함으로써 다른 정보가 재무제표 또는 감사 과정에서 얻은 우리의 지식과 실질적으로 일치하지 않는지, 또는 달리 실질적으로 왜곡된 것으로 나타나는지 고려하는 것입니다. 그러한 중요한 불일치나 명백한 중요한 왜곡표시를 식별하는 경우, 우리는 이것이 재무제표 자체에 중요한 왜곡표시를 발생시키는지 여부를 판단해야 합니다. 우리가 수행한 작업을 토대로 이러한 기타 정보에 중대한 허위 진술이 있다고 결론을 내리는 경우, 우리는 해당 사실을 보고해야 합니다.
이와 관련하여 보고할 사항이 없습니다.
이사의 책임
이사의 책임 규정에 더 자세히 설명되어 있듯이, 이사는 그룹 재무제표를 준비하고, 진실되고 공정한 견해를 제공하는지 확인하고, 그룹 재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정하는 내부 통제에 대한 책임이 있습니다. 사기나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성합니다.
그룹 재무제표를 작성할 때 이사는 그룹의 계속기업으로서의 존속 능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업과 관련된 사항을 공개하고, 이사가 그룹을 청산할 의도가 없는 한 회계의 계속기업 기준을 사용할 책임이 있습니다. 또는 운영을 중단하거나 그렇게 하는 것 외에는 현실적인 대안이 없습니다.
재무제표 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 재무제표 전체에 사기나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻고 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 것입니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하지만 ISA(영국)에 따라 수행된 감사가 중요한 왜곡표시가 존재하는 경우 항상 이를 발견한다는 보장은 아닙니다. 왜곡표시는 사기나 오류로 인해 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 개별적으로 또는 전체적으로 이러한 재무제표에 기초하여 취해진 이용자의 경제적 결정에 영향을 미칠 것으로 합리적으로 예상할 수 있는 경우 중요한 것으로 간주됩니다.
사기를 포함한 불규칙은 법률 및 규정을 준수하지 않는 경우입니다. 우리는 사기를 포함하여 부정과 관련하여 중대한 왜곡 표시를 감지하기 위해 위에 요약된 우리의 책임에 따라 절차를 설계합니다. 당사의 절차가 사기를 포함한 부정 행위를 탐지할 수 있는 범위는 다음과 같습니다.
· | We obtained an understanding of the group and the sector in which they operate to identify laws and regulations that could reasonably be expected to have a direct effect on the financial statements. We obtained our understanding in this regard discussions with management. | |
· | We determined the principal laws and regulations relevant to the group in this regard to be those arising from AIM Rules, relevant local laws and regulations in the where the Group operates (Isle of Man and United States, UK Bribery Act, QCA Corporate governance, and Permit and Environmental compliance in the United States. | |
· | 우리는 감사팀이 그룹 및 모회사가 해당 법률 및 규정을 준수하지 않았다는 징후가 있는지 여부를 고려할 수 있도록 감사 절차를 설계했습니다. 이러한 절차에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다. | |
o | Enquiries of management regarding potential non-compliance | |
o | 비용의 성격과 법률 및 규정 위반 여부를 이해하기 위해 법률 및 전문 수수료를 검토합니다. | |
o | Review of RNS announcement made to the market throughout the year; and | |
o | Review of minutes of meetings of those charged with governance and regulatory news service announcements. | |
· | 우리는 또한 부정으로 인한 재무제표의 중대한 왜곡표시 위험도 식별했습니다. 우리는 경영진의 통제 무효화로 인해 발생하는 사기 위험에 대한 반박할 수 없는 추정 외에도 무형 자산의 회수 가능성을 평가할 때 경영진이 내린 판단과 추정이 중요한 왜곡표시 위험을 가장 심각하게 나타낸다고 생각했습니다. 위의 주요 감사사항을 참고하세요. | |
· | 우리는 다음을 포함하되 이에 국한되지 않는 감사 절차를 수행하여 경영진의 통제 무시로 인해 발생하는 사기 위험을 해결했습니다. 편견의 증거가 있는지 회계 추정을 검토합니다. 비정상적이거나 정상적인 사업 과정을 벗어난 중요한 거래에 대한 사업적 근거를 평가합니다. | |
감사의 고유한 한계로 인해 재무제표의 중요한 왜곡표시나 규정 미준수로 이어지는 부정행위를 포함하여 모든 부정행위를 감지하지 못할 위험이 있습니다. 이러한 위험은 재무제표에 반영된 사건 및 거래에서 법률 또는 규정의 준수가 제거될수록 더 증가합니다. 사기는 고의적인 은폐, 위조, 담합, 누락 또는 허위진술을 포함하기 때문에 오류보다는 사기로 인해 발생하는 부정행위에 대한 위험도 더 큽니다.
재무제표 감사에 대한 우리의 책임에 대한 자세한 설명은 재무보고위원회 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. http://www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities. 이 설명은 감사 보고서의 일부를 구성합니다.
Zahir Khaki (선임 법정 감사관) 15 웨스트페리 서커스
PKF Littlejohn LLP를 대신하여 카나리 워프 (Canary Wharf)
|
| 2023 | 2022 |
주의 사항 | £'000 | £'000 | |
수익 | 2 | - | - |
다른 수입 | 2 | 109 | 73 |
총 이익/(손실) | 109 | 73 | |
관리비 | 2 | (1,081) | (1,519) |
외환(손실)/이익 | (610) | 990 | |
운영 손실 | 4 | (1,582) | (456) |
금융 비용 | 3 | (764) | (234) |
과세 전 일반 활동 손실 | (2,346) | (690) | |
과세 | 5 | - | - |
해당 연도의 손실: |
| ||
모회사의 주주 | (2,346) | (690) | |
(2,346) | (690) | ||
| |||
차후 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
| ||
해외사업장 환산차이 | (26) | 15 | |
해당 연도의 기타포괄손익: |
| ||
모회사의 주주 | (26) | 26 | |
비 지배 지분 | - | (11) | |
기타 포괄 손익 | (26) | 15 | |
총포괄손실: |
| ||
모회사의 주주 | (2,372) | (664) | |
비 지배 지분 | - | (11) | |
총 포괄 손실 | (2,372) | (675) |
| 2023 | 2022 | ||
| 펜스 | 펜스 | ||
지배기업의 주주에게 귀속되는 주당손실 |
| 용 몫 | 용 몫 | |
기본 및 희석주당손실 | 7 |
| (0.10) | (0.04) |
그룹 | 그룹 | ||
2023 | 2022 | ||
주의 사항 | £'000 | £'000 | |
자산 |
| ||
비유동 자산 |
| ||
무형 자산 | 8 | 4,703 | 5,033 |
재산, 식물 및 장비 | 9 | - | - |
FVTPL에 대한 투자 | 10 | 1,637 | 1,830 |
기타 채권 | 11 | 40 | 23 |
6,380 | 6,886 | ||
유동 자산 |
| ||
매출 채권 및 기타 채권 | 11 | 34 | 101 |
현금 및 현금성 자산 | 12 | 62 | 206 |
96 | 307 | ||
TOTAL 자산 | 6,476 | 7,193 | |
부채 |
| ||
유동 부채 | |||
융자 | 13 | (445) | (1,144) |
전환 가능한 대출-부채 항목 | 13 | - | (148) |
전환대출 파생채무 | 13 | - | (143) |
매입 채무 및 기타 채무 | 14 | (123) | (346) |
(568) | (1,781) | ||
순유동(부채)/자산 | (472) | (1,474) | |
부채 총계 | (568) | (1,781) | |
총 순자산 | 5,908 | 5,412 | |
주주 지분 |
| ||
주식 자본 | 16 | - | - |
프리미엄 공유 | 17 | 34,886 | 32,527 |
보증 준비금 | 18 | 390 | 1,374 |
번역 예약 | (225) | (199) | |
적자 유지 | (29,143) | (28,290) | |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 5,908 | 5,412 | |
총 자본 | 5,908 | 5,412 |
재무제표는 28년 2024월 XNUMX일 이사회에서 승인 및 발행 승인을 받았습니다.
John Potter Malcolm Groat
연결자본변동표
그룹 | |||||||||
지배기업의 주주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 | 총자본 | |||||||
주의 사항 | 주식 자본 | 프리미엄 공유 | 보증 준비금 | 번역 예약 | 적자보유 | 금액 | |||
£'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | ||
1년 2021월 XNUMX일 잔액 | - | 31,142 | 2,579 | (225) | (28,688) | 4,808 | (443) | 4,365 | |
올해의 손실 | - | - | - | - | (690) | (690) | - | (690) | |
올해 종합소득 | - | - | - | 26 | - | 26 | (11) | 15 | |
해당 연도의 총 포괄 손실 | - | - | - | 26 | (690) | (664) | (11) | (675) | |
주식 발행(순 비용) | 16, 17 | - | 1,385 | - | - | - | 1,385 | - | 1,385 |
재정 문제 | - | - | 165 | - | - | 165 | - | 165 | |
영장의 행사 | 18 | (140) | 140 | - | - | - | |||
영장 만료 | 18 | - | - | (1,230) | - | 1,230 | - | - | - |
비지배지분 매입 | - | - | - | - | (466) | (466) | 454 | (12) | |
주식기준보상수수료 | 19 | - | - | - | - | 184 | 184 | - | 184 |
30년 2022월 XNUMX일 | - | 32,527 | 1,374 | (199) | (28,290) | 5,412 | - | 5,412 | |
올해의 손실 | - | - | - | - | (2,346) | (2,346) | - | (2,346) | |
Comprehensive (loss)/income for the year | - | - | - | (26) | - | (26) | - | (26) | |
해당 연도의 총 포괄 손실 | - | - | - | (26) | (2,346) | (2,372) | - | (2,372) | |
주식 발행(순 비용) | 16,17 | - | 2,359 | 32 | - | - | 2,391 | - | 2,391 |
재정 문제 | - | - | 193 | - | - | 193 | - | 193 | |
영장 만료 | 18 | - | - | (1,209) | - | 1,209 | - | - | - |
Expiry of conversion options | - | - | - | - | 284 | 284 | - | 284 | |
30년 2023월 XNUMX일 | - | 34,886 | 390 | (225) | (29,143) | 5,908 | - | 5,908 |
다음은 자기 자본 내 각 준비금의 성격과 목적을 설명합니다.
리저브 | 설명 및 목적 |
주식 자본 | 액면가가 XNUMX으로 변경될 때 주식 프리미엄으로의 이전과 함께 명목 가치의 주식 자본에 대해 청약한 금액입니다. |
프리미엄 공유 | 명목 가치를 초과하는 주식 자본에 대해 청약한 금액과 주식을 액면가로 변경할 때 주식 자본에서 이전되는 금액. |
보증 준비금 | Amounts credited to equity in respect of warrants to acquire ordinary shares in the Group. |
번역 예약 | Gains and losses on the translation of foreign operations. |
적자 유지 | Cumulative net gains and losses recognised in the consolidated statement of comprehensive income less transfers to retained deficit on expiry. |
주의 사항 | 그룹 | 그룹 | |
2023 | 2022 | ||
£'000 | £'000 | ||
영업 활동으로 인한 현금 흐름 | |||
세후 손실 | 2 | (2,346) | (690) |
다음에 대한 조정 : | |||
금융 비용 | 3 | 764 | 234 |
공유 기반 지불 요금 | - | 194 | |
Unrealised foreign exchange (profits)/losses | 581 | (1,039) | |
합작 투자 손실 지분 | - | - | |
매출채권 및 기타수취채권의 감소 | 46 | 24 | |
(감소)/매매대금 및 기타채무의 증가 | (221) | 5 | |
영업에 사용된 현금 | (1,176) | (1,272) | |
이자(지급)/수취 | (87) | (153) | |
영업활동으로 인한 순현금유출 | (1,263) | (1,425) | |
투자 활동으로 인한 현금 흐름 | |||
무형자산에 대한 투자 | 8 | (202) | (637) |
FVTPL 투자 구매 | 10 | - | (1,171) |
비지배지분 매입 | - | (11) | |
투자 활동에 사용 된 순 현금 | (202) | (1,819) | |
금융 활동으로 인한 현금 흐름 | |||
지분상품 발행 | 17,18 | 1,425 | 1,460 |
주식 발행 비용 | (84) | (75) | |
옵션 정산 | - | (10) | |
(Repayment of)/ receipt of loan finance | 13 | (580) | 973 |
전환 대출 | 13 | 625 | 375 |
Costs of convertible loans | 13 | (65) | - |
금융 활동으로 생성 된 순 현금 | 1,321 | 2,723 | |
현금 및 현금 등가물의 순 감소 | (144) | (521) | |
회계연도 개시 시점의 현금 및 현금 등가물 | 206 | 726 | |
외화 환산 차이 | - | 1 | |
회계연도말 현금및현금성자산 | 62 | 206 |
The Notes on pages 22 to 41 form part of these financial statements.
재무제표에 대한 주석
본 재무제표 작성에 채택된 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 달리 명시되지 않는 한 제시된 모든 연도에 일관되게 적용되었습니다.
본 재무제표 작성에 채택된 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 달리 명시되지 않는 한 제시된 모든 연도에 일관되게 적용되었습니다.
재무제표는 영국이 채택한 국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
- | 전환 대출 |
The terms of the convertible loans issued during the year included an option for the loans to be settled in whole or in part by the issue of a variable number of shares. On this basis, the loans were classified as a liability, with an embedded written call option. In accordance with IFRS 9, the embedded option has been separated from the host contract. Judgement is required concerning the inputs to the valuation of the conversion option on issue and subsequently. Judgements include the choice of model, volatility, and risk-free rates to be used in the valuations. Judgements on these matters affect finance costs recognised in the profit and loss account. | |
- | Impairment indicator assessment on intangible assets used in exploration and evaluation activities |
The Directors consider that there were no impairment indicators as at 30 September 2023 concerning the Group's intangible assets employed in exploration and evaluation activities in relation to oil sands which have been impaired in previous years. In the prior year, an exploration permit was secured in February 2022 to drill 3 exploration wells to recover core and perform in hole surveys to collate detailed data on the location and quality of the oil sand formation. The results of the surveys were positive, and they were utilised to produce a potential drilling programme for a steam injection process to recover the oil in the formations. A permit application for an initial production well has been submitted and the Directors are still awaiting its acceptance by regulators. On receipt of this first permit, the Group is planning to submit up to a further 24 applications. Following the results of the exploration wells, the Directors have concluded that no impairment is required. | |
- | 내부적으로 생성된 개발 자산 |
Greenfield has incurred expenditure on researching and developing the design and operation of a pilot plant and processes that is not of a scale economically feasible for commercial production. Judgement is required in determining what constitutes research expenditure, to be expensed in profit and loss, and what constitutes development expenditure that meets the criteria set out in IAS 38, which must be capitalised. Qualifying expenditure is capitalised from the point at which the Board is satisfied as to the technical feasibility of the production processes. The Board has deemed that this was achieved when the preliminary results of the Pre-Feed study were released, which indicated the use of the Oil Sands Technology was likely to be economically viable. Judgements on these matters affect the cost of intangible assets. | |
In assessing the possible impairment of these assets, the Board considers the likelihood of sufficient financial resources being available to exploit the assets. This is dependent upon Greenfield's ability to achieving the necessary funding described elsewhere in this report. At the date of approval of these financial statements, the directors consider it probable that sufficient resources will be available, and it remains probable that economic benefits from the asset will flow to the group. | |
- | Carrying value of unquoted investment |
The Group follows the guidance of IFRS 9 to determine when a financial asset is impaired. This determination requires significant judgement. In making this judgement, the Group evaluates, among other factors, the duration and extent to which the fair value of an investment is less than its cost, and the financial health of, and short-term business outlook for, the investee, including factors such as industry and sector performance, changes in technology and operational, financing cash flow and proposed fundraising. | |
The Group purchased a 10% membership interest in Tar Sands Holdings II LLC ("TSHII") in November 2021 and held an option to purchase the remaining 90% for additional cash consideration of $17.25 million by an extended deadline of 31 December 2023. The Group is in discussions to seek a further extension to the exercise period of the option. The Directors have determined that the cost of the asset is an appropriate estimate of the fair value of the Group's investment in TSHII as at 30 September 2023. To further support the carrying value, the Group also announced the findings of an independent report commissioned from Netherland, Sewell & Associates, Inc. ("NSAI") estimating the reserves on the mining properties comprising the TSHII site. Further details are disclosed in the Directors' Report. The Directors do not consider there to be any impairment of the investments as at 30 September 2023. |
- | 공유 기반 지불 |
Estimates were required in determining the fair value of share warrants granted in the year including future share price volatility and the instrument life. Volatility is estimated using TomCo's historic share prices for a period of time that matches the exercise period of the warrant or option concerned. This assumes that historic share price volatility is the best estimate of future volatility. The Black-Scholes model is used for valuing the warrants. Estimates are also made of the likely time of exercise of the warrants. | |
In measuring the value of the deferred equity consideration payable in respect of the purchase of the balancing 50% interest in Greenfield from Valkor LLP in 2021, the Directors have applied IFRS 2. Where goods or services are provided by persons other than employees, the value of the share-based payment is determined by reference to the fair value of the assets acquired. Because of the unique nature of the principal asset acquired, namely the pilot plant processes developed by Greenfield, the Directors have determined that cost is the best estimate of fair value at acquisition. |
At 28 March 2024, the Group had cash reserves of approximately £0.1 million.
1.4 Future changes in accounting standards
다음 표준은 1년 2023월 XNUMX일 이후 시작되는 회계 기간에 공표되었으며 의무적이지만 그룹에서 조기에 채택하지 않았으며 그룹 재무제표에 영향을 미칠 수 있습니다.
ii. Amendments to IAS 1 Classification of Liabilities as Current or Non-current
iii. Amendments to IAS 1 Non-current Liabilities with Covenants
iv. Amendments to IAS 7 and IFRS 7 Supplier Finance Arrangements
v. Amendments to IFRS 16 Lease Liability in a Sale and Leaseback.
영업부문은 최고영업의사결정자에게 제공되는 내부보고와 일관된 방식으로 보고됩니다. 최고영업의사결정자는 이사회로 지정되었습니다.
석유 및 가스 자산과 관련된 기술 라이센스는 사용할 수 있을 때까지 상각비가 청구되지 않습니다.
1.10.1 그룹이 특정 지역을 탐험할 권리를 갖는 기간이 해당 기간 동안 만료되었거나 가까운 시일 내에 만료되어 갱신되지 않을 것으로 예상됩니다.
1.10.2 특정 지역의 광물 자원에 대한 추가 탐사 및 평가에 대한 실질적인 지출이 예산에 책정되거나 계획되지 않았습니다.
1.10.3 특정 지역에서 탄화수소를 탐사하고 평가했지만 상업적으로 실행 가능한 양의 탄화수소를 발견하지 못했고 그룹은 특정 지역에서 그러한 활동을 중단하기로 결정했습니다. 그리고
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세를 합산한 금액입니다.
이연법인세자산은 일시적차이가 활용될 수 있는 미래 과세소득이 발생할 가능성이 높은 한도까지 인식됩니다.
이연법인세는 자본에 직접 부과되거나 적립되는 항목과 관련된 경우를 제외하고는 포괄손익계산서에 부과되거나 적립됩니다. 이 경우 이연법인세는 자본에서도 처리됩니다.
1.15 Financial assets at amortised cost
상각후원가로 측정되는 연결실체의 자산은 연결재무상태표상 매출채권과 기타채권, 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
이러한 자산은 비상장 투자 자산이거나 장기간 보유하는 자산의 특성상 투자 기간이 12개월을 초과할 가능성이 높으므로 이러한 금융자산은 재무상태표에 비유동자산으로 표시됩니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적 최선의 이익을 위해 행동한다는 가정 하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용할 가정을 사용하여 측정됩니다.
재무제표에서 공정가치가 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 전체 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 다음과 같이 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
· 수준 1 - 동일한 자산 또는 부채에 대한 활성 시장의 공시된(조정되지 않은) 시장 가격
· 수준 2 - 공정 가치 측정에 중요한 가장 낮은 수준의 입력이 직접 또는 간접적으로 관찰 가능한 평가 기법
· 수준 3 - 공정가치 측정에 중요한 가장 낮은 수준의 투입변수를 관찰할 수 없는 평가기법
공정가치 공시를 위해 회사는 위에서 설명한 대로 자산이나 부채의 성격, 특성, 위험, 공정가치 서열체계 수준을 기준으로 자산과 부채의 종류를 결정했습니다.
1.17 Cash and cash equivalents
현금및현금성자산에는 보유현금, 은행예금, 기타 원래 만기일이 XNUMX개월 이내인 단기 유동투자금이 포함됩니다.
1.18 Financial liabilities at amortised cost
매입채무는 상각후원가로 인식됩니다. 모든 매입채무는 무이자입니다.
보통주는 자본으로 분류됩니다. 해당 기간에 발행된 주식은 받은 대가의 공정가치로 인식됩니다.
2. Segmental reporting - Analysis by geographical segment
United States | 영국 | 제거 | 금액 | United States | 영국 | 제거 | 금액 | |
연말 30월 XNUMX일 종료 | 2023 | 2023 | 2023 | 2023 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 |
£'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | |
외부 수익 | - | 109 | - | 109 | - | 73 | - | 73 |
부문 간 판매 | - | - | - | - | - | - | - | - |
매출원가 | - | - | - | - | - | - | - | - |
총 이익/(손실) | - | 109 | - | 109 | - | 73 | - | 73 |
관리비 | (151) | (930) | - | (1,081) | (102) | (1,417) | - | (1,519) |
외환차익/(손실) | (589) | (21) | - | (610) | 979 | 11 | - | 990 |
영업이익/(손실) | (740) | (842) | - | (1,582) | 877 | (1,333) | - | (456) |
재정(비용)/수입 | (91) | (673) | - | (764) | (153) | (81) | - | (234) |
손실/(이익) 세전 | (831) | (1,515) | - | (2,346) | 724 | (1,414) | - | (690) |
|
|
|
|
| ||||
비유동 자산: | ||||||||
- 탐사 및 개발 자산 | 4,703 | - | - | 4,703 | 5,033 | - | - | 5,033 |
-기타 | 40 | - | - | 40 | 23 | - | - | 23 |
1.22.1 Investments at FVTPL | 1,637 | - | - | 1,637 | 1,830 | - | - | 1,830 |
6,380 | - | - | 6,380 | 6,886 | - | - | 6,886 | |
유동 자산: | ||||||||
매출 채권 및 기타 채권 | 2 | 32 | - | 34 | 47 | 54 | - | 101 |
기타 금융 자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
현금 및 현금성 자산 | - | 62 | - | 62 | - | 206 | - | 206 |
총자산 | 6,382 | 94 | - | 6,476 | 6,933 | 260 | - | 7,193 |
|
|
|
|
| ||||
유동 부채: |
|
|
|
| ||||
매입 채무 및 기타 채무 | - | (123) | - | (123) | (29) | (317) | - | (346) |
금융 부채 | (445) | - |
| (445) | (1,144) | (291) | (1,435) | |
총 부채 | (445) | (123) | - | (568) | (1,173) | (608) | - | (1,781) |
| 2023 | 2022 |
| £'000 | £'000 |
이자 지급 | 837 | 223 |
파생상품의 공정가치 변동 | (71) | 11 |
이자 소득 | (2) | - |
Total finance costs for the financial year | 764 | 234 |
The following items have been charged/(credited) in arriving at operating loss: | 2023 | 2022 |
| £'000 | £'000 |
Auditors' remuneration: audit services | 41 | 40 |
Rentals payable in respect of land and buildings | - | 26 |
There is no tax charge in the year due to the loss incurred for the year.
세금 부과에 영향을 미치는 요소: | 2023 | 2022 |
| £'000 | £'000 |
세전 일반 활동 손실 | (2,346) | (664) |
법인세표준세율로 일상활동손실 | - | - |
Tax charge for the financial year | - | - |
Disclosure concerning deferred tax is given in note 15.
급여 |
퇴직금 |
주식기준보상비용 |
급여 |
퇴직금 | 주식기준보상비용 | |
2023 | 2023 | 2023 | 2022 | 2022 | 2022 | |
£'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 | |
|
|
| ||||
제이 포터 | 253 | - | - | 233 | - | 96 |
M. 그로트 | 50 | - | - | 50 | - | 39 |
L. 카스트로 | 42 | - | - | 42 | - | 32 |
Z. Phillips (24년 2022월 XNUMX일 임명) |
36 |
- |
- |
25 |
- |
- |
R. Horsman (resigned 24 January 2022) |
- |
- |
- |
12 |
- |
16 |
보수총액 | 381 | - | - | 362 | - | 183 |
기본주당손실은 보통주에 귀속되는 손실액을 당해년도 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 계산에 사용된 손실 및 가중 평균 주식 수의 조정은 아래에 설명되어 있습니다.
손실 | 가중평균주식수 | 주당 금액 | ||
회계연도 종료일: 30년 2023월 XNUMX일 | £'000 | 펜스 | ||
기본 및 희석 EPS | ||||
계속영업으로 인해 보통주에 귀속되는 손실 | (2,346) | 2,444,431,749 | (0.10) | |
경상손실총액 주주 | (2,346) | 2,444,431,749 | (0.10) | |
|
|
|
| |
회계연도 종료일: 30년 2022월 XNUMX일 | ||||
기본 및 희석 EPS | ||||
계속영업으로 인해 보통주에 귀속되는 손실 | (690) | 1,661,402,854 | (0.04) | |
경상손실총액 주주 | (690) | 1,661,402,854 | (0.04) | |
석유 가스 | 석유 가스 | 석유 가스 | 석유 가스 | |
탐사평가비 | 개발비 | 특허 및 특허출원 | 금액 | |
£'000 | £'000 | £'000 | £'000 | |
비용 | ||||
1년 2021월 XNUMX일 | 8,287 | 5,261 | 30 | 13,578 |
추가 | 204 | 433 | - | 637 |
Adjustment (see below) | - | (136) | - | (136) |
번역 차이 | 35 | 550 | - | 585 |
30년 2022월 XNUMX일 | 8,526 | 6,108 | 30 | 14,664 |
추가 | 7 | 196 | - | 203 |
번역 차이 | (26) | (507) | - | (533) |
30년 2023월 XNUMX일 | 8,507 | 5,797 | 30 | 14,334 |
상각/손상 | ||||
1년 2021월 XNUMX일 | (8,287) | (1,314) | (30) | (9,631) |
상각 | - | - | - | - |
손상 | - | - | - | - |
30년 2022월 XNUMX일 | (8,287) | (1,314) | (30) | (9,631) |
상각 | - | - | - | - |
손상 | - | - | - | - |
30년 2023월 XNUMX일 | (8,287) | (1,314) | (30) | (9,631) |
순 장부가 | ||||
30년 2023월 XNUMX일 | 220 | 4,483 | - | 4,703 |
30년 2022월 XNUMX일 | 239 | 4,794 | - | 5,033 |
30년 2021월 XNUMX일 | - | 3,947 | - | 3,947 |
탐사 및 평가 장비 | |
£'000 | |
1년 2021월 XNUMX일 기준 비용 | 386 |
번역 차이 | - |
30년 2022월 XNUMX일 | 386 |
번역 차이 | - |
30년 2023월 XNUMX일 | 386 |
Impairment at 1 October 2021 | 386 |
연도 요금 | - |
30년 2022월 2023일 및 XNUMX년 | 386 |
순 장부가 | |
30년 2023월 XNUMX일 | - |
30년 2022월 XNUMX일 | - |
30년 2021월 XNUMX일 | - |
The fair value hierarchy of financial instruments measured at fair value is provided below
당기 손익 인식 금융 자산 | £'000 | £'000 |
레벨 3 | 금액 | |
30년 2022월 XNUMX일 기준 비용 | 1,830 | 1,830 |
외환 | (193) |
(193) |
30년 2023월 XNUMX일 기준 비용 | 1,637 |
1,637 |
| ||
The financial assets splits are as below: |
| |
비유동자산 - 상장 | - |
|
비유동 자산 - 비상장 | 1,637 |
|
금액 | 1,637 |
|
그룹 2023 | 그룹 2022 | |
Current | £'000 | £'000 |
기타 채권 | 11 | 70 |
선불 및 발생 소득 | 23 | 31 |
34 | 101 | |
비유류 기타 채권 |
40 |
23 |
총 채권 | 74 | 124 |
모든 현재 미수금 금액은 XNUMX개월 이내에 지불되어야 합니다.
그룹 2023 | 그룹 2022 | |
£'000 | £'000 | |
은행 및 수중에 현금 | 62 | 206 |
그룹은 0.05%(2022 : 0.05 %) 현금 예금에 대한 이자가 발생하므로 이자율 변동성에 대한 연결실체의 노출은 중요한 것으로 간주되지 않습니다.
| 그룹 2023 | 그룹 2022 |
Current | £'000 | £'000 |
기간 대출 | 445 | 1,144 |
전환 가능한 대출-부채 항목 | - | 148 |
전환대출 파생채무 | - | 143 |
445 | 1,435 |
| Fair value measurement at 30 September 2022 |
사용 | ||
|
| 동일 자산에 대한 활성 시장의 공시 가격(레벨 1) | 기타 관찰 가능한 입력 (레벨 2) | 유의미한 관찰 불가능한 입력 (레벨 3) |
| £'000 | £'000 | £'000 | £'000 |
파생 부채 | 143 | - | - | 143 |
Within year ended 30 September 2023 | 30 9월 2022 | |
Share price (range) | 0.475시~0.147시 | 0.475p |
휘발성 | c.80% | 88.5% |
Risk free rate (range) | 2.62 % - 5.10의 % | 4.14% |
Reconciliation of fair value measurements using Level 3 inputs
파생 부채 | 2023 | 2022 |
| £'000 | £'000 |
잔고 | 143 | - |
Issues during year | 212 | 132 |
(Gain)/ loss recognised in profit and loss | (71) | 11 |
자본으로 인정 | (284) | - |
폐쇄 균형 | - | 143 |
Further disclosure is provided in note 20 on financial instruments.
| 그룹 2023 | 그룹 2022 |
Current | £'000 | £'000 |
매입 채무 | 40 | 71 |
기타 채무 | 16 | 50 |
발생 | 67 | 225 |
123 | 346 |
모든 현재 금액은 XNUMX개월 이내에 지불해야 하며 이사들은 장부가액이 모든 지불금의 공정 가치를 적절하게 나타낸다고 생각합니다.
주식수 문제 | 2023 £ | |
1년 2021월 XNUMX일 발행 및 전액 지급 - 무액면 주식 | 1,451,412,012 | - |
November 2021-exercise of warrants (note 18) | 46,666,666 | - |
January 2022-placing (note 18) | 250,000,000 | - |
30년 2022월 XNUMX일 | 1,748,078,678 | - |
October 2022-July 2023 conversion of convertible loans (notes 13 와 18) | 425,104,218 | - |
November 2022-placing (note 17) | 264,285,714 | - |
June 2023-placing and subscription | 625,000,000 | - |
30년 2023월 XNUMX일 | 3,062,468,610 | - |
2023 | 2022 | |
£'000 | £'000 | |
1월 XNUMX일 | 32,527 | 31,142 |
Conversion of convertible loans and associated interest | 1,050 | - |
Placing and subscriptions-net of costs (note 16) | 1,309 | - |
November 2021-Exercise of warrants (note 18) | - | 210 |
January 2022-subscription of new shares at 0.5p, net of costs | - | 1,175 |
30월 XNUMX일 | 34,886 | 32,527 |
30년 2023월 XNUMX일 현재 보통주와 관련하여 다음과 같은 신주인수권이 발행되었습니다.
2023 | 2023 | 2022 | 2022 | |
번호 | 가중 평균 운동 가격 펜스 | 번호 | 가중 평균 운동 가격 펜스 | |
1월 XNUMX일에 우수 | 452,427,350 | 0.88 | 704,575,640 | 0.88 |
해당 연도에 만료됨 | (397,427,350) | (0.89) | (260,481,624) | (1.02) |
XNUMX년 동안 부여 | 189,190,463 | 0.54 | 55,000,000 | 0.75 |
연중 운동 | - | - | (46,666,666) | (0.45) |
30월 XNUMX일 우수 | 244,190,463 | 0.58 | 452,427,350 | 0.88 |
30월 XNUMX일부터 시행 가능 | 244,190,463 | 0.58 | 452,427,350 | 0.88 |
부여일 현재 부여된 영장의 추정 공정 가치를 계산하기 위해 Black-Scholes 모델에 대한 입력은 다음과 같습니다.
2023 | 2022 | |
주가(펜스) | 0.08-0.385 | 0.55 |
행사가격(펜스) | 0.08-0.75 | 0.75 |
예상 변동성 | 96 % - 111의 % | 109% |
무위험 이자율 | 3.5 % - 3.9의 % | 2.4% |
운동 전 예상 기간(년) | 2 | 2 |
당기 중 발행된 주식선택권의 내역과 기말 현재 발행된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
2023 | 2023 | 2022 | 2022 | |
번호 | 가중 평균 운동 가격 펜스 | 번호 | 가중 평균 운동 가격 펜스 | |
Outstanding as at 1 October | 98,365,078 | 0.70 | 105,865,078 | 0.70 |
XNUMX년 동안 부여 | - | - | - | - |
해당 연도에 만료됨 | - | - | - | - |
올해 중으로 확정 | - | - | (7,500,000) | (0.54) |
30월 XNUMX일 우수 | 98,365,078 | 0.70 | 98,365,078 | 0.70 |
30월 XNUMX일부터 시행 가능 | 98,365,078 |
| 98,365,078 |
Details of the options held by each Director are provided in the Directors' Report on page 4.
The charge recognised in profit or loss for 2023 was £nil (2022: £194,000).
연결실체의 금융상품은 투자금액을 제외하고 현금, 기타채권, 매입채무 등 영업에서 직접 발생한 항목으로 구성되어 있습니다.
연결실체와 회사의 현금 등 금융자산의 장부가액과 공정가치 사이에는 중요한 차이가 없습니다.
연말 현재 그룹과 회사의 현금 잔액은 다음과 같습니다.
그룹 | 그룹 | |
은행 잔고 | 2023 £'000 | 2022 £'000 |
영국 파운드 | 37 | 198 |
미국 달러 | 25 | 8 |
금액 | 62 | 206 |
| 1 10월 | 자금 조달 현금 흐름 | 비현금 거래 | 9월 30 |
그룹 2023 | £'000 | £'000 | £'000 | £'000 |
융자 | 1,292 | (20) |
(827) | 445 |
금액 | 1,292 | (20) | (827) | 445 |
그룹 2022 |
|
| ||
융자 | - | 1,348 |
(56) | 1,292 |
금액 | - | 1,348 | (56) | 1,292 |
The Directors are Key Management and information in respect of Key Management is provided in Note 6.
30년 2023월 30일과 2022년 XNUMX월 XNUMX일 현재 최종 지배 정당은 없었습니다.
i. | In October 2023, the Company raised a further £100,000 gross of equity capital by the issue of 125 million new ordinary shares to an existing shareholder at a price of 0.08p per share. |
II. | In January 2024, the Company raised a further £50,000 gross of equity capital by the issue of 50 million new ordinary shares to an existing shareholder at a price of 0.1p per share. |
III. | In February 2024, the Company raised a further £300,000 gross of equity capital by the issue of, in aggregate, 666,666,667 new ordinary shares at a price of 0.045p per share. |
IV. | The Directors continue to discuss a further extension to the option over the remaining 90% of Tar Sands Holdings II LLC with an exercise cost of $17.25 million with the counterparty concerned. The latest scheduled expiry date for the option was 31 December 2023. |
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