31년 2023월 XNUMX일 마감된 올해의 결과
회사는 이 발표에 포함된 정보를 EU 시장 남용 규정(596/2014)에 따라 규정된 내부 정보로 간주합니다. 규제 정보 서비스를 통해 발표가 발표되면 이 정보는 공개 영역에 있는 것으로 간주됩니다.
월 26 2024
자비스 증권 plc
("자비스" 또는 "회사" 또는 "그룹")
31년 2023월 XNUMX일 마감된 올해의 결과
회장 성명
· 세전 이익 15% 감소
· 27% decrease in interim dividend per share
· EPS 20% 감소
This year has again been very challenging for Jarvis with the continuing skilled person review and voluntary requirement ("VREQ") restrictions on the firm's subsidiary Jarvis Investment Management Limited being the main focus for the firm. This has had a material impact on costs and continues to do so but conversely, the interest rate increases seen towards the end of 2022, as a tool to fight inflation, continued through to Q3 of 2023, which has been of benefit to the Group. Overall, we have traded in line with current expectations for the year.
We continue to progress through the skilled person review. We were expecting the skilled person to have provided their draft report for Phase 1c by 28 February 2024. This has been delayed, with the draft report now expected by the end of April 2024. During Q2, we expect the skilled person to start its phase 2 review and assurance report on the remediation work we have undertaken to date.
The reduction in share transaction volumes first seen in the second half of 2022 has continued throughout 2023. The negative geo-political situations have weighed heavily on the markets due to uncertain outcomes, however the effect of interest rate and cost of living increases on household spending is now much clearer.
As already announced in September 2022, the VREQ relates to our Model B Corporate Clients, and over the last 18 months we have continually reviewed those relationships. As a result of our risk assessments and categorisation, a number of Corporate Clients have been off-boarded due to falling outside of our risk appetite, whilst some have simply chosen to transfer elsewhere due to the restrictions of the VREQ. Our Corporate Client universe has remained steady since our assessments were completed in Q3 of the financial year under review and we are pleased to continue to be approached regarding potential new corporate introductions.
There have been significant enhancements to the onboarding processes and ongoing monitoring of all our client relationships and our enhanced Compliance Monitoring Plan is underway which will continuously give assurance as to the adequacy and effectiveness of our operations, systems and controls for monitoring compliance risk.
An area of change for Jarvis in 2024 is the decision to exit the SIPP market. Jarvis Investment Management Limited will of course work with all clients and SIPP Trustees to assist with a smooth transition to their preferred new custodian or platform provider and enable full closures of these accounts.
One of the Group's income streams is interest earned on client funds. This again has seen a significant upturn throughout the year, and has offset the reduction in commission income due to lower trade volumes and the significant one-off costs associated with the skilled person process. However, we are working closely with the skilled person with regard to uninvested client cash, interest retention and term deposits. Any potential impact on those income streams from reductions in funds held should become clearer in the coming months.
Despite these ongoing challenges the Board and staff at Jarvis remain committed and are working tirelessly so that the business can continue and to build for a stable, resilient future.
As always, I would like to thank all off our staff for their hard work and support over what has been another challenging and stressful period.
앤드류 그랜트
의장
연례 총회
회사는 오늘 주주들에게 31년 2023월 18일로 종료되는 회계연도의 연례 보고서 및 회계를 발송하고 XNUMX일 목요일 회사 사무실에서 열리는 연례 총회("AGM")를 소집한다는 통지를 발송할 것입니다.th April 2024 at 9am. The Annual Report and Accounts and Notice of AGM will also be available from today from the Company's website, www.jarvissecurities.co.uk .
문의:
자비스 증권 plc
전화 : 01892 510515
앤드류 그랜트
키어런 프라이스
WH 아일랜드 리미티드
전화 : 0113 394 6618
케이티 미첼
다르 샨 파텔
31년 2023월 XNUMX일로 종료되는 회계연도의 연결 손익계산서
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| ~까지 | ~까지 | |
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| 31/12/23 | 31/12/22 | |
노트 |
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| |||
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| |||
| £ | £ | |||
계속 작업: |
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수익 | 3 |
| 13,088,907 | 12,606,516 | |
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관리비
예외적인 관리비
임대 금융 비용 |
5
13 |
| (6,523,706)
(1,337,522)
(17,090) | (6,212,770)
(249,936)
(5,785) | |
|
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| |||
|
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| |||
소득세 전 이익 | 5 |
| 5,210,589 | 6,138,026 | |
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| |||
소득세 부과금 | 7 |
| (1,229,356) | (1,163,303) | |
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| |||
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| |||
해당 기간 동안의 이익 |
|
| 3,981,233 | 4,974,723 | |
|
|
| |||
|
|
| |||
지배기업의 주주 귀속 |
|
| 3,981,233 | 4,974,723 | |
|
|
| |||
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| |||
주당 순이익 | 8 | P | P | ||
|
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| |||
기본 및 희석 |
|
| 8.90 | 11.12 | |
|
|
연결포괄손익계산서
노트 |
|
| ~까지 | ~까지 | |
|
|
| 31/12/23 | 31/12/22 | |
| £ | £ | |||
해당 기간 동안의 이익 |
|
| 3,981,233 | 4,974,723 | |
해당 기간 총 포괄 손익 |
| 3,981,233 | 4,974,723 | ||
지배기업의 주주 귀속 |
|
| 3,981,233 | 4,974,723 |
31년 2023월 XNUMX일자 연결 재무상태표
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| |||||||
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| 31/12/23 | 31/12/22 | |||||||
노트 |
|
| |||||||||
| £ | £ | |||||||||
자산 |
|
| |||||||||
비유동 자산 |
|
| |||||||||
재산, 식물 및 장비 | 9 |
| 505,184 | 598,044 | |||||||
무형 자산 | 10 |
| 45,331 | 70,142 | |||||||
친선 | 10 |
| 342,872 | 342,872 | |||||||
|
| 893,387 | 1,011,058 | ||||||||
유동 자산 |
|
|
| ||||||||
매출 채권 및 기타 채권 | 12 |
| 2,011,608 | 3,388,927 | |||||||
거래를 위해 보유된 투자 | 14 |
| 11,966 | 8,769 | |||||||
현금 및 현금성 자산 | 15 |
| 5,514,075 | 4,278,737 | |||||||
|
|
| 7,537,649 | 7,676,433 | |||||||
총자산 |
|
| 8,431,036 | 8,687,491 | |||||||
|
|
| |||||||||
자산 및 부채 |
|
|
| ||||||||
자본 및 준비금 |
|
|
| ||||||||
주식 자본 | 16 |
| 111,828 | 111,828 | |||||||
합병준비금 |
|
| 9,900 | 9,900 | |||||||
자본상환준비금 |
|
| 9,845 | 9,845 | |||||||
이익 잉여금 |
|
| 4,912,384 | 4,845,114 | |||||||
지배기업의 주주에게 귀속되는 자본총계 |
|
| 5,043,957 | 4,976,687 | |||||||
|
|
|
|
| |||||||
비유동 부채 |
|
|
|
| |||||||
이연 법인세 | 7 |
| 54,266 | 60,044 |
| ||||||
리스 부채 | 13 |
| 223,515 | 297,512 |
| ||||||
|
| 277,781 | 357,556 |
| |||||||
유동 부채 |
|
|
| ||
매입 채무 및 기타 채무 | 17 |
| 2,541,690 | 2,739,330 | |
리스 부채 | 13 |
| 73,997 | 70,410 | |
소득세 | 17 |
| 493,611 | 543,508 | |
|
| 3,109,298 | 3,353,248 | ||
총 부채 |
|
| 3,387,079 | 3,710,804 | |
총 지분 및 부채 |
|
| 8,431,036 | 8,687,491 |
31년 2023월 XNUMX일의 회사 재무 상태 내역서
|
|
| 31/12/23 | 31/12/22 | |
노트 |
|
| |||
| £ | £ | |||
자산 |
|
| |||
비유동 자산 |
|
| |||
재산, 식물 및 장비 | 9 |
| 505,184 | 598,044 | |
무형 자산 | 10 |
| 45,331 | 70,142 | |
친선 | 10 |
| 342,872 | 342,872 | |
자회사 투자 | 11 |
| 884,239 | 284,239 | |
|
| 1,777,626 | 1,295,297 | ||
유동 자산 |
|
|
| ||
매출 채권 및 기타 채권 | 12 |
| 166,298 | 87,924 | |
현금 및 현금성 자산 | 15 |
| 1,406,811 | 1,925,466 | |
|
|
| 1,573,109 | 2,013,390 | |
총자산 |
|
| 3,350,735 | 3,308,687 | |
|
|
| |||
자산 및 부채 |
|
|
| ||
자본 및 준비금 |
|
|
| ||
주식 자본 | 16 |
| 111,828 | 111,828 | |
자본상환준비금 |
|
| 9,845 | 9,845 | |
이익 잉여금 |
|
| 1,840,421 | 625,967 | |
주주에게 귀속되는 자본총계 |
|
| 1,962,094 | 747,640 | |
|
|
|
| ||
비유동부채 |
|
|
| ||
이연 세금 | 7 |
| 55,523 | 61,006 | |
임대 부채 | 13 |
| 223,514 | 297,512 | |
|
| 279,037 | 358,518 | ||
|
|
| |||
유동 부채 |
|
|
| ||
매입 채무 및 기타 채무 | 17 |
| 541,996 | 1,615,986 | |
리스 부채 | 13 |
| 73,997 | 70,410 | |
소득세 | 17 |
| 493,611 | 516,133 | |
|
| 1,109,604 | 2,202,529 | ||
총 부채 |
|
| 1,388,641 | 2,561,047 | |
총 지분 및 부채 |
|
| 3,350,735 | 3,308,687 |
연결자본변동표
주식 자본 |
합병준비금 | 자본상환준비금 | 이익 잉여금 | 총 자본 | |
£ | £ | £ | £ | £ | |
1년 2022월 XNUMX일 | 111,828 | 9,900 | 9,845 | 5,014,456 | 5,146,029 |
회계 연도의 이익 | - | - | - | 4,974,723 | 4,974,723 |
배당 | - | - | - | (5,144,065) | (5,144,065) |
31년 2022월 XNUMX일 | 111,828 | 9,900 | 9,845 | 4,845,114 | 4,976,687 |
회계 연도의 이익 | - | - | - | 3,981,233 | 3,981,233 |
배당 | - | - | - | (3,913,962) | (3,913,962) |
31년 2023월 XNUMX일 | 111,828 | 9,900 | 9,845 | 4,912,385 | 5,043,958 |
자본 변동에 대한 회사 설명
주식 자본 | 자본상환준비금 | 이익 잉여금 |
총 자본 | |
£ | £ | £ | £ | |
1년 2022월 XNUMX일 | 111,828 | 9,845 | 400,083 | 521,756 |
회계 연도의 이익 | - | - | 5,369,949 | 5,369,949 |
배당 | - | - | (5,144,065) | (5,144,065) |
31년 2022월 XNUMX일 | 111,828 | 9,845 | 625,967 | 747,640 |
회계 연도의 이익 | - | - | 5,128,416 | 5,128,416 |
배당 | - | - | (3,913,962) | (3,913,962) |
31년 2023월 XNUMX일 | 111,828 | 9,845 | 1,840,421 | 1,962,094 |
현금흐름표
31년 2023월 XNUMX일에 종료된 연도에 대해
|
통합 |
COMPANY | |||
| ~까지 | ~까지 | ~까지 | ~까지 | |
| 31/12/23 | 31/12/22 | 31/12/23 | 31/12/22 | |
노트 |
|
|
|
| |
| £ | £ | £ | £ | |
영업 활동으로 인한 현금 흐름 |
|
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| ||
소득세 전 이익 |
| 5,210,589 | 6,138,026 | 6,710,558 | 6,250,665 |
감가상각 및 상각 | 5 | 118,421 | 131,203 | 118,421 | 131,203 |
임대 금융 비용 |
| 17,090 | 5,785 | 17,090 | 5,785 |
| 5,346,100 | 6,275,014 | 6,846,069 | 6,387,653 | |
|
|
| |||
(증가) 매출채권 및 기타수취채권의 감소 | 1,377,319 | 2,971,537 | (78,374) | 51,034 | |
(감소) / 미지급금 증가 |
| (197,640) | (2,161,711) | (1,399,106) | (813,317) |
운영에서 발생하는 현금 |
| 6,525,779 | 7,084,840 | 5,368,589 | 5,625,370 |
|
|
| |||
소득세(납부)/수취 |
| (1,285,032) | (1,323,288) | (1,285,032) | (772,817) |
영업 활동으로 인한 순 현금 |
| 5,240,747 | 5,761,552 | 4,083,557 | 4,852,553 |
|
|
| |||
투자 활동으로 인한 현금 흐름 |
|
|
| ||
부동산, 플랜트 및 장비 구매 |
| - | (12,583) | - | (12,448) |
거래를 위해 보유된 투자의 구매 |
| (57,933) | (2,797,364) | - | - |
매매 목적으로 보유하고 있는 투자자산 매각 대금 |
| 54,736 | 2,790,552 | - | - |
자회사 투자 |
| - | - | (600,000) | - |
무형 자산 매입 |
| (750) | (12,448) | (750) | (12,583) |
투자 활동으로 인한 현금 흐름 |
| (3,946) | (31,843) | (600,750) | (25,031) |
|
|
|
| ||
배당금 지급 |
| (3,913,962) | (5,144,065) | (3,913,962) | (5,144,065) |
임대 금융 비용 |
| (17,090) | (5,875) | (17,090) | (5,875) |
리스 책임의 상환 |
| (70,410) | (81,626) | (70,410) | (81,626) |
금융 활동에 사용 된 순 현금 |
| (4,001,462) | (5,231,566) | (4,001,462) | (5,231,566) |
|
|
| |||
현금및현금성자산의 순(감소)/증가 | 1,235,338 | (498,143) | (518,655) | (404,044) | |
연초의 현금 및 현금성자산 | 4,278,737 | 3,780,594 | 1,925,466 | 2,329,510 | |
현금 및 현금성자산 연말정산 | 5,514,075 | 4,278,737 | 1,406,811 | 1,925,466 | |
현금 및 현금 등가물: |
|
| |||
은행 및 보유 잔액 | 5,169,380 | 5,499,464 | 1,406,811 | 1,925,466 | |
시장 거래의 결제를 위해 보유하고 있는 현금 | 344,695 | (1,220,727) | - | - | |
| 5,514,075 | 4,278,737 | 1,406,811 | 1,925,466 |
1. 준비의 기초
회사는 영국에서 채택한 국제 회계 표준의 요구 사항과 IFRS에 따라 보고하는 회사에 적용되는 회사법 2006의 해당 부분을 채택했습니다. 재무제표는 당기손익인식금융자산의 재평가에 따라 수정된 역사적원가협약에 따라 작성되었습니다.
이 재무제표는 다음 회계연도에 일관되게 적용되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.
아직 효과적이지 않은 새로운 표준
현재 또는 미래의 보고 기간과 예측 가능한 미래 거래에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 발행되었지만 아직 유효하지 않은 기준은 없습니다.
중요한 판단 및 추정
그룹은 미래에 대해 추정하고 가정합니다. 이러한 추정 및 판단은 역사적 경험 및 상황에서 합리적이라고 생각되는 미래 사건에 대한 기대를 포함하는 기타 요인을 기반으로 합니다. 그에 따른 회계추정은 정의상 관련 실제 결과와 거의 같지 않습니다.
관심가는
그룹의 비즈니스 활동과 향후 개발, 성과 및 위치에 영향을 미칠 수 있는 요소는 2-5페이지의 전략 보고서에 설명되어 있습니다. 그룹의 재무 상태, 현금 흐름, 유동성 위치 및 차입 시설에 대해 설명합니다. 이 재무제표 내에서. 또한 재무제표 주석 25에는 자본 관리를 위한 연결실체의 목적, 정책 및 프로세스가 포함되어 있습니다. 재무 위험 관리 목표 금융 상품 및 헤지 활동에 대한 세부 정보 신용 위험 및 유동성 위험에 대한 노출.
그룹은 상당한 재정 자원, 모든 주요 공급업체와의 장기 계약 및 다양한 수입원을 보유하고 있습니다. 연결실체는 현재 차입금이나 예상 차입금이 없습니다. 결과적으로, 이사들은 그룹이 비즈니스 위험을 성공적으로 관리하기에 적합한 위치에 있다고 믿습니다.
이사는 그룹이 예측 가능한 미래 동안 계속 운영할 수 있는 충분한 자원을 보유하고 있다고 합리적으로 기대합니다. 따라서 그들은 연간 재무제표를 작성할 때 회계의 계속기업 기준을 계속 채택합니다.
2. 회계정책
(a) IFRS 15 '고객과의 계약으로 인한 수익'
수수료 - 그룹은 거래 기준으로 수수료를 부과합니다. 수수료율은 계정 유형에 따라 고정됩니다. 고객이 당사를 대신하여 대리인 역할을 하도록 지시하는 경우(증권 매매) 당사 수수료는 시장에서 지시가 실행되는 시점 기준으로 수익으로 인식됩니다. 당사 수수료는 고객을 대신하여 거래를 결제하기 위해 고객이 당사에 제공한 현금 또는 고객이 증권을 판매하는 경우 판매 대금에서 공제됩니다.
관리 수수료 - 계정 유형에 따라 분기별 또는 XNUMX년마다 부과됩니다. 수수료는 고정되어 있거나 관리 중인 자산의 비율입니다. 관리 수수료 수익은 일수와 가장 최근의 자산 수준을 적절하게 사용하여 부과되므로 시간에 따라 인식됩니다.
이자 소득 - 이것은 예금이 만기되고 이자 소득이 수령될 때까지 일수 기준으로 발생합니다. 예금은 고정 이자율을 지불합니다. FCA 요구 사항에 따라 예금은 당사 규정 준수 부서에서 승인한 은행에만 입금됩니다. 이자수익은 예금에 매일 이자가 발생하므로 시간에 따라 인식합니다.
2. 회계정책(계속)
(b) 연결기준
종속기업은 일반적으로 의결권의 과반수 이상을 소유하는 데 수반되는 재무 및 운영 정책을 통제할 수 있는 권한을 연결실체가 가지고 있는 모든 기업입니다. 현재 행사할 수 있거나 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재와 효과는 연결실체가 다른 기업을 지배하는지 평가할 때 고려됩니다. 종속기업은 지배력이 연결실체에 이전된 날부터 완전히 연결됩니다. 통제가 종료되는 날부터 분리됩니다. 그룹 재무제표는 31년 2023월 XNUMX일까지 Jarvis Securities plc, Jarvis Investment Management Limited, JIM Nominees Limited, Galleon Nominees Limited 및 Dudley Road Nominees Limited의 재무제표를 통합합니다.
연결실체는 종속기업의 취득에 대하여 매입회계처리방법을 사용하고 있습니다. 취득원가는 교환일에 제공된 자산, 발행된 지분상품 및 발생하거나 인수한 부채의 공정가치로 측정됩니다. 식별 가능한 취득 자산, 사업결합으로 인수한 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정합니다.
비지배지분의 정도에 관계없이. 취득한 식별 가능한 순자산 중 연결실체가 보유하고 있는 지분의 공정가치를 초과하는 취득원가는 영업권으로 계상하고 있습니다. 취득원가가 취득한 종속기업의 순자산 중 연결실체 지분의 공정가치보다 작은 경우에는 그 차액을 손익계산서에 인식합니다.
연결 시 그룹 내 매출 및 이익은 제거되며 모든 매출 및 이익 수치는 외부 거래와 관련된 것입니다. 회사법 408의 S2006에 따라 Jarvis Securities plc에 대한 손익 계정이 표시되지 않습니다.
(c) 유형자산
모든 유형자산은 원가에서 후속 감가상각비와 손상차손을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 항목의 취득과 직접 관련된 지출을 포함합니다. 감가상각은 자산의 수명 동안 다음 비율로 동일한 연간 분할 비용으로 제공됩니다.
임대차 개선 - 비용의 33% 또는 3년 미만인 경우 임대 기간 동안
Office equipment - 20% on cost
토지 및 건물 - 건물은 비용의 2%로 감가상각됩니다. 토지는 감가상각하지 않습니다.
사용권자산 - 리스기간 동안 정액기준
자산의 잔존 가치와 내용 연수는 매년 종료일에 검토되고 적절한 경우 조정됩니다. 처분손익은 처분대가와 장부금액을 비교하여 결정하고 있습니다. 이것들은 손익계산서에 포함됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능하지 않거나 회수가능금액이 자산의 장부금액보다 적을 수 있다는 징후가 있는 경우 유형자산의 손상검토를 수행합니다.
(d) 무형자산
무형자산은 원가에서 상각누계액을 차감한 금액으로 장부합니다. 사업결합의 일부로 취득한 경우 무형자산의 초기 원가는 취득일의 공정가치입니다. 상각액은 손익 계산서 내 관리 비용으로 청구되며 다음 비율로 자산 수명 동안 동일한 연간 분할 비용으로 제공됩니다.
Databases - 4% on cost
Customer relationships - 7% on cost
소프트웨어 개발 - 비용 20%
Website - 33% on cost
무형자산에 대한 손상검토는 장부금액이 회수 불가능하거나 회수가능금액이 자산의 장부금액보다 적을 수 있다는 징후가 있는 경우 수행됩니다.
(e) 영업권
영업권은 취득한 거래의 식별 가능한 순 자산과 취득일의 자산의 총 공정 가치에 대해 주어진 대가의 공정 가치를 초과한 금액을 나타냅니다. 영업권은 매년 손상검사를 받고 손상차손누계액을 차감한 원가로 장부합니다. 발생하는 모든 부의 영업권은 즉시 손익 계산서에 전액 반영됩니다.
2. 회계정책(계속)
(f) 이연법인세
연결재무제표상 자산과 부채의 과세표준과 장부금액의 차이에 대하여 이연법인세 전액을 부채법에 따라 인식하고 있습니다. 이연법인세는 사업결합이 아닌 거래에서 자산이나 부채의 최초 인식에서 발생하며 거래 당시 회계상이나 과세대상 손익에 영향을 미치지 않는 경우에는 회계처리하지 않습니다. 이연법인세는 대차대조표일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 결정하고 관련 이연법인세자산이 실현되거나 이연법인세부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 예상됩니다.
이연법인세자산은 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득이 발생할 가능성이 높은 범위에서 인식하고 있습니다.
Deferred income tax is provided on temporary differences arising on investments in subsidiaries except where the timing of the reversal of the temporary difference is controlled by the Group and it is probable that the temporary differences will not reverse in the foreseeable future.
(g) 부문별 보고
사업 부문은 다른 사업 부문과 다른 위험과 수익이 발생하는 제품 또는 서비스를 제공하는 데 종사하는 자산 및 운영의 그룹입니다. 이사는 그룹의 운영을 단일 부문으로 간주합니다.
(h) 연금
연결실체는 확정기여연금제도를 운영하고 있습니다. 해당 연도에 지불해야 하는 기여금은 손익 계산서에 청구됩니다.
(i) 투자
거래를 위해 보유된 투자
IFRS에 따라 단기매매 목적의 투자는 당기손익인식금융자산으로 측정되는 금융자산으로 인식됩니다.
자회사 투자
종속기업에 대한 투자는 원가에서 가치손상충당부채를 차감한 금액으로 표시됩니다.
(j) 자본금
신주 또는 옵션의 발행과 직접 관련되는 증분원가는 소득세를 차감한 대금에서 차감하여 자본에 표시하고 있습니다. 회사가 자기 자본금(자기주식)을 구매하는 경우, 직접 관련되는 증분 비용(법인세 차감)을 포함하여 지급된 대가는 해당 주식이 취소, 재발행 또는 처분될 때까지 회사의 주주에게 귀속되는 자본에서 공제됩니다. . 그러한 주식이 이후에 판매되거나 재발행되는 경우, 직접 증분 거래 비용과 관련 법인세 효과를 차감한 수취 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함됩니다.
(k) 현금 및 현금성자산
현금 및 현금성 자산은 다음으로 구성됩니다.
은행 잔고 및 보유 잔액 - 보유 현금 및 요구불 예금, 알려진 금액의 현금으로 쉽게 전환할 수 있고 가치 변동 위험이 경미한 기타 단기 유동성이 높은 투자.
시장 거래의 결제를 위해 보유하고 있는 현금 - 이 잔액은 결제 활동을 통해 생성된 현금이며, 흑자일 수도 있고 적자일 수도 있습니다. 결제부채가 결제채권을 초과하면 잉여금이 발생합니다. 이 잉여금은 일시적이며 단기적이므로 은행 잔고와 별도로 계상되며 만기가 되면 결제 부채를 충당해야 합니다. 결제채권이 결제부채를 초과하는 경우 결손금이 발생합니다. 이 경우 Jarvis는 CASS 의무가 충족되도록 고객 계정에 자체 자금을 예치합니다. 이 적자도 일시적이며 결제 채권이 결제되면 되돌릴 것입니다.
(l) 당기소득세
당기 법인세 자산 및/또는 부채는 현재 또는 이전 보고 기간과 관련하여 회계 당국에 대한 의무 또는 청구로 연말일에 미지급됩니다. 해당 연도의 과세소득을 기준으로 해당 회계연도에 적용되는 세율 및 세법에 따라 계산됩니다.
(m) 배당금 분배
회사 주주에 대한 배당금 분배는 중간 배당금이 주주에게 통지되고 최종 배당금이 회사 주주에 의해 승인되는 기간에 연결실체의 재무제표에서 부채로 인식됩니다.
2. 회계정책(계속)
(n) IFRS 9 '금융상품'
그룹은 현재 만기 25개월이 지났고 특별히 제공되지 않은 초과 인출된 고객 계정의 9%를 기준으로 고객 잔액에 대한 "대손" 충당금을 계산합니다. IFRS XNUMX에 따르면 이 평가는 단순화된 접근 방식이 적용될 미래 예측 신용 손실('ECL') 모델을 기반으로 계산해야 합니다. 이 방법은 미수금에 대한 예상 손실을 계산하기 위해 미래 경제 상황과 함께 과거 고객 데이터를 사용합니다.
(o) IFRS 16 '리스'
리스부채는 리스개시일에 미지급된 리스료의 현재가치로 측정하고, 리스에 내재된 이자율을 사용하여 할인하거나, 그 이자율을 쉽게 결정할 수 없는 경우 연결실체의 증분차입이자율을 사용하여 할인합니다.
연결실체는 갱신 또는 조기 종료 옵션이 있는 계약의 리스 기간을 결정하기 위해 판단을 적용했습니다.
인식된 사용권 자산의 장부금액은 384,985년 27월 2022일의 리스 시작일에 £5였습니다. 리스의 금융 비용을 계산하는 데 연이율 XNUMX%의 금융 수수료가 사용되었습니다.
3. 그룹 수익
해당 연도 동안 그룹의 수익은 전적으로 영국에서 발생했으며 해당 연도의 그룹 수익은 Strategic Report에 언급된 것과 동일한 비즈니스 클래스에서 파생됩니다.
2023 | 2022 | ||
£ | £ | ||
국고 예금, 은행 현금 및 초과 인출 고객 계좌에서 얻은 총 이자 | 7,614,815 | 5,472,439 | |
커미션 | 2,660,896 | 3,812,087 | |
지우면 좋을거같음 . SM | 2,813,196 | 3,321,990 | |
13,088,907 | 12,606,516 |
4. 구간 정보
보고된 기간 동안의 모든 수익 및 운영 결과는 그룹의 외부 고객과 지속적인 금융 서비스 운영에서 비롯됩니다. 모든 비유동 자산은 영국 내에 보유됩니다. 그룹은 한 고객에게 의존하지 않으며 그룹 외부 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.
2(g)에서 언급한 바와 같이, 이사들은 그룹의 운영을 단일 보고 부문으로 간주합니다. 이는 성과 평가 및 향후 자원 할당을 위해 주요 경영진에게 보고되는 조직 단위가 단 하나뿐입니다.
5. 소득세 전 이익
|
2023 |
2022 | |
소득세 전 이익은 청구/(대체) 후 표시됩니다. | £ | £ | |
이사의 보수 | 586,881 | 598,733 | |
감가상각 - 자산 사용권 | 76,997 | 79,979 | |
감가상각 - 소유 자산 | 15,863 | 14,393 | |
상각(연결손익계산서 관리비에 포함) | 25,561 | 25,668 | |
낮은 가치의 임대 | 8,852 | 8,852 | |
수취대금의 손상 / (대변) | (65,466) | (77,450) | |
은행 거래 수수료 | 51,362 | 65,914 |
31년 2023월 XNUMX일 현재 이사의 연봉 내역은 다음과 같습니다.
2023 | 2022 | |||||||
£ | £ | |||||||
단기 직원 혜택 | 510,823 | 550,551 | ||||||
퇴직 후 혜택 | 62,893 | 40,000 | ||||||
현물 혜택 | 13,165 | 8,182 | ||||||
586,881 | 598,733 | |||||||
최고 연봉을 받은 이사의 내역은 다음과 같습니다. | ||||||||
합산 에볼루션 | 357,500 | 415,700 | ||||||
현물 혜택 | 11,133 | 8,182 | ||||||
368,633 | 423,882 | |||||||
현물 보상 및 혜택 | 연금 | 금액 | ||||||
이사 | £ | £ | £ | |||||
앤드류 J 그랜트 | 368,633 | - | 368,633 | |||||
Kieran M Price | 31,199 | 2,167 | 33,366 | |||||
졸리온 C 헤드 | 98,156 | 60,726 | 158,882 | |||||
SM 미들턴 | 26,000 | - | 26,000 | |||||
TOTAL | 523,988 | 62,893 | 586,881 | |||||
During the year benefits accrued for two directors (2022: one director) under a money purchase pension scheme.
| ||||||||
직원 비용 당기 중 이사를 포함한 그룹의 평균 고용인원은 다음과 같습니다. | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
관리 및 관리 | 54 | 59 | ||||||
이 사람들의 총 급여 비용은 다음과 같습니다. | £ | £ | ||||||
임금 및 급여 | 2,306,091 | 2,274,813 | ||||||
사회 보장 | 243,955 | 244,034 | ||||||
급여 희생을 포함한 연금 기여금 | 107,971 | 78,610 | ||||||
2,658,017 | 2,597,457 |
핵심 인력
위에 공시된 이사들은 그룹의 핵심 경영진으로 간주된다. 주요 개인을 대신하여 고용주 NIC가 지불한 총 금액은 £80,549(2022년: £75,840)입니다.
탁월한 관리 비용
Exceptional administrative costs represent external third party professional advice and consultancy relating to the ongoing remediation and skilled persons work within the firm's subsidiary Jarvis Investment Management Limited.
6. 감사 보수
| |||
당해 연도 동안 회사는 아래와 같이 회사의 감사인으로부터 다음과 같은 용역을 받았습니다. | |||
2023 | 2022 | ||
£ | £ | ||
Fees payable to the company's auditors for the audit of the company's annual financial | |||
문 | 33,000 | 28,000 | |
기타 서비스에 대해 회사의 감사인 및 그 동료에게 지불해야 하는 수수료: | |||
법률에 따른 회사 자회사 감사 | 17,000 | 15,000 | |
총 감사 수수료 | 50,000 | 43,000 | |
과세 준수 | 5,650 | 5,560 | |
55,650 | 48,560 |
자회사의 감사 비용은 Jarvis Securities plc에 청구되고 충족되었습니다.
해당 연도에 부과되는 소득세는 영국의 표준 법인세율(23.5%)보다 높습니다. 차이점은 아래에 설명되어 있습니다. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 소득세 전 이익 | 5,210,589 | 6,138,026 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 소득세 전 이익에 영국의 표준 법인세율을 곱한 값 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 23.5% (2022 - 19%) | 1,225,559 | 1,166,225 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 효과: |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 세금 목적으로 공제되지 않는 비용 | - | - |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 전년도에 대한 세금 부과 조정 | 3,832 | (547) |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 부적격 감가상각 | 397 | 320 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Adjustment in respect of change in deferred tax rate | (431) | (2,695) |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 해당 연도의 현재 소득세 | 1,229,356 | 1,163,303 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(자산) / 제공 - 그룹의 이동: | |||
연초 제공 | 60,044 | 61,928 | |
당해 연도에 부과되는 이연소득세 | (5,778) | (1,884) | |
연말 제공 | 54,266 | 60,044 |
(자산) / 제공 - 회사의 이동: | |||
연초 제공 | 61,006 | 62,847 | |
당해 연도에 부과되는 이연소득세 | (5,483) | (1,841) | |
연말 제공 | 55,523 | 61,006 |
8. 주당순이익 |
2023 |
2022 | ||||
£ | £ | |||||
수입: 기본 및 희석 주당 순이익 | ||||||
(지배회사의 주주 귀속기간 동안의 이익) | 3,981,233 | 4,974,723 | ||||
주식 수 : | ||||||
기본주당순이익의 가중평균보통주식수 | 44,731,000 | 44,731,000 | ||||
44,731,000 | 44,731,000 | |||||
9. 유형자산 - 그룹 및 회사
|
자산 사용권 - 임대 |
임대 및 재산 |
Office 장비 |
금액
| ||||
비용 : | £ | £ | £ | £ | ||||
1년 2022월 XNUMX일 | 303,648 | 222,450 | 319,416 | 845,514 | ||||
추가 | 384,985 | - | 12,583 | 397,568 | ||||
폐기 | (303,648) | - | (258,887) | (562,535) | ||||
31년 2022월 XNUMX일 | 384,985 | 222,450 | 73,112 | 680,547 | ||||
추가 | - | - | - | - | ||||
폐기 | - | - | - | - | ||||
31년 2023월 XNUMX일 | 384,985 | 222,450 | 73,112 | 680,547 | ||||
감가 상각: | ||||||||
1년 2022월 XNUMX일 | 242,919 | 19,003 | 287,825 | 549,747 | ||||
연도 요금 | 79,979 | 1,949 | 12,444 | 94,372 | ||||
폐기시 | (303,648) | - | (257,968) | (561,616) | ||||
31년 2022월 XNUMX일 | 19,250 | 20,952 | 42,301 | 82,503 | ||||
연도 요금 | 76,997 | 1,949 | 13,914 | 92,860 | ||||
폐기시 | - | - | - | - | ||||
31년 2023월 XNUMX일 | 96,247 | 22,901 | 56,215 | 175,363 | ||||
순 장부가: | ||||||||
31년 2023월 XNUMX일 | 288,738 | 199,549 | 16,897 | 505,184 | ||||
31년 2022월 XNUMX일 | 365,735 | 201,498 | 30,811 | 598,044 |
감가상각 불가 토지의 순 장부 가치는 £125,000(2022년: £125,000)입니다.
10. 무형자산 및 영업권 - 그룹 및 회사 |
|
무형 자산 | |||||||
친선 |
| 데이터베이스
| 소프트웨어 개발 | 웹 사이트 | 금액
|
| |||
£ | £ | £ | £ | £ |
| ||||
비용 : |
| ||||||||
1년 2022월 XNUMX일 | 342,872 | 25,000 | 368,968 | 261,713 | 655,681 |
| |||
추가 | - | - | 12,448 | - | 12,448 |
| |||
폐기 | - | - | (234,628) | (257,836) | (492,464) |
| |||
31년 2022월 XNUMX일 | 342,872 | 25,000 | 146,788 | 3,877 | 175,665 |
| |||
추가 | - | - | 750 | - | 750 |
| |||
폐기 | - | - | - | - | - |
| |||
31년 2023월 XNUMX일 | 342,872 | 25,000 | 147,538 | 3,877 | 176,415 |
| |||
상각: |
| ||||||||
1년 2022월 XNUMX일 | - | 18,719 | 286,640 | 256,716 | 562,075 |
| |||
연도 요금 | - | 917 | 23,459 | 1,292 | 25,668 |
| |||
폐기시 | - | - | (226,365) | (255,855) | (482,220) |
| |||
31년 2022월 XNUMX일 | - | 19,636 | 83,734 | 2,153 | 105,523 |
| |||
연도 요금 | - | 1,000 | 23,269 | 1,292 | 25,561 |
| |||
폐기시 | - | - | - | - | - |
| |||
31년 2023월 XNUMX일 | - | 20,636 | 107,003 | 3,445 | 131,084 |
| |||
순 장부가: |
| ||||||||
31년 2023월 XNUMX일 | 342,872 | 4,364 | 40,536 | 432 | 45,331 |
| |||
| |||||||||
31년 2022월 XNUMX일 | 342,872 | 5,364 | 63,054 | 1,724 | 70,142 |
|
영업권 잔액은 취득한 고객 기반을 나타내며, 이는 오늘날까지 그룹과 계속 거래하고 있으며, 보다 근본적으로 그룹의 거래 비용을 극적으로 절감한 시스템, 프로세스 및 등록을 나타냅니다. 이러한 시스템과 등록은 그룹을 오늘날과 같은 실행 전용 증권 중개 솔루션을 제공하는 저비용 효율적인 제공업체로 만드는 데 크게 기여했습니다. 이사들이 연례 손상 검토에서 사용하는 주요 가정은 회사가 감소된 거래 비용으로부터 무한정 이익을 얻을 수 있고 회사의 현재 운영 능력은 변함이 없다는 것입니다. 영업권의 회수가능액은 사용가치법을 사용하여 평가되었으며, 이 계산에 근거하여 상당한 여유가 있습니다. 현금창출단위가치가 장부금액 이하로 떨어지게 하는 합리적인 가정의 변경은 없습니다.
11. 자회사 투자 | 기업 정보 | ||||||
2023 | 2022 | ||||||
비상장 투자: | £ | £ | |||||
비용 : | |||||||
1월 XNUMX일 | 284,239 | 284,239 | |||||
Investments during the year | 600,000 | - | |||||
31월 XNUMX일 현재 | 884,239 | 284,239 |
주식 | 보유 | 근무지에서 발생 | ||
자비스 투자 관리 제한 | 100% | 85,000,000 | 1p 보통주 | 재정 관리 |
Dudley Road 후보 제한* | 100% | 2 | £1 보통주 | 휴면 후보자 회사 |
JIM 후보 제한* | 100% | 1 | £1 보통주 | 휴면 후보자 회사 |
갤리온 후보 제한* | 100% | 2 | £1 보통주 | 휴면 후보자 회사 |
|
모든 자회사는 영국에 있으며 등록 사무실은 78 Mount Ephraim, Tunbridge Wells, Kent, TN4 8BS입니다.
* 간접적으로 보유
12. 매출채권 및 기타수취채권 |
그룹 |
기업 정보 | |||||
| |||||||
XNUMX년 이내에 만기가 되는 금액: | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
| £ | £ | £ | £ | |||
매출 채권 | 781,000 | 381,367 | 106,899 | - | |||
정산 채권 | 821,072 | 2,498,019 | - | - | |||
기타 채권 | 21,875 | 83,910 | 21,875 | 83,911 | |||
선불 및 발생 소득 | 350,037 | 425,631 | 21,875 | 1,750 | |||
기타 세금 및 사회 보장 | 37,624 | - | 15,648 | 2,263 | |||
2,011,608 | 3,388,927 | 166,298 | 87,924 |
결제채권은 대리인 자격으로 거래를 결제한 결과 발생하는 단기 미수금입니다. 미지급 잔액은 주식 담보 및 채권으로 충당됩니다. 연체된 매출채권 및 결제채권에 대한 분석은 주석 25에 나와 있습니다. 기타 미수금 또는 미지급금 및 미지급금에 포함된 연체 금액은 없습니다.
13. 임대
리스부채는 관련 기초자산으로 담보로 설정되어 있습니다.
31년 2023월 XNUMX일 현재 리스부채의 할인되지 않은 만기분석은 다음과 같습니다.
< 1년(파운드) | 1-2년(파운드) | 2-3년(파운드) | 3-4년(파운드) | 4-5년(파운드) | |
리스 지불 | 87,500 | 87,500 | 87,500 | 65,625 | - |
금융 비용 | 13,503 | 9,733 | 5,711 | 1,607 | - |
순 현재 가치 | 73,997 | 77,767 | 81,729 | 64,018 | - |
31년 2022월 XNUMX일 현재 리스부채의 할인되지 않은 만기분석은 다음과 같습니다.
< 1년(파운드) | 1-2년(파운드) | 2-3년(파운드) | 3-4년(파운드) | 4-5년(파운드) | |
리스 지불 | 87,500 | 87,500 | 87,500 | 87,500 | 65,625 |
금융 비용 | 17,090 | 13,503 | 9,733 | 5,711 | 1,607 |
순 현재 가치 | 70,410 | 73,997 | 77,767 | 81,729 | 64,018 |
2023 | |
재무상태표에 포함된 리스부채 | £ |
Current | 73,997 |
비유류 | 223,515 |
297,512 | |
2022 | |
£ | |
손익계산서에 인식된 금액 | 17,090 |
17,090 |
이 회사는 AJ Grant가 관리하는 회사인 Sion Properties Limited와 독립형 사무실 건물인 78 Mount Ephraim을 임대하고 있습니다. 임대는 정상 가격 기준 시장 가격인 £87,500의 연간 임대료가 있으며 26년 2027월 XNUMX일에 만료됩니다. 2023년 임대에 대한 총 현금 유출은 £87,500였습니다.
14. 거래를 위해 보유하는 투자 |
그룹 |
기업 정보 |
| |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| ||||||||||
상장 투자: | £ | £ | £ | £ |
| |||||||||
평가 : |
| |||||||||||||
1월 XNUMX일 | 8,769 | 1,958 | - | - |
| |||||||||
추가 | 57,933 | 2,797,363 | - | - |
| |||||||||
폐기 | (54,736) | (2,790,552) | - | - |
| |||||||||
31월 XNUMX일 현재 | 11,966 | 8,769 | - | - |
| |||||||||
|
거래를 위해 보유된 상장 투자는 31년 2023월 XNUMX일의 시장 가치로 표시되며 레벨 XNUMX 자산으로 간주됩니다. IFRS 13에 따라 그룹은 주요 거래 활동을 수행하지 않습니다. |
| ||||||||||||
|
15. 현금 및 현금성자산 |
그룹 |
기업 정보 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| £ | £ | £ | £ | ||||||||||
| 은행 및 보유 잔액 - 그룹/회사 | 5,169,380 | 5,499,464 | 1,406,811 | 1,925,466 | |||||||||
| 시장 거래의 결제를 위해 보유하고 있는 현금 | 344,695 | (1,220,727) | - | - | |||||||||
| 5,514,075 | 4,278,737 | 1,406,811 | 1,925,466 | ||||||||||
In addition to the balances shown above the group has segregated deposit and current accounts held in accordance with the client money rules of the Financial Conduct Authority. The group also has segregated deposits and current accounts on behalf of model B customers of £376,394 (2022 : £1,088,375) not governed by client money rules therefore they are also not included in the statement of financial position of the group. This treatment is appropriate as the business is a going concern however, were an administrator appointed, these balances would be considered assets of the business.
16. 자본금 공유 |
2023 |
2022 | |
인정 받은: 64,000,000 보통주 각 0.25p | 160,000 160,000 | 160,000 160,000 | |
2023 | 2022 | ||
£ | £ | ||
1년 2023월 2022일 및 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일 | 111,828 | 111,828 | |
할당, 발행 및 전액 지불: | |||
44,731,000 (2022: 44,731,000) Ordinary shares of 0.25p each | 111,828 | 111,828 |
회사에는 고정 수입에 대한 권리가 없는 한 종류의 보통주가 있습니다.
17. 매출채권 및 기타채무 |
그룹 |
기업 정보 | |||||
| |||||||
XNUMX년 이내에 만기가 되는 금액: | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
£ | £ | £ | £ | ||||
매입 채무 | 461,328 | 231,920 | 8,829 | 13,586 | |||
결제 미지급금 | 1,126,083 | 1,219,465 | - | - | |||
그룹 사업에 대한 부채 금액 | - | - | 482,067 | 1,549,300 | |||
기타 세금 및 사회 보장 | - | 125,646 | - | - | |||
기타 채무 | 627,239 | 808,027 | - | - | |||
발생 | 327,040 | 354,272 | 51,100 | 53,100 | |||
매입 채무 및 기타 채무 | 2,541,690 | 2,739,330 | 541,996 | 1,615,986 | |||
리스 부채 | 73,997 | 70,410 | 73,997 | 70,410 | |||
소득세 | 493,611 | 543,508 | 493,611 | 516,133 | |||
총 부채 | 3,109,298 | 3,353,248 | 1,109,604 | 2,202,529 |
미지급금이란 대리인 자격으로 거래를 결제한 결과 발생하는 단기 미지급금입니다. 미지급금 및 기타 세금 및 사회 보장은 모두 송장을 수령한 달 또는 부채가 발생한 달 초에 지불됩니다.
18. 배당금 | 2023 | 2022 | |
£ | £ | ||
보통주 1p에 대한 중간 배당금 지급 | 3,913,962 | 5,144,065 | |
보통주 1주당 배당금 | 8.75 | 11.5 |
연말정산 후 배당금에 대해서는 이사보고서를 참조하시기 바랍니다.
19. 금융상품
The group's principal financial instruments comprise cash and various items such as trade receivables, trade payables etc. that arise directly from operations. The main purpose of these financial instruments is the funding of the group's trading activities. Cash and cash equivalents and trade and other receivables are categorised as held at amortised cost, and trade and other payables are classified as held at amortised cost. Other than investments held for trading all financial assets and liabilities are held at amortised cost and their carrying value approximates to their fair value.
그룹의 주요 금융 자산은 스털링으로 표시되고 주석 15에 자세히 설명되어 있는 현금 및 현금 등가물입니다. 그룹은 저위험 투자 정책을 운영하고 잉여 자금은 최소 A 등급 은행 또는 이에 상응하는 유동 자산에 예치됩니다. 금리.
그룹은 또한 주식, 자기주식 및 부동산에 대한 투자를 보유하고 있습니다.
20. 즉각적이고 궁극적인 부모 약속
즉각적이거나 궁극적인 통제 당사자는 없습니다.
21. 특수관계자 거래
회사는 독립형 사무실 건물인 78 Mount Ephraim의 임대를 위해 회사 이사가 관리하는 회사인 Sion Properties Limited와 임대 계약을 체결했습니다. 임대는 £ 87,500의 연간 임대가 있습니다. 이 임대에 대한 자세한 내용은 주석 13에 공시되어 있습니다.
한 해 동안 Jarvis Investment Management Limited는 재해 복구 사이트 임대 비용으로 Jarvis Securities Plc에 £18,000(2022년: £12,500)를 지불했습니다.
Jarvis Securities plc는 연말에 Jarvis Investment Management Limited £482,067(2022: £1,549,300)의 빚을 졌습니다.
당해 연도 중 이사, 주요 직원 및 기타 관련 당사자는 통제 하에 정상적인 사업 과정에서 주식 거래를 수행했습니다. 이러한 거래에 대한 수수료는 다양한 할인율로 부과됩니다. 이러한 거래의 영향은 회사의 재무 상태나 성과에 실질적으로 또는 중대한 영향을 미치지 않습니다. 31년 2023월 44,738일 현재 동일한 관련 당사자의 현금 잔액은 £2022(810,742년: £2022)입니다. 해당 연도에는 이자가 발생하지 않았습니다(0년: £4,151,917). 현금 잔고 외에도 £2022(30,479,543년: £XNUMX)의 다른 지분 자산은 JIM Nominees Ltd가 관리인으로 보유했습니다.
한 해 동안 Jarvis Securities Plc는 지적 재산 사용에 대해 Jarvis Investment Management Limited에 £7,365,165(2022년: £4,871,178)를 청구했습니다.
기말에 이사들은 회사 주식 11,125,620주를 직접 소유했습니다(2022년: 11,203,924주). 추가 12,546,130주(2022년: 12,547,330주)는 인수 및 합병에 관한 시 코드에 정의된 대로 이사들의 콘서트 당사자들이 보유했습니다.
22. 자본 약정
31년 2023월 2022일 현재 회사는 자본 약정이 없습니다(XNUMX년: 없음).
23. 공정가치 추정
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 대차대조표일 현재 공시되는 시장가격에 기초하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시시장가격은 현재 매수호가입니다. 매출채권 및 매입채무의 장부금액에서 손상차손충당금을 차감한 금액은 공정가치에 근사하는 것으로 가정합니다.
24. 재무위험관리 목적 및 정책
이사는 주요 위험 관리 목표가 그룹에 대한 주요 위험을 모니터링하고 완화하는 것으로 간주하며, 주로 신용 위험, 규정 준수 위험, 유동성 위험 및 운영 위험으로 간주됩니다. 모든 위험을 더 잘 통제할 수 있도록 몇 가지 높은 수준의 절차가 마련되어 있습니다. 여기에는 자세한 이익 예측, 현금 흐름 예측, 월간 관리 계정 및 예측과의 비교, 전체 이사회의 정기 회의 및 정기적인 고위 경영진 회의가 포함됩니다.
연결실체의 주요 신용위험은 고객의 거래계좌에 대한 노출입니다. 이 신용 위험은 자회사의 컴퓨터 시스템 내에서 신용 알고리즘을 사용하여 제어됩니다. 이러한 신용 한도는 고객의 현재 포트폴리오 가치의 100%에서 사용 가능한 최대 허용 증거금을 초과하는 거래 처리를 방지합니다.
매출채권과 관련하여 추가적인 신용위험이 존재합니다. 연결실체의 정책은 매출채권 및 기타 수취채권을 모니터링하고 신용위험이 크게 집중되는 것을 방지하는 것입니다. 오래된 채권 보고서는 정기적으로 검토되고 중요한 항목은 고위 경영진의 주의를 끌게 됩니다.
그룹의 규정 준수 위험은 강력한 정책, 절차, 작업 분리, 내부 검토 및 시스템 제어를 통해 제어됩니다. 이러한 프로세스는 Financial Conduct Authority 및 London Stock Exchange의 규칙 및 지침을 기반으로 하며 규정 준수 담당자가 관리 팀과 함께 감독합니다. 또한 정기적인 규정 준수 성과 정보를 작성, 검토하고 경영진에게 배포합니다.
The group aims to fund any expansion plans mainly from existing cash balances without making use of bank loans or overdraft facilities. Financial risk is therefore mitigated by the maintenance of positive cash balances and by the regular review of the banks used by the group. Other risks, including operational, reputational and legal risks are under constant review at senior management level by the executive directors and senior managers at their regular meetings, and by the full board at their regular meetings.
The group derives a significant proportion of its revenue from interest earned on client cash deposits and does not have any borrowings. Hence, the directors do not consider the group to be materially exposed to interest rate risk in terms of the usual consideration of financing costs, but do note that there is a risk to earnings. Though the group has remained profitable during the past decade when the Bank of England base rate was at its lowest level since its foundation in 1694, this risk is monitored as a potential threat to the long term prospects of the group.
The capital structure of the group consists of issued share capital, reserves and retained earnings. Jarvis Investment Management Limited has an Internal Capital and Risk Assessment process ("ICARA"), as required by the Financial Conduct Authority ("FCA") for establishing the amount of regulatory capital to be held by that company. The ICARA gives consideration to both current and projected financial and capital positions. The ICARA is updated throughout the year to take account of any significant changes to business plans and any unexpected issues that may occur. The ICARA is discussed and approved at a board meeting of the subsidiary at least annually. Capital adequacy is monitored regularly by management. Jarvis Investment Management Limited uses the simplified approach to Credit Risk and the standardised approach for Operational Risk to calculate Pillar 1 requirements. Jarvis Investment Management Limited observed the FCA's regulatory requirements throughout the period. Information disclosure under Pillar 3 of the Capital Requirements Directive is available from the group's websites. Further information regarding regulatory capital is disclosed in the strategic report.
The group offers settlement of trades in sterling as well as various foreign currencies. The group does not hold any assets or liabilities other than in sterling and converts client currency on matching terms to settlement of trades realising any currency gain or loss immediately in the income statement. Consequently, the group has no foreign exchange risk.
31년 2023월 275,691일 현재, 매출채권 2022파운드(128,948년: 35,506파운드)가 연체되어 손상되었고 부분적으로 충당되었습니다. 충당금 금액은 31년 2023월 2022일 기준 £57,828(XNUMX년: £XNUMX)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 대출 포지션에 있고 이러한 포지션을 충당하기에 충분한 재고가 없는 고객과 관련됩니다. 손상 금액은 채무를 지불할 수 있는 고객의 인지된 의지와 능력, 이와 관련하여 얻은 법적 판단, 재산에 담보된 비용 및 제자리에 있는 지불 계획 및 준수 여부에 따라 결정됩니다. 부채가 회수 불가능한 것으로 결정되면 수입 및 지출 계정을 통해 상각합니다. 그룹은 현재 확장 결제 시설을 사용하는 고객에게 훨씬 더 제한적인 규칙을 부과하기 때문에 회수할 수 없는 금액의 향후 상각이 중요할 것으로 예상하지 않습니다.
| 그룹 | 기업 정보 | |||||
채권의 손상충당금: | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
£ | £ | £ | £ | ||||
1월 XNUMX일 | 57,828 | 143,524 | - | - | |||
해당 연도의 요금 / (크레딧) | (13,724) | (77,450) | - | - | |||
상각할 수 없는 금액 | (8,598) | (8,246) | - | - | |||
31월 XNUMX일 | 35,506 | 57,828 | - | - |
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